Организация производства биогумуса для повышения эффективности садоводства

Организация индивидуальной предпринимательской деятельности по производству органического удобрения — биогумуса с помощью Российского аналога Красного Калифорнийского червя «Русский Московский Гибрид».

Задачи проекта

• Внедрение технологии вермикультивирования
• Продажа биогумуса предприятиям сельскохозяйственного сектора
• Продажа червя для рыбалки
• Продажа червя как биомассы — наилучшей кормовой добавки в животноводстве и рыбоводстве
• Рост занятости и уровня жизни населения
• Повышение инновационной активности бизнеса
• Рост числа субъектов малого предпринимательства
• Стимулирование предпринимательской модели поведения среди молодежи, людей с низким доходом
• Наиболее полное использование ресурсов сельских территорий, включая трудовые, технологические, природные

Организация деятельности

Организуемая деятельность будет иметь частную собственность и будет зарегистрирована в форме «индивидуального предпринимателя».

Показатели проекта за первый год работы

Показатель	Значение
Выручка от деятельности	605040,00 руб.
Сумма (прогнозная) налоговых платежей	19138,62 руб.
Общая прибыль	605040,00 руб.
Рентабельность продаж	94,2%

Биогумус

Биогумус — продукт переработки навоза и различных органических отходов производства красным калифорнийским червем.

Технология производства биогумуса

Технология производства биогумуса заключается в использовании Российского аналога Красного Калифорнийского червя «Русский Московский Гибрид» для переработки навоза и различных органических отходов.

Конкурентное преимущество

Конкурентным преимуществом проекта является тот факт, что в Гулькевичском районе, в п. Венцы и прилегающих населенных пунктах нет хозяйств, занимающихся производством органического удобрения — биогумуса.

Характеристики биогумуса

Состав	Значение
Гумус	25-35%
Азот	0,8-2%
Фосфор	0,8-2%
Калий	0,7-1,2%
Магний	0,3-0,5%
Кальций	2-3%
Аквикность pH	6,9-7,2
Микрофлора	2*10^12 кл/г
Фульвовые, гуминовые кислоты	—

Использование биогумуса

Использование биогумуса позволяет повысить урожайность культур, уменьшить количество химических удобрений, улучшить экологическую ситуацию на территории. Биогумус можно использовать как основное удобрение, а также в комплексе с другими видами удобрений.

Для выращивания червей необходимы производственные площади, которые могут быть размещены в старых фермах, хранилищах, сараях или гаражах. Кроме того, требуется земельный участок.

Начинающему предпринимателю не потребуются значительные материальные затраты. Процесс выращивания червей подразумевает определенные инвестиции.

Укрупненный выбор расходов представлен в таблице 1.

№	Средства производства	Цена за единицу	Количество	Собственные средства
1	Черви	3000,00 руб.	2 семьи	6000,00 руб.

№	Наименование	Цена за единицу	Количество	Сумма
Энергоносители и водоснабжение		10 000,00 руб.	1 шт.	10 000,00 руб.
Грабли прутковые		130,00 руб.	1 шт.	130,00 руб.
Грабли с 10 зубцами витыми		70,00 руб.	1 шт.	70,00 руб.
Вилы сено-навозные		180,00 руб.	2 шт.	360,00 руб.
Лопата штыковая кованая		250,00 руб.	1 шт.	250,00 руб.
Лопата штыковая остроконечная		100,00 руб.	1 шт.	100,00 руб.
Лопата совковая		100,00 руб.	1 шт.	100,00 руб.
Тяпка		80,00 руб.	1 шт.	80,00 руб.
Держак		60,00 руб.	7 шт.	420,00 руб.
Шланг поливной д. 1*25 м		1200,00 руб.	1 б/к	1200,00 руб.
Тачка строительная 2-х колесная		3000,00 руб.	1 шт.	3000,00 руб.
Ведро 12-литровое		110,00 руб.	3 шт.	330,00 руб.
Доска обрезная, 50 мм		8300,00 руб.	1 м3	8300,00 руб.
Гвозди 32*1,8		65,00 руб.	1 кг	65,00 руб.
Гвозди 50*2,5		65,00 руб.	1 кг	65,00 руб.
Поддоны деревянные		150,00 руб.	10 шт.	1500,00 руб.
Сетка		370,00 руб.	1 шт.	370,00 руб.
Кювета 60 л, пластик		260,00 руб.	10 шт.	2600,00 руб.
Ящик пластиковый, 600400190		180,00 руб.	10 шт.	1800,00 руб.
Контейнер прямоугольный пластик		3,00 руб.	200 шт.	600,00 руб.
Мешки		500,00 руб.	3 шт.	1500,00 руб.
Итого				38 860,00 руб.

Затраты на оплату государственной пошлины при регистрации индивидуального предпринимательства составляют 800,00 рублей. При планировании расходов в последующие годы необходимо учитывать уровень инфляции, который повлияет на стоимость сырья и материалов. По официальным данным Росстата (прогноз Минэкономразвития), в 2015 году ожидается инфляция в размере 15-17%, что приведет к увеличению суммы затрат на этот процент.

Маркетинговый план:

Сбыт продукции будет осуществляться по среднерыночным ценам. Основой маркетинговой стратегии проекта является выпуск высококачественной продукции и удовлетворение потребностей покупателей. Учитывая удобное географическое расположение вблизи основных объектов потребления и высокое качество продукции, ожидается высокий спрос на продукцию.

Конкурентным преимуществом реализуемой по проекту продукции являются ее качественные характеристики. Кроме того, близость центров переработки и сбыта продукции позволяет снизить издержки производства.

План продаж биогумуса представлен в таблице 2:

Период	Всего произведено, т	Продажа оптом, куб. м	Продажа в розницу, куб. м
Первый год	0,3	0,3	—
IV квартал 2015 года	5,4	5,4	—
I квартал 2016 года	22	20	2
II квартал 2016 года	34,3	32,3	2

Второй и третий годы:

Период	Всего произведено, т	Продажа оптом, куб. м	Продажа в розницу, куб. м
Второй год	90,0	87,0	3
Третий год	120,0	117,0	3

В таблице 3 представлены цены на продукцию с учетом скидок для крупных заказчиков:

Биогумус	До 100 л	От 100 л	От 1000 л	Цена за 1 л, руб.
до 100 л	16,0	13,0	10,0

Поскольку черви достигают половой зрелости в возрасте от 2 до 3 месяцев, мы ожидаем получить первый улов не раньше октября 2015 года. Мы не планируем проводить первый выгон, чтобы увеличить поголовье.

Учитывая, что при температуре ниже 5°C калифорнийские черви чувствуют себя некомфортно и могут погибнуть, с декабря мы отправляем их в спячку.

Продажи червей начнутся с февраля 2016 года. Они будут упакованы по 100 штук в пачки и 5000 штук в коробки.

Период	Частные лица, рыболовы	Рыбоводческие хозяйства	Зоомагазины	Сельскохозяйственные предприятия для разведения
I кв. 2016	30 000	70 000	—	—
II кв. 2016	45 000	175 500	132 000	—
III кв. 2016	45 000	175 500	132 000	—

Период	Цена за кг
I кв. 2016	1,00
II кв. 2016	0,90
III кв. 2016	0,70

Ожидаемая выручка и планируемая ценообразование (за первый год работы) представлены в таблице 6.

Период	Наименование товара	Количество	Цена за шт.	Выручка
I кв. 2016	Гумус	62 000 л	10 руб.	620 000,00 руб.
	Черви	100 000 шт.	0,70 руб.	70 000,00 руб.
II кв. 2016	Гумус	62 000 л	10 руб.	620 000,00 руб.
	Черви	100 000 шт.	0,70 руб.	70 000,00 руб.
III кв. 2016	Гумус	62 000 л	10 руб.	620 000,00 руб.
	Черви	100 000 шт.	0,70 руб.	70 000,00 руб.
Итого				690 000,00 руб.

В последующие годы выручка от реализации продукции увеличится за счет роста объемов производства и продаж: во второй год составит 1 017 045,00 рублей, а в третий — 1 344 367,50 рублей.

1. Оценка рисков

При ведении данного вида бизнеса часто приходится принимать решения в условиях неопределенности. Для минимизации рисков необходимо провести их оценку и разработать меры по снижению негативного воздействия.

П/п	Виды рисков	Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль	Мероприятия, снижающие отрицательное воздействие
1	Неустойчивость спроса в первый период работы	Недополучение среднемесячных доходов	Проведение активных рекламных мероприятий
2	Увеличение прямых конкурентов	Частичное уменьшение объема заказов	Увеличение номенклатуры предоставляемых услуг
3	Износ инструментов и инвентаря	Увеличение времени на исполнение заказа	Возможное снижение клиентуры
			Своевременная замена и ремонт инвентаря, возможно механизация и автоматизация производства
4	Увеличение стоимости биогумуса	Увеличение прямых затрат на производство	Возможно небольшое увеличение стоимости
5	Форс-мажорные ситуации (пожары, наводнения, травматизм и т.д.)	Вероятность больших материальных потерь
			Сумма в процентах к итоговой сумме:
	100%	39 660,00 руб.

Сырье

№	Сумма, руб	Количество
1	60 000,00	3

Инвентарь, тара

№	Сумма, руб	Количество
2	228 600,00	4

Услуги (свет, вода)

№	Сумма, руб
3	100 000,00	Итого: 396 600,00

5. Выбор варианта налогообложения и расчет налогов

Предприниматель будет применять упрощенную систему налогообложения (УСН).

Упрощенная система налогообложения применяется наряду с другими системами налогообложения, предусмотренными законодательством Российской Федерации о налогах и сборах. При переходе на УСН можно выбрать наиболее привлекательный объект налогообложения: доходы или доходы за вычетом расходов. В данном случае будем использовать первый вариант — доходы.

Расчет УСН: 690 000 * 6% = 41 400,00 руб.

№	Налоговый платеж	Налоговая ставка	Порядок расчета	Сумма к уплате, руб
4	УСН	6%	690 000 * 6% = 41 400; 41 400 — 22 261,38 (фиксированная налоговая ставка) = 19 138,62	ПФРФ
5	ФОМС			3 650,58 (фиксированная сумма)
6	Итого			45 300,00

5.3 Расчет прогнозных финансовых результатов

Прогнозные финансовые результаты представлены в таблице 11:

№ п/п	Статьи расходов и доходов	Расчетные периоды	1 год	2 год	3 год
7	Поступления от реализации (выручки)	690 000,00	1017 045,00	134 436,75
8	Основные издержки (расходы)	39 660,00	46 005,00	46 005,00
9	Валовая прибыль (убыток)	650 340,00	971 040,00	129 836,25
10	Выплаты по кредитам и займам	0,00	0,00	0,00	5
11	Прибыль (убыток) до налогообложения	650 340,00	971 040,00	129 836,25
12	Уплата налоговых платежей	19 138,62	38 761,32	58 400,67
13	Оплата обязательных взносов	26 161,38	29 431,83	32 705,10	8
14	Чистая прибыль	605 040,00	902 846,85	120 725,67

5.4 Расчет показателей эффективности проекта

Срок окупаемости проекта (СОП) рассчитывается по формуле: СОП = сумма инвестиций / прибыль. В данном случае СОП составляет примерно 0,8 месяца.

Рентабельность продаж рассчитывается как отношение прибыли к стоимости проданных товаров: Рентабельность продаж = (прибыль / стоимость проданных товаров) * 100%. Рентабельность продаж в данном проекте составляет 94,2%.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Бизнес-план обосновывает своевременность и полноту возврата инвестиций за счет прибыли от производственной и реализационной деятельности. При этом проект предполагает самоокупаемость менее чем через один месяц и высокую финансовую устойчивость.

[Электронный ресурс]//URL: https://bizlana.ru/biznes-plan/trudovyie-resursyi/