В настоящем проекте рассмотрено открытие цеха по производству парафиновых церковных свечей. Производство будет организовано в помещении промпредназначения на площади 40 кв. метров. Продукция будет реализовываться оптом в церковные лавки и приходы одной из епархий.
Среди основных преимуществ проекта:
-
Невысокая себестоимость производства свечей;
-
Большие объемы производства за счет использования автоматических станков;
-
Короткие сроки окупаемости оборудования;
-
Отсутствие строгих требований к помещению для производства;
-
Легкость освоения работы с оборудованием;
-
Отсутствие строгих условий хранения продукции;
-
Отсутствие необходимости в высококвалифицированных кадрах;
Плановый объем продаж, использованный при расчетах в данном бизнес-плане установлен на уровне 185 тыс. руб. Чистая прибыль проекта — 84 тыс. руб. Рентабельность продаж — 45,4%. Интегральные показатели эффективности приведены в Табл. 1 бизнес-плана.
Таблица 1. Интегральные показатели эффективности
-
-
-
Ставка дисконтирования (r-год), %
5
Ставка дисконтирования (r-мес), %
0,407
Срок окупаемости (PP), мес.
10
Дисконтированный срок окупаемости (DPP), мес.
11
Чистая приведенная стоимость (NPV), руб.
867 685
Коэффициент рентабельности инвестиций (ARR), %
11,91
Внутренняя норма прибыли (IRR), %
10,59
Индекс доходности (PI)
1,15
-
-
2. ОПИСАНИЕ ОТРАСЛИ И КОМПАНИИ
Свеча является одним из неотъемлемых атрибутов церкви и символом религиозной веры. Спрос на нее имеется круглый год — без свеч невозможно представить себе не один православный храм. Больше всего прихожан, приобретающих свечи, наблюдается во время церковных праздников — в это время свеч приобретается в несколько раз больше обычного. В церковных лавках цены на свечи составляют от 2-3 рублей до нескольких десятков рублей за одну штуку. При этом себестоимость производства свечей, например, из парафина составляет всего несколько копеек. В связи с этим бизнес на продаже церковных свечей считается высокомаржинальным.
С точностью оценить объемы рынка церковных свечей довольно трудно. Во многом это связано с его закрытостью и большим количеством теневых производителей, работающих полуподпольно. Ключевыми игроками данного рынка являются предприятия Русской православной церкви, обеспечивающих своей продукцией большую часть рынка. Остальная часть — представляет собой небольшие цеха, которое удовлетворяют нужды отдельных храмов и епархий. Нередко епархия строго прописывает своим храмам закупать свечи только в определенном месте, в связи с чем вхождение в данный бизнес для частных компаний затруднен.
Тем не менее, при наличии определенных связей и умением вести переговоры, перспективность данного направления очевидна. В данном проекте нами рассмотрено открытие цеха по производству парафиновых церковных свечей. Производство будет располагаться в собственном помещении промпредназначения площадью 40 кв. метров.
Бизнес открывается с нуля: будет , закуплено оборудование, произведен прием на работу персонала. Производимой продукцией станут парафиновые свечи. На начальном этапе нами будут производиться 8 типоразмеров свечей на автоматическом барабанном свечном станке отечественного производства. Данное оборудование потребует наименьших временных и трудовых затрат в процессе и позволит расширять объемы производства с закреплением компании на рынке. В качестве рынков сбыта выступят церкви и приходы одной из епархий, договоренность с которой установлена на этапе планирования бизнеса.
-
-
-
-
-
№
НАИМЕНОВАНИЕ
СУММА, руб.
Оборудование
1
Комплект оборудования
696 000
Нематериальные активы
2
Оформление, реклама, связь и прочее
30 000
Оборотные средства
3
Оборотные средства
30 000
Итого:
756 000
-
-
-
-
3. ОПИСАНИЕ ТОВАРОВ И УСЛУГ
Основной производимой продукцией цеха станут парафиновые церковные свечи восьми основных типоразмеров. В качестве сырья будет закупаться парафин марки П-2 стоимостью 150 руб. кг и хлопковый шнур для фитиля стоимостью 25 руб. за кв. метр. Продукция будет реализовываться объемами от 2 кг (размер одной упаковки). Цены на свечи будут установлены ниже рыночных. Стоимость одной упаковки составит 210 рублей. Количество свечей в упаковке будет зависеть от типоразмера свечки. Номенклатура и переменные издержки приведены в Табл. 3.
Таблица 3. Номенклатура и переменные издержки
№
ТОВАР
Описание товара
ЗАТРАТЫ НА ЕД. (2 кг), руб.
ТОРГОВАЯ НАЦЕНКА, %
СТОИМОСТЬ ЕДИНИЦЫ, руб.
1
Свечи № 20
Свечи парафиновые № 20, вес — 2 кг., высота — 305, диаметр — 9,2, кол-во в упаковке — 102
9,6
2092%
210
2
Свечи № 30
Свечи парафиновые № 30, вес — 2 кг., высота — 290, диаметр — 8,2, кол-во в упаковке — 154
20.6
917%
210
3
Свечи № 40
Свечи парафиновые № 40, вес — 2 кг., высота — 270, диаметр — 7,7, кол-во в упаковке — 200
34
517%
210
4
Свечи № 60
Свечи парафиновые № 60, вес — 2 кг., высота — 210, диаметр — 6,8, кол-во в упаковке — 300
8.5
2370%
210
5
Свечи № 80
Свечи парафиновые № 80, вес — 2 кг., высота — 190, диаметр — 6,1, кол-во в упаковке — 396
13.6
1445%
210
6
Свечи № 100
Свечи парафиновые № 100, вес — 2 кг., высота — 170, диаметр — 5,8, кол-во в упаковке — 507
22.2
845%
210
7
Свечи № 120
Свечи парафиновые № 120, вес — 2 кг., высота — 160, диаметр — 5, кол-во в упаковке — 602
30.9
580%
210
8
Свечи № 140
Свечи парафиновые № 140, вес — 2 кг., высота — 160, диаметр — 4,7, кол-во в упаковке — 705
42
400%
210
Выпускаемая продукция не нуждается в каких-либо строгих условиях хранения и транспортировки. Готовая продукция будет обматываться стрейч-лентами и упаковываться в картонные коробки по 10 упаковок по 2 кг каждая. Общий вес одной коробки составит 20 кг. Данная упаковка позволит свести к минимуму все возможные повреждения. Производство свечей является практически безотходным: в случае если свеча по каким-либо причинам не получилась, она будет отправлена на переплавку.
4.ПРОДАЖИ И МАРКЕТИНГ
В качестве рынка сбыта выступят местные церковные лавки и приходы одной из епархий, договоренность о поставках с которой установлена на этапе планирования бизнеса. Заказчикам будут обеспечены выгодные условия поставки, имеющие преимущества по цене, срокам и качеству. Продукция будет реализовываться небольшими оптовыми партиями.
В связи с закрытостью рынка для посторонних ключевым фактором в налаживании сбыта должны сыграть собственные связи со служителями церкви. Расширение рынка сбыта планируется производить путем личных встреч с возможными заказчиками, телефонных переговоров, раздачи визиток с указанием контактов и т.д. Также планируется участие в специализированных православных выставках, размещение информации о себе на сайтах объявлений. Траты на рекламные цели учтены в финансовых расчетах, приведенных в Приложении 1.
5. ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА
Производство будет организовано в арендованном помещении промышленного предназначения на площади 40 кв. метров. Для производства будет приобретен отечественный станок барабанного типа у положительно зарекомендовавшего себя производителя.
Данный вид станка характеризуется высокой производительностью и способен производить от 50 кг свечей в час. Принцип его работы основан на протягивании фитиля через ванну с расплавленным парафином и последующей нарезкой свечной ленты. Толщина и длина свечей регулируется за счет смены скорости работы станка. Расходы на оборудование приведены в Табл. 4. Обучение работе с оборудованием происходит поставщиком, стоимость обучения включена в стоимость оборудования. Продавец предоставляет гарантию на станок и гарантийное обслуживание сроком на 1 год.
Таблица 4. Перечь оборудования
№
Наименование
Цена, руб.
Количество, шт.
Стоимость, руб.
1
Станок свечной барабанного типа
660 000
1
660 000
2
Бак разогрева и расплавки сырья
7500
3
22500
3
Весы
3500
1
3500
4
Прочее
10000
1
10000
Итого:
696 000
Теоретически, при работе на полную производственную мощность данный вид бизнеса может окупить себя в кратчайшие сроки, длительность которых исчисляется буквально в сутках. Всего за один час работы можно изготовить 50 кг свечей №140 весом 10 г — а это значит, что в одну 8-часовую смену можно изготовить 400 кг. свечей. Учитывая 5-дневный режим работы цеха, даже при продаже свечей по цене ниже рыночной в 210 руб. за упаковку 2 кг (цена 1 свечи №140 составит около 30 копеек), обороты в месяц составят 924 000 тыс. руб. То есть теоретически стартовые вложения могут окупится за месяц.
Однако стоит отметить, что такие показатели достижимы лишь при наличии отлично отлаженных рынков сбыта. В нашем случае в качестве плановой отметки установлен объем в 5 раз меньше обозначенного — 185 тыс. руб. То есть для достижения данного показателя цеху потребуется реализовывать церковных свечей на сумму 6,1 тыс. руб. в среднем за сутки. Финансовые расчеты на основе данного объема продаж приведены в Приложении 1. При расчетах учтен фактор сезонности — с повышением планового показателя на 50% в основные православные праздники (Рождество, Пасха).
6. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
Организационно-правовой формой бизнеса . Руководство персоналом будет осуществлять инициатор проекта,в ведении которого будет финансовая деятельность компании, управление рынком сбыта, стратегическое планирование. Для работы с автоматическим станком потребуется один оператор. Еще один сотрудник будет выполнять обязанности по сортировке и упаковке товара. Штатное расписание и фонд оплаты труда приведены в Табл. 5 бизнес-плана. В дальнейшем, с увеличением рынка сбыта число штатных единиц будет увеличено. Бухгалтерия будет передана на аутсорсинг. Срок подготовительного периода проекта составит 2 месяца.
Таблица 5. Штатное расписание и фонд оплаты труда
-
-
-
-
№
Должность
Оклад, руб.
Кол-во, чел.
ФОТ, руб.
1
Оператор свечного станка
22 000
1
25 000
2
Упаковщик
17 000
1
20 000
Итого:
39 000
Социальные отчисления:
11 700
Итого с отчислениями:
50 700
-
-
-
7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Стартовые вложения в открытие цеха составят 756 тыс. руб. Статьи начальных затрат подробно приведены в Табл. 2. В постоянные затраты (см. Табл. 6) предприятия войдет бухгалтерия, реклама, амортизационные отчисления (рассчитаны линейным способом на 10-летний срок службы производственной линии). В переменные издержки включены затраты на покупку сырья (х/б пряжа, парафин), затраты на электроэнергию, транспортные расходы, упаковка. Переменные издержки подробно приведены в Табл. 3. Все ключевые финансовые показатели в основной период работы даны в Приложении 1 настоящего бизнес-плана.
Таблица 6. Постоянные затраты предприятия
-
-
-
-
-
-
№
НАИМЕНОВАНИЕ
Сумма в мес., руб.
1
Бухгалтерия
6000
2
Реклама
5000
3
Амортизационные отчисления
5 500
Итого:
22 500
-
-
-
-
-
8. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ
Об эффективности проекта говорят простые и интегральные показатели эффективности. Объем месячной выручки составит 185 тыс. руб., чистая прибыль — 84 тыс. руб. Рентабельность продаж — 45,4%. Срок окупаемости проекта — 10 месяцев. Дисконтированный срок окупаемости — 11 месяцев. О привлекательности проекта для инвестиций также свидетельствуют: показатель чистой приведенной стоимости (NPV), являющийся положительным, показатель внутренней нормы прибыли (IRR), превышающий ставку дисконтирования и индекс прибыльности равный 1,15 (>1). Интегральные показатели эффективности приведены в Табл.1 настоящего бизнес-плана.
9. РИСКИ И ГАРАНТИИ
Проект по производству парафиновых свечей связан с определенными рисками, которые необходимо учитывать. Способы борьбы с ними их последствиями представлены в Табл. 7.
Таблица 7. Возможные риски и способы их предотвращения или их последствий
Фактор риска
Вероятность наступления
Тяжесть последствий
Мероприятия
Невыполнение плана продаж
маловероятно
средняя
Определение ключевых заказчиков на этапе планирования бизнеса, расширение рынков сбыта, маркетинговое продвижение
Выход из строя оборудования
маловероятно
высокая
Покупка качественного оборудования у хорошо зарекомендовавшего себя производителя, наличие гарантии, возможности консультаций по эксплуатации
Появление новых конкурентов
маловероятно
средняя
Создание наилучших условий поставки, постоянная работа над расширением рынков сбыта, снижение цен за счет сокращения издержек и запаса рентабельности, расширение ассортимента
ЧС природного или иного характера
маловероятно
высокая
Соблюдение норм безопасности на производстве, пожарная охрана
10. Приложения
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
План производства и основные финансовые показатели в трехлетней перспективе
-
Свежие комментарии