Сфера деятельности предприятия — оказание услуг в области общественного питания. Класс заведения ориентирован на кафе с ресторанным обслуживанием — предоставление услуг осуществляется за сервированными столиками, по меню через официанта. Дополнительные направления — организация торжественных мероприятий в помещении кафе и выездное обслуживание.
Миссия предприятия
Миссия предприятия — предоставление услуг общественного питания на территории офисного комплекса, работа кафе нацелена на восполнение социальных и корпоративных нужд сотрудников компании, в пределах своей компетентности и согласно выдвигаемым требованиям.
Рабочие принципы
Рабочими принципами являются:
- высокий уровень качества предлагаемой продукции
- оперативное и качественное предоставление услуг
- соответствие не уступающих конкурентным предложениям во внешней среде
Культура организации
Культура организации ориентирована на индивидуальный подход к каждому клиенту, не противоречащий общественным и корпоративным интересам компании.
Цель предприятия
Главная цель — вхождение и занятие доли рынка, в сегменте кафе и ресторанов средней ценовой категории в шаговой доступности от офисного комплекса.
Описание помещения
Помещение для кафе будет составлять 98 кв.м (взято в аренду), соотношение технических помещений и зала будет соответствовать российским санитарным нормам — 50 на 50. Кафе будет располагаться внутри офисного комплекса по адресу: город Москва ул. Кржижановского д16 стр1.
Описание кафе
Кафе будет рассчитано на 30 посадочных мест, при персонале 16 человек. Исходя из концепции жизненного цикла товара кафе «Уютное местечко» будет находиться на стадии внедрения, т.е. вхождения на рынок услуг общественного питания, где продукт еще только предложен целевой аудитории.
Описание структурного заведения
Заведения общественного питания ООО «СОИР», в силу строгой пропускной системы, предназначены только для сотрудников компании и ее деловых партнеров. В структуре отдела общественного питания фирмы ООО «СОИР» на сегодняшний день работают ряд разноплановых заведений: столовая, буфет и ресторан.
Новая структура
В отделе общественного питания существует необходимость появления нового структурного заведения — кафе, открытие которого будет нацелено не на создание конкуренции уже существующим заведениям и отбора у них клиентуры, а на занятие им собственной ниши, потенциальные клиенты которых восполняют свои потребности в кафе и ресторанах за пределами офисного комплекса.
Данная форма открываемого предприятия определяется спросом на услуги общественного питания, что обусловлено рядом факторов:
1. Кулинарные потребности
2. Потребность в комфорте и сервисе
3. Общедоступность.
Фирма ООО «СОИР» и ее открывающееся кафе имеют сильные конкурентные позиции и преимущества, поскольку находится в более выгодном положении по сравнению с конкурентами, расположенными недалеко от нее. В сегменте услуг общественного питания предприятие имеет несколько сильных сторон:
- Предприятие работает внутри большого офисного комплекса.
- Кафе является единственной фирмой по предоставлению услуг общественного питания на территории офисного комплекса.
- Многие сотрудники компании являются постоянными клиентами кафе.
Концепция кафе основана на трехуровневой модели товара Ф. Котлера:
- Товар в замысле — идея кафе исходит из желания удовлетворить потребности людей в кулинарных удовольствиях, комфортном сервисе и доступной еде.
- Товар в исполнении — кафе будет предлагать широкий ассортимент блюд и напитков высокого качества по ценам выше, чем в офисной столовой, но не выше, чем у ближайших конкурентов.
- Товар с подкреплением — кафе будет использовать продукцию собственного производства и готовые товары других фирм (безалкогольные напитки, кондитерские изделия, табак и т. д.), чтобы полностью удовлетворить потребности клиентов.
Кафе планирует предлагать разнообразный меню русской, кавказской и европейской кухни, которая наиболее привлекательна для целевой аудитории в данный момент.
Конкурентами кафе в данном ценовом сегменте могут выступать заведения общественного питания, расположенные недалеко от территории офисного комплекса, предлагающие услуги в ценовой категории недорогих ресторанов и кафе.
1.3. Анализ макроэкономических показателей развития рынка услуг общественного питания в России за 2007–2009 годы
В последние годы рынок услуг общественного питания привлекает все больше инвесторов из разных сфер бизнеса. В условиях экономического роста страны и повышения благосостояния населения этот рынок был достаточно привлекателен. Однако есть и негативные стороны: отсутствие серьезного рыночного опыта в сфере общественного питания, а также отсутствие методологической базы для ведения такого бизнеса. Многие инвесторы, приходящие на рынок из других отраслей, делают ошибку, полагаясь только на знакомую им кухню. Это недостаточно, так как необходимо разрабатывать эффективную маркетинговую политику для привлечения и удержания клиентов. Высокий потенциал рынка услуг общественного питания России свидетельствует о его недостаточно насыщенности.
Эксперты отмечают, что в 2007 году средне душевые затраты на услуги общественного питания в России составили чуть менее 4 тысяч рублей на одного человека в год, в то время как в США эта сумма была в 38 раз больше (38 тысяч рублей), во Франции — в 25 раз (25 тысяч рублей), а в Германии — в 12 раз (12 тысяч рублей). Это свидетельствует о значительном отставании России от других стран и указывает на высокий потенциал роста рынка услуг общественного питания.
Кризис оказал влияние на темпы роста этого рынка, особенно заметное снижение оборотов наблюдалось в московском ресторанном бизнесе с конца 2008 года. Перераспределение долей между различными ценовыми сегментами также произошло: доходы ресторанов верхнего ценового сегменту снизились на 20-30%, а низкого ценового сегменту выросли аналогично. Стабильным остается средний ценовой сегмент, который продолжит свой рост после исчезновения последствий кризиса.
Рынок услуг общественного питания Москвы имеет свои уникальные особенности и отличает его от рынков в других крупных городах России. Рынок формируют два основных блока вопросов:
А) Кто является целевой аудиторией?
Кто будет основным потребителем вашего продукта? Определение целевой аудитории крайне важно для успеха вашего бизнеса. В случае с кафе, целевая аудитория может включать в себя сотрудников офисных компаний, которые ищут удобное место для отдыха и деловых встреч, а также местных жителей, желающих насладиться вкусной едой и напитками.
Б) Какие потребности и ожидания этой аудитории?
Понимание потребностей и ожиданий вашей целевой аудитории имеет ключевое значение. В случае с кафе, люди ищут комфортное пространство для отдыха, разнообразный меню, высокое качество продуктов и услуги, а также доступные цены.
Б) Какой продукт создать и какие у него должны быть характеристики для удовлетворения потребностей клиента?
Понимание рынка услуг питания Москвы имеет ключевое значение. Мы хотим удовлетворить потребности всех слоев населения мегаполиса: от офисных работников до представителей среднего класса. Все они ищут одно — хорошую еду, напитки и уютное пространство для отдыха. Ключевым фактором успеха является понимание запросов типичных групп клиентов и принятие эффективных управленческих решений.
Потенциальные потребители кафе:
-
Офисное сообщество москвичей: активные, платежеспособные люди, нуждающиеся в качественном корпоративном питании. Они выбирают места с удобным расположением и разнообразным меню.
-
Средний класс: растущая группа потребителей, отдающая предпочтение ресторанам средней ценовой категории. Они ищут комфорт, качество и доступность.
Анализ потенциальных клиентов:
-
Московский средний класс развивается, приближаясь к стандартам развитых стран по многим параметрам своего поведения.
-
Доля посетителей ресторанов среди представителей среднего класса растет.
-
Сегмент ресторанов средней ценовой категории активно развивается и привлекает все больше клиентов из числа крепнущего среднего класса.
Анализ конкурентов на улице Кржижановского:
На планируемой к открытию территории уже существует развитая структура предприятий общественного питания. Основные конкуренты:
-
Ресторан «Голд Гуру»: предлагает европейскую кухню, включая авторскую выпечку и десерты. Предлагает услуги на вынос, заказ через Интернет, банкеты и имеет стоянку.
-
Ресторан «Старая Европа»: известный и популярный ресторан итальянской кухни. Особенностями меню являются авторская пицца, мороженое собственного производства и богатая винная карта. Ресторан проводит банкеты и мероприятия для детей по выходным.
-
Кафе «Лайм»: предлагает французскую и европейскую кухню, включая разнообразную выпечку и широкий выбор кофе. Действует скидка 10% на блюда «с собой».
-
Кафе «Факультет»: специализируется на итальянской и европейской кухне, представляя традиционные блюда разных стран. Предлагает услуги на вынос, банкеты и бесплатный Wi-Fi.
Таблица: Анализ будущих конкурентов
| Виды оценок | Отлично (5) | Хорошо (4) | Удовлетворительно (3) |
|---|---|---|---|
| Ресторан «Голд Гуру» | |||
| Ресторан «Старая Европа» | |||
| Кафе «Лайм» | |||
| Кафе «Факультет» |
Основываясь на этом анализе, можно сделать вывод, что кафе «Уютное местечко» должно предложить уникальный продукт, который будет отличать его от конкурентов и привлекать целевую аудиторию. Это может быть разнообразное меню с акцентом на свежие и натуральные ингредиенты, комфортная атмосфера и удобное расположение, а также эффективная стратегия маркетинга, направленная на понимание потребностей клиентов.
Оценка конкурентов и анализ SWOT для кафе «Уютное местечко»
Таблица оценки конкурентов:
| № п/п | Показатель | Голд Гуру | Старая Европа | Лайм | Факультет | «Уютное местечко» |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Балл | Качество продукции | 5 | 5 | 4 | 4 | 5 |
| Балл | Ассортимент продукции и услуг | 4 | 5 | 3 | 4 | 5 |
| Балл | Известность на рынке | 4 | 4 | 5 | 3 | 3 |
| Балл | Цена | 4 | 5 | 4 | 4 | 4 |
| Балл | Интерьер ресторана | 3 | 4 | 3 | 3 | 5 |
| Балл | Дополнительные услуги | 3 | 5 | 4 | 4 | 4 |
| Балл | Квалификация персонала | 3 | 4 | 3 | 3 | 4 |
| Балл | Цели и стратегии | 3 | 4 | 5 | 3 | 4 |
| Балл | Рекламная программа | 3 | 4 | 4 | 3 | 5 |
| Балл | Качество планирования и управления | 3 | 4 | 5 | 3 | 4 |
| Итого | 35 | 44 | 40 | 34 | 43 |
По таблице видно, что основным конкурентом кафе «Уютное местечко» является ресторан «Старая Европа», у которого показатель оценки выше и составляет 44 балла. Это означает, что на этапе внедрения продукта на рынок показатели кафе «Уютное местечка» будут ориентированы на аналогичные показатели ресторана «Старая Европа».
Конкуренты в сегменте:
Конкурентами в сегменте услуг общественного питания являются другие рестораны и кафе, расположенные недалеко от офисного комплекса, которые предлагают услуги по доступным ценам для сотрудников среднего звена. Фирма «СОИР» имеет сильные конкурентные позиции благодаря своему уникальному положению внутри большого офисного комплекса и большому количеству постоянных клиентов-сотрудников. Однако недостатком является ограниченное количество посетителей из-за пропускной системы на территорию.
Маркетинговый план:
SWOT-анализ кафе «Уютное местечка»:
| Сильные стороны | Слабые стороны |
|---|---|
| • Новизна • Ориентация на потребителя • Планируемые эффективные производственные мощности • Удобное местоположение (большой офисный комплекс) • Монопольное обслуживание офиса | • На начальном этапе недостаток квалифицированного персонала • Недостаточно сформирован имидж • Работа со скоропортящимися продуктами |
| Возможности | Угрозы |
| • Занять лидирующее положение на рынке • Модернизация материально-технической базы • Диверсификация услуг | • Потеря основных клиентов • Появление новых конкурентов • Несоответствие требованиям качества и ожиданиям клиентов |
Поставщики:
На основе анализа соотношения цена-качество выбраны следующие поставщики:
- «РУССКИЙ ХЛЕБ» — хлебобулочные изделия
- «Агама Трэйд» — мясо, рыба, морепродукты
- «Чай-Сервис» — чай и кофе
- «Плодоовощная база №2» — овощи
- «Колд Лайн» — вода, соки
- Метро — молочные продукты, масло, специи
- «Чистый дом» — бытовая химия
Маркетинговый план:
2.1 SWOT-анализ показывает, что кафе «Уютное местечка» имеет ряд сильных сторон, включая новизну, ориентацию на потребителя и удобное местоположение. Однако существуют и слабые стороны, такие как недостаток квалифицированного персонала и не сформированный имидж. Возможности для развития включают в себя занятие лидирующего положения на рынке и модернизацию материально-технической базы. Угрозы могут включать потерю основных клиентов и появление новых конкурентов.
В условиях рыночной экономики эффективное планирование бизнеса тесно связано с прогнозированием возможностей сбыта предпринимательского товара или услуги на рынке. Для того чтобы оценки предпринимателя соответствовали реальному спросу и объему продаж в будущем, необходимо тщательно изучать рынок сбыта товара компании – тех людей, которые покупают товар предприятия или пользуются его услугами. Важно контролировать круг потребителей, так как это позволит компании принимать стратегические решения о пребывании на рынке или его уходе.
Появление на новом рынке или выход с него являются одними из ключевых решений, требующих тщательного расчета. Предприятие заинтересовано в потребителях, которые будут покупать товар по цене, обеспечивающей прибыль в течение длительного периода, чтобы компания могла существовать и развиваться.
Анализ будущего рынка сбыта является одним из важнейших этапов разработки бизнес-плана, и для этого необходимо выделить необходимые ресурсы, включая время и силы. Опыт показывает, что многие коммерческие проекты терпели неудачу именно из-за недостаточного изучения рынка и переоценки его потенциала.
Первоначальная информация, которая может быть необходима, включает в себя данные о:
-
Потенциальных покупателях;
-
Ситуации на рынке и рыночной конъюнктуре;
Нет ничего более ошибочного, чем полагать, что преимущества вашего товара настолько очевидны, что его захотят купить все компании в определенной отрасли.
Разработка маркетинговой стратегии для кафе «Уютное местечко»
Выбор стратегии зависит от степени насыщенности рынка и возможностей компании. Две или более стратегии могут дополнять друг друга.
Исходя из поставленной цели, наиболее эффективным вариантом будет сочетание двух стратегий: разработки продукта и проникновения на рынок (таблица 3).
Таблица 3 – Матрица «продукт-рынок»
| Товар | Рынок |
|---|---|
| Новый | Проникновение на рынок |
| Старая | Развитие рынка |
| Диверсификация |
Стратегия разработки продукта и проникновения на рынок подходит, когда компания создает новые или модифицированные товары для существующих рынков. Она фокусируется на новых предложениях и их продвижении среди потребителей, лояльных к компании, а также эффективна при использовании агрессивной ценообразования и продвижения для привлечения тех, кто раньше не покупал товары компании.
Маркетинговая стратегия может быть разработана на основе матрицы «рост – рыночная доля» (рис. 1).
Стратегия развития кафе «Уютное местечко»
На данном этапе внедрения продуктов кафе сложно определить их рыночную перспективу, поэтому необходимо придерживаться стратегии избирательного развития. Цель — стремиться к достижению статуса «Звезд», увеличивая долю товара в портфеле компании и инвестируя прибыль в расширение производства.
Продолжая движение по матрице, товар попадает на стадию «Дойная корова». В этот период товар достигает максимальной доли в портфеле компании, а рост объемов продаж становится менее значимым, но обеспечивает основной источник дохода предприятия.
В случае неудачи товар может попасть на стадию «Собака», характеризующуюся низкой рыночной долей и тенденцией к сокращению.
Кафе «Уютное местечко» в условиях конкуренции будет стремиться к завоеванию необходимой доли рынка, используя следующие тактические действия для получения конкурентных преимуществ: цена, качество продукции, время обслуживания, условия оплаты и формы.
2.3 Ценообразование и ценовая политика кафе «Уютное местечко»
Предполагается, что средний пакет услуг в 2011 году составит 850 рублей, в 2012 — 940 рублей, а в 2013 — 1040 рублей. Расчет точки безубыточности представлен в таблице 2.6:
| Год | Точка безубыточности | Постоянные затраты | SS | Выручка |
|---|---|---|---|---|
| 2011 | 16 596 250 руб. | 8 711 340 руб. | (не применимо) | 17 340 000 руб. |
| 2012 | — | 8 841 307,20 руб. | (не применимо) | 21 657 600 руб. |
| 2013 | — | 9 757 454,00 руб. | 15 995 054,00 руб. | 26 624 000 руб. |
Для расчета точки безубыточности необходимо разделить постоянные затраты на разницу между ценой продажи и переменными затратами на единицу продукции:
X = Постоянные затраты : (Цена продажи — Переменные затраты на единицу продукции)
При средней цене чека 697 рублей (без НДС) и переменными затратами 250,83 рубля за единицу, а также постоянными затратами 8 711 340 рублей, точка безубыточности составит:
X = 8 711 340 : (697 — 250,83)
X = 19 525 единиц
Таким образом, для достижения точки безубыточности необходимо продать за год 19 525 единиц продукции или ежедневно — около 77 единиц со средней ценой 850 рублей. При этом объем выручки составит:
850 руб. x 19 525 = 16 596 250 руб.
Это означает, что только после достижения выручки в размере 16 596 250 рублей кафе начнет получать прибыль.
2.4 Планируемые показатели кафе «Уютное местечко»
Физические параметры:
— Общая площадь: 98 м².
— Зал: 50 м².
— Среднедневное количество посетителей: 80 человек.
— График работы: с 9:00 до 17:00, пн-пт (255 дня в году).
— Тип обслуживания: официанты.
— Средний пакет услуг: 850 рублей.
Ожидается, что количество посетителей ежедневно будет увеличиваться на 10 человек и составит 90 в 2012 году и 100 в 2013 году благодаря высокому качеству продукции и обслуживания.
Подробный планируемый показатели представлены в таблицах 5-8:
| Планируемые показатели | 2011 | 2012 | 2013 |
|---|---|---|---|
| Кол-во посетителей | 80,00 | 90,00 | 100,00 |
| Средняя стоимость пакета услуг (ед. продукции) | 850,00 | 940,00 | 1040,00 |
| Кол-во дней закрытия на профилактику (%) | 7 | 7 | 7 |
| Площадь (кв. м/чел.) | 98/30 | — | — |
| Месяцы | 2011 | 2012 | 2013 |
| Январь | 15 | 15 | 15 |
| Февраль | 19 | 20 | 22 |
| Март | 22 | 22 | 22 |
| Апрель | 22 | 22 | 23 |
| Май | 21 | 21 | 23 |
| Июнь | 21 | 21 | 23 |
| Июль | 23 | 23 | 23 |
| Август | 23 | 23 | 24 |
| Сентябрь | 22 | 22 | 22 |
| Октябрь | 23 | 23 | 21 |
| Ноябрь | 23 | 23 | 21 |
| Декабрь | 22 | 22 | 20 |
| Общая сумма рабочих дней | 255 | 256 | 256 |
Планирование открытия кафе «Уютное место»
Первый план
- Прогнозируемый объем продаж на 2011 год: 20 400 единиц (шт.)
- Ожидаемые доходы от реализации продукта: 17 340 000 рублей
- НДС 18% на реализацию: 3 121 200 рублей
- Доходы без учета НДС: 14 218 800 рублей
- Оценочная стоимость единицы продукции с НДС: 153 рубля
- Ожидаемая прибыль при продаже единицы продукции: 489 рублей (C/C + П)
Второй план на 2012 год
- Прогнозируемый объем продаж: 23 040 единиц
- Ожидаемые доходы от реализации: 21 657 600 рублей
- НДС 18%: 3 898 368 рублей
- Доходы без НДС: 17 759 232 рубля
- Оценочная стоимость единицы продукции с НДС: 169,20 рубля
- Ожидаемая прибыль при продаже единицы продукции: 497,80 рублей (C/C + П)
Третий план на 2013 год
- Прогнозируемый объем продаж: 25 600 единиц
- Ожидаемые доходы от реализации: 26 624 000 рублей
- НДС 18% (сумма не указана)
- Доходы без учета НДС: 21 831 680 рублей
- Оценочная стоимость единицы продукции с НДС: отсутствует
- Ожидаемая прибыль при продаже единицы продукции: 852,80 рубля (C/C + П)
Заключение по экономической эффективности
Эти расчеты демонстрируют положительную экономическую эффективность планируемого кафе «Уютное место».
Производственный план
Открытие кафе
Предлагаемое помещение: офисный комплекс, 98 кв. м, разделенный на два зала. Один зал будет использоваться для производства продуктов питания, а другой — для торгового зала. Проектные работы и дизайн интерьера будут выполнены компанией «Ремстрой».
Для открытия необходимы лицензии и разрешения, которые обойдутся в 100 тыс. рублей. Кроме того, запланированы расходы:
- Обследование объекта: 6000 рублей в день (без учета транспортных расходов) для специалистов.
- Дизайн проект: 100 000 рублей.
- Технологический проект: 150 000 рублей.
- Экспертиза существующего проекта или техническое задание на проектирование: 9800 рублей.
- Ремонтно-подготовительные и отделочные работы в помещении: 300 000 рублей.
Остальные расходы, связанные с открытием, будут покрыты собственными силами и средствами, а указанные выше услуги обойдутся в 659 800 рублей.
График реализации проекта и инвестиционные затраты
Общая сумма непроизводственных затрат при организации кафе составляет 912 800 рублей. График реализации имеет следующий вид (Таблица 9):
| Этап | Инвестиционные затраты |
|---|---|
| Регистрация ООО «СОИР» | 0 рублей |
| Заключение договоров на поставку сырья | 0 рублей |
| Аренда помещения | 0 рублей |
| Приобретение и установка оборудования | 253 000 рублей |
| Получение разрешений, лицензирование | 100 000 рублей |
| Отделка помещения | 300 000 рублей |
| Подбор и обучение персонала | 0 рублей |
| Оформление документов | 9800 рублей |
| Дизайн и технологический проекты | 100 000 / 150 000 рублей (две ставки) |
| Итого | 912 800 рублей |
Таблица 10 детализирует расходы на приобретение и установку оборудования:
| Направление затрат | Сумма |
|---|---|
| Кассовый аппарат | 5000 рублей |
| Компьютерная техника | 40 000 рублей |
| Кондиционер | 20 000 рублей |
| Мебель | 150 000 рублей |
| Музыкальное оборудование | 10 000 рублей |
| Прочие расходные материалы | 10 000 рублей |
| Итого | 253 000 рублей |
Технологические процессы в кафе «Уютное место»
Организация технологического процесса в кафе включает в себя использование цеховой структуры: горячий и холодный цеха, раздаточная, мойка и склад.
Холодный и горячий цехи
Назначение
- Холодный цех: приготовление холодных блюд и закусок, нарезка, раскладка и оформление.
- Горячий цех: тепловая обработка продуктов, готовка полуфабрикатов и кондитерских изделий.
Оборудование и инвентарь
Холодный цех:
— Плитная техника
— Холодильное оборудование (холодильники, ледогенератор)
— Вентиляционное оборудование
— Рабочие места поваров
— Инвентарь для нарезки и раскладки
Горячий цех:
— Плитная техника
— Холодильник для готовых блюд
— Жарочные шкафы, стеллажи, производственные столы
— Вентиляция над плитами
— Подключение холодной и горячей воды
Складское хранение
Складские помещения включают:
— Холодильную камеру для скоропортящихся продуктов и полуфабрикатов
— Не охлаждаемые кладовые для сухих продуктов, овощей, инвентаря и т.д.
— Помещения для белья и другой мебели
— Весы, стеллажи, шкафы
Мойка
Моечная часть оснащена:
— Посудомоечной машиной
— Раковинами
— Столом для грязной посуды
— Стеллажами для чистой посуды
Сервисное обслуживание посетителей
Обслуживание должно соответствовать общим правилам, с соблюдением последовательности и своевременности:
— Подача напитков, закусок, супов, основных блюд и десертов
— Поддержание чистоты и порядка на столах в течение всего времени посещения
Расчет производственного плана кафе «Уютное место»
Потребность в основных фондах (таблица 11)
| № | ОФ | 2011 |
|---|---|---|
| 1 | Здание (аренда, 98 кв.м) | Аренда |
| 2 | Оборудование | 1 445 000,00 руб. |
| в том числе: | ||
| технологическое | 180 000,00 р | |
| тепловое | 550 000,00 р | |
| холодильное | 600 000,00 р | |
| торговое | 50 000,00 р | |
| весоизмерительное | 10 000,00 р | |
| световое | 30 000,00 р | |
| уборочное | 5 000,00 р | |
| 3 | Сантехника | 90 000,00 р |
| 4 | Оборудование для перемещения грузов | 5 000,00 р |
| 5 | Кухонная посуда | 60 000,00 р |
| 6 | Кухонный инвентарь | 20 000,00 р |
| 7 | Спец. Тара | 5 000,00 р |
| 8 | Столовая посуда | 40 000,00 р |
| 9 | Столовые приборы | 10 000,00 р |
| ИТОГО | 1 665 000,00 р | |
| 10 | Все мероприятия связанные с открытием кафе | 912 800,00 р |
| ИТОГО | 2 567 800,00 руб. |
Потребность в оборотных средствах (таблица 12)
| № | Наименование ресурса | 2011 | 2012 | 2013 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Сырье и полуфабрикаты | 3 240 000,00 р | 3 564 000,00 р | 3 920 400,00 р |
| 2 | Готовая (покупная) продукция | 1 520 000,00 р | 1 452 547,20 р | 1 641 380,00 р |
| 3 | Электроэнергия | 300 000,00 р | 34 000,00 р | 28 000,00 р |
| 4 | Санспец одежда и форменная одежда | 30 000,00 р | 18 000,00 р | 18 000,00 р |
| 5 | Моющие и дезинфицирующие средства | 14 000,00 р | 18 000,00 р | 18 000,00 р |
| 6 | Бумага, бумажные изделия | 3 000,00 р | 20 000,00 р | 22 000,00 р |
| 7 | Хозинвентарь | 3 000,00 р | 18 000,00 р | 18 000,00 р |
| 8 | Вода | 5 000,00 р | 17 000,00 р | 19 000,00 р |
| 9 | Цветы и растения | 2 000,00 р | 25 000,00 р | 16 000,00 р |
| ИТОГО: | 5 117 000,00 руб. | 5 697 000,00 руб. | 6 240 600,00 руб. |
Калькуляция себестоимости (таблица 13)
| (руб.) |
|---|
| № |
| ПОСТОЯННЫЕ ЗАТРАТЫ |
| 1 |
| 2 |
| 3 |
| 4 |
| 5 |
| 7 |
| 8 |
| ИТОГО постоянных затрат |
| ПОСТОЯННЫЕ ЗАТРАТЫ |
| 1 |
| 2 |
| 3 |
| 4 |
| 5 |
| 6 |
| 7 |
| 8 |
| 9 |
| ИТОГО переменных затрат |
| ВСЕГО ЗАТРАТ |
В связи с расширением производства и увеличением объема оказываемых услуг в стоимость продукции включается страховое возмещение. Кафе полностью застраховано в компании «Росно».
Страховые платежи представлены в таблице на странице 16.
| Страховые отчисления в «СОГАЗ» (в рублях) | 2011 год | 2012 год | 2013 год |
|---|---|---|---|
| Отчисления | 18 200,00 | 18 325,00 | 18 625,00 |
- Организационный план кафе «Уютное местечко»:
Для кафе выбран тип организации — общество с ограниченной ответственностью (ООО), что является распространенной формой для хозяйственных предприятий.
Организационная структура представлена на схеме на странице 2.
Управленческий персонал в кафе будет включать директора, бухгалтера и администратора. Расписание работы всего персонала — пятая часть дня, пять дней в неделю. На заработную плату генерируется отчет по долевому прицепу для распределения административных расходов:
- Генеральный директор — одна четвертая от общей суммы;
- начальник отдела — одна третья от общей суммы;
- кладовщик — также одна третья часть;
- бухгалтерия — одна четверть от общей суммы.
Необходимый персонал и его заработная плата указаны в таблице 17:
| № | Категория работников | Количество | Оклад | Заработная плата за 2011 год | Заработная плата за 2012 год | Заработная плата за 2013 год |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Генеральный директор | 1 | 25 000,00 руб. | 300 000,00 руб. | 339 000,00 руб. | 383 070,00 руб. |
| 2 | Бухгалтерия | 1 | 15 000,00 руб. | 480 000,00 руб. | 542 400,00 руб. | 612 912,00 руб. |
| 3 | Начальник отдела | 1 | 30 000,00 руб. | 360 000,00 руб. | 406 800,00 руб. | 459 684,00 руб. |
| 4 | Администратор | 1 | 30 000,00 руб. | 360 000,00 руб. | 406 800,00 руб. | 459 684,00 руб. |
| 4 | Официант | 3 | 20 000,00 руб. | 720 000,00 руб. | 813 600,00 руб. | 919 368,00 руб. |
| 5 | Бармен | 1 | 25 000,00 руб. | 300 000,00 руб. | 339 000,00 руб. | 383 070,00 руб. |
| 6 | Шеф-повар | 1 | 50 000,00 руб. | 600 000,00 руб. | 678 000,00 руб. | 766 140,00 руб. |
| 7 | Повар | 3 | 30 000,00 руб. | 1 080 000,00 руб. | 1 220 400,00 руб. | 1 379 052,00 руб. |
| 8 | Закупщик | 1 | 30 000,00 руб. | 360 000,00 руб. | 406 800,00 руб. | 459 684,00 руб. |
| 9 | Уборщица | 1 | 16 000,00 руб. | 192 000,00 руб. | 216 960,00 руб. | 245 164,00 руб. |
| 10 | Грузчик | 1 | 17 000,00 руб. | 204 000,00 руб. | 230 520,00 руб. | 260 487,00 руб. |
| 11 | Мойщица | 1 | 18 000,00 руб. | 216 000,00 руб. | 244 080,00 руб. | 276 307,00 руб. |
| 12 | Кладовщик | 1 | 11 000,00 руб. | 132 000,00 руб. | 149 160,00 руб. | 168 550,00 руб. |
| Итого | 312 000,00 | 4 944 000,00 | 5 586 720,00 | 6 313 000,00 | ||
| Инфляция (%) | 13% | |||||
| ЕСН (%) | 26% |
В состав основного персонала входят бармен, шеф-повар и три повара. Расписание работы всего персонала — пять рабочих дней в неделю, восемь часов в день.
В таблице 18 представлены данные о производительности труда сотрудников кафе «Уютное местечко»:
| Годы | Объем произведенной продукции | Общая численность рабочих | Численность работников основного производства | Выработка на одного работника предприятия | Выработка на одного работника основного производства |
|---|---|---|---|---|---|
| 2011 | 14 218 800,00 руб. | 16 | 5 | 888 657,00 руб./день | 2 843 760,00 руб./год |
| 2012 | 17 759 232,00 руб. | 16 | 5 | 1 109 952,00 руб./день | 3 551 846,40 руб./год |
| 2013 | 21 831 680,00 руб. | 16 | 5 | 1 364 480,00 руб./день | 4 366 336,00 руб./год |
Из таблицы видно, что выработка на одного работника в 2013 году по сравнению с результатами 2011 года увеличилась на 54%.
В разделе «Финансовый план кафе „Уютное местечко“» идет речь о составлении финансовых прогнозов для потенциальных инвесторов. Это поможет определить необходимую сумму наличности и временные рамки для начала и поддержания прибыльного бизнеса, а также рассчитать потенциальную прибыль при определенном объеме капитала.
Прогнозируемый баланс доходов и расходов кафе «Уютное местечко» на 2011 год представлен в таблице 19:
| Показатели | Доходы | Расходы |
|---|---|---|
| 1 | Чистая прибыль | 312 368,00 руб. |
| 2 | Заработная плата | 4 944 000,00 руб. |
| 3 | ЕСН | 1 285 440,00 руб. |
| 4 | Аммортизация* | 301 500,00 руб. |
| 5 | Арендная плата | 1 495 000,00 руб. |
| 6 | Страховые взносы | 10 200,00 руб. |
| 7 | Расходы на открытие ресторана | 2 510 800,00 руб. |
| 9 | Сырье и полуфабрикаты | 3 240 000,00 руб. |
| 10 | Покупная продукция | 1 520 000,00 руб. |
| 11 | Электроэнергия | 300 000,00 руб. |
| 12 | Вода | 5 000,00 руб. |
| 13 | Налоги (НДС + налог на прибыль) | 3 199 298,00 руб. |
| 14 | Бумага и бумажные изделия | 3 000,00 руб. |
| 15 | Санитарно-бытовая одежда | 30 000,00 руб. |
| 16 | Моющие и дезинфицирующие средства | 14 000,00 руб. |
| 17 | Хозинвентарь | 3 000,00 руб. |
| 18 | Цветы и растения | 2 000,00 руб. |
| 19 | Услуги связи | 9 400,00 руб. |
| 20 | Затраты на производство (полная СС) | 17 027 632,00 руб. |
| 21 | Резервный фонд (5%) | 15 618,40 руб. |
| Выплаты учредителям, премии (45%) | 140565,60 руб. | |
| Фонд накопления (50%) | 156 184,00 руб. | |
| Итого | 17 340 000,00 | 17 340 000,00 |
Прогнозируемый баланс доходов и расходов кафе «Уютное местечко» на 2012 год представлен в таблице 20.
| Показатели | Доходы (руб.) | Расходы (руб.) |
|---|---|---|
| 1 | Чистая прибыль | 2 576 740,80 |
| 2 | Заработная плата | 5 586 720,00 |
| 3 | ЕСН | 1 452 547,20 |
| 4 | Амортизация | 286 500,00 |
| 5 | Арендная плата | 1 495 000,00 |
| 6 | Страховые взносы | 10 200,00 |
| 7 | Сырье и полуфабрикаты | 3 564 000,00 |
| 8 | Покупная продукция | 1 672 000,00 |
| 9 | Электроэнергия | 34 000,00 |
| 10 | Вода | 17 000,00 |
| 11 | Налоги (НДС + налог на прибыль) | 4 642 553,00 |
| 12 | Бумага и бумажные изделия | 20 000,00 |
| 13 | Сан-спец одежда | 18 000,00 |
| 14 | Моющие и дезинфицирующие средства | 18 000,00 |
| 15 | Хозинвентарь | 18 000,00 |
| 16 | Цветы и растения | 25 000,00 |
| 17 | Услуги связи | 10 340,00 |
| 18 | Затраты на производство (полная СС) | 19 080 859,20 |
| 19 | Выплаты учредителям, премии (45%) | 1 159 533,40 |
| 20 | Резервный фонд (5%) | 128 837,20 |
| 21 | Фонд накопления (50%) | 1 288 370,40 |
| ВСЕГО: | 21 657 600,00 | 21 657 600,00 |
Таблица 2 — Прогнозируемый баланс доходов и расходов кафе «Уютное местечко» на 2013 год.
| Показатели | Доходы (руб.) | Расходы (rub.) |
|---|---|---|
| 1 | Чистая прибыль | 4 669 300,80 |
| 2 | Заработная плата | 6 313 000,00 |
| 3 | ЕСН | 1 641 380,00 |
| 4 | Амортизация | 286 500,00 |
| 5 | Арендная плата | 1 495 000,00 |
| 6 | Страховые взносы | 10 200,00 |
| 7 | Сырье и полуфабрикаты | 3 920 400,00 |
| 8 | Покупная продукция | 1 839 200,00 |
| 9 | Электроэнергия | 28 000,00 |
| 10 | Вода | 19 000,00 |
| 11 | Налоги (НДС + налог на прибыль) | 5 959 645,20 |
| 12 | Бумага и бумажные изделия | 22 000,00 |
| 13 | Сан-спец одежда | 18 000,00 |
| 14 | Моющие и дезинфицирующие средства | 18 000,00 |
| 15 | Хозинвентарь | 18 000,00 |
| 16 | Цветы и растения | 16 000,00 |
| 17 | Услуги связи | 11 374,00 |
| 18 | Затраты на производство (полная СС) | 21 954 699,20 |
| 19 | Выплаты учредителям, премии (45%) | 2 101 185,40 |
| 20 | Резервный фонд (5%) | 233 465,20 |
| 21 | Фонд накопления (50%) | 2 334 650,40 |
| ВСЕГО: | 26 624 000,00 | 26 624 000,00 |
В таблице 2 представлены данные о прогнозируемых доходах и расходах кафе «Уютное местечко» на 2013 год.
| № | Наименование показателя | шт. | Величина показателя |
|---|---|---|---|
| Еденицы измерения | 2013 | 2013 | 2013 |
| Абсолютные значения (+/-) | Абсолютные значения (+/-) | Абсолютные значения (+/-) | |
| Объем реализации услуг в натуральных единицах | 20 400 | 23 040 | 25 600 |
| Доходы от реализации продукции (без НДС) на одного человека | 14 218800,0 | 17 759232,00 | 21 831 680,00 |
| Численность работающих | 16 | 16 | 16 |
| Производительность труда одного работника предприятия | 888 657,00 | 1 109 952,00 | 1 364 480,00 |
| Производительность труда одного работника основного производства | 2 843 760,00 | 3 551 846,40 | 4 366 336,00 |
| Фонд заработной платы персонала | 4 944 000 | 5 586 720 | 6 313 000 |
| Среднегодовая заработная плата одного работающего | 309 000 | 349 170 | 394 562,5 |
| Суммарные затраты (постоянные и переменные издержки) | 13 828 340,00 | 14 538 307,20 | 15 995 054,00 |
| Прибыль от реализации услуг | 390 460,00 | 3 220 925,80 | 5 836 626,00 |
| Налог на прибыль | 78 098 | 644 185 | 1 167 325,20 |
| Чистая прибыль (с вычетом налога на прибыль) | 312 368,00 | 2 576 740,80 | 4 669 300,80 |
| Рентабельность деятельности | 2,24 | 16,97 | 27,21 |
| Средняя стоимость основных производственных фондов | 1 845 000,00 | 1 885 000,00 | 1 925 000,00 |
| Затраты на рубль реализованной продукции | 0,97 | 0.85 | 0.78 |
Инвестиционный проект кафе «Уютное местечко» характеризуется следующими данными: единовременные инвестиции составили 2 567 800,00 руб.; доходы по годам (отнесенные к концу соответствующего года) прогнозируются в следующих объемах: 312 368,00; 2 576 740,80; 4 669 300,80. Цена капитала равна 0%, так как используются собственные средства. Чтобы определить срок окупаемости этого проекта, сведем эти данные в таблицу.’
В рамках разработки бизнес-плана обосновывается экономическая эффективность создания предприятия общественного питания, предлагающего услуги высокого качества, ориентированного на людей с доходами среднего и выше среднего уровня.
Для реализации проекта будут использованы собственные инвестиционные ресурсы. Проект будет реализован на базе существующего предприятия в форме общества с ограниченной ответственностью.
В работе проводится оценка экономической эффективности инвестиционного проекта. Методика оценки основана на расчете дисконтированной стоимости денежного потока. В соответствии с результатами, проект экономически эффективен.
При реализации инвестиционного проекта увеличивается основной капитал Общества и наблюдается рост оборотного капитала.
Конечно, ожидаются различные трудности в завоевании рыночной доли и ведении конкурентной борьбы. Однако использование конкурентных преимуществ кафе, таких как выгодное местоположение и занимаемые позиции, может облегчить решение этих задач.
Заключение:
В рамках разработки бизнес-плана изучена экономическая целесообразность создания предприятия общественного питания, предлагающего услуги высокого качества для людей с доходами среднего и выше среднего уровня.
Для реализации проекта будут использованы собственные инвестиционные средства. Проект будет реализован на базе существующего предприятия в форме общества с ограниченной ответственностью.
Оценка экономической эффективности инвестиционного проекта основана на расчете дисконтированной стоимости денежного потока. В соответствии с результатами, проект экономически эффективен.
Реализация инвестиционного проекта приведет к увеличению основного капитала Общества и росту оборотного капитала.
Ожидаются различные сложности в завоевании рыночной доли и ведении конкуренции. Однако использование конкурентных преимуществ кафе, таких как выгодное местоположение и занимаемые позиции, может стать эффективным решением этих проблем.
Литература:
-
Налоговый кодекс РФ
-
С. А. Аникеев. Методика разработки плана маркетинга. Серия «Практика маркетинга». Москва: Форум, Информ-Студио, 2006.
-
Бизнес-план. Методические материалы. Под редакцией профессора Р. Г. Маниловского. Москва: Финансы и статистика, 2009.
-
Бизнес-планирование. Под ред. В. М. Попова и С. И. Ляпунова. Москва: Финансы и статистика, 2009.
-
Винокуров В. А. Организация стратегического управления на предприятии. Москва: Центр экономики и маркетинга, 2003.
-
Горемыкин В. А. Бизнес-план: методика разработки. 25 реальных образцов бизнес-плана. Второе издание. Москва: Ось-89, 2008.
-
Горохов Н. Ю., Малев В. В. Бизнес-планирование и инвестиционный анализ. Москва: Информационно-издательский дом «Филинъ», 2007.
-
Гриба Лев Н. П., Игнотов И. П. Бизнес-план: практическое руководство по составлению. Санкт-Петербург: Белл, 2007.
-
Лапуста М. Г., Старостин Ю. Л. Малое предпринимательство. Москва: 2007.
-
Липсиц И. В. Бизнес-план — основа успеха. Москва: Машиностроение, 2006.
-
Пелих А. С. Бизнес-план. Москва: Ось-89, 2006.
-
Попов В. М. Сборник бизнес-планов. Москва, 2005.
-
Филимоненков А. С. Финансы предприятий. Учебное пособие. Киев: Эльга Ника-Центр, 2002.
-
Финансовый бизнес-план. Под ред. В. М. Попова. Москва: Финансы и статистика, 2007.
**
- Моя любимая и прекрасная, но немного странная. Ее зовенавистно коротошка и веселая. Она всегда может подня настроение в любой ситуации.
Она любит делать разные безумные вещи: например, танцевать на столе или прыгать с одеялом в пижаме.
Моя любимая очень творческая и всегда готова помочь тем кто нуждается. Еще она умеет готовить просто невероятно! Она может приготовить самую вкусную пасту из одного помидора, лука и чеснока. Иногда моя любимая немного странная: например когда мы гуляем в парке, а она начинает танцевать с кустами. * Но это ее делает еще более милой и смешной! Моя любимая всегда готова поддержать разговор на самые разные темы от науки до философии, и даже если я не знаю ответы, она никогда не унывает и заставляет меня думать.* Она очень ответственная и всегда готова помочь тем кто нуждается. * Еще она может приготовить самую вкусную пасту из одного помидора, лука и чеснока! Иногда моя любимая немного странная: например когда мы гуляем в парке, а она начинает танцевать с кустами. * Но это делает ее еще более милой и смешной! Моя любимая всегда готова поддержать разговор на самые разные темы от науки до философии, и даже если я не знаю ответы, она никогда не унывает и заставляет меня думать. *Она очень ответственная и всегда готова помочь тем кто нуждается. * Еще она может приготовить самую вкусную пасту из одного помидора, лука и чеснока!
Свежие комментарии