Опыт многих преуспевающих компаний промышленных стран показывает, что в условиях рынка с его жесткой конкуренцией планирование является важнейшим условием их выживаемости, экономического роста и процветания.
Важность планирования
Планирование имеет дело с выбором из множества возможных альтернатив развития предприятия в будущем; реализация выбранной альтернативы осуществляется на основе решений, принимаемых сегодня. Планирование есть непрерывный процесс принятия решений, в ходе которого устанавливаются и постоянно уточняются по времени цели и задачи развития предприятия.
Бизнес-планы
Для вновь создаваемых предприятий или для осуществления коммерческих проектов, получения ссуды или кредита, следует составлять бизнес-планы. В рыночной экономике предприятия должны заботиться о сохранении репутации надежных заемщиков и плательщиков.
Самостоятельность предприятий
Предприятия самостоятельны в определении объема и структуры плана; в установлении цен, тарифов на свою продукцию, услуги и отходы производства; в заключении договоров с поставщиками и потребителями продукции; в распределении чистой прибыли.
Ориентация на данные будущего
Система планирования должна ориентироваться на столько на данные прошлого, сколько на данные будущего. В качестве исходных данных разработки бизнес-плана все больше будет принят не анализ существующего состояния дел, а прогнозные данные.
Цель работы
Цель данной работы — определение организации и технологии коммерческой деятельности на примере торгово-посреднической фирмы по оптовой продаже товаров бытовой химии.
Бизнес-план
Данный бизнес-план посвящен открытию филиала по оптовой продаже товаров бытовой химии Московской фабрики «Интерхим» на рынке г. Йошкар-Ола.
| Задача | Описание |
|---|---|
| Укомплектовать оптовый склад высоко-квалифицированными специалистами | Обеспечение конкурентоспособности продукции низкими внутрипроизводственными издержками |
| Обеспечить конкурентоспособность продукции | Низкие внутрипроизводственные издержки |
Выводы
Настоящий бизнес-план посвящен обоснованию эффективности торгово-закупочной деятельности с целью привлечения финансовой помощи головной компании.
Цели фирмы: обеспечение стабильности и сохранения позиций на рынке, постепенное увеличение объемов реализации и рыночной доли.
Основная стратегия развития филиала и поддержания его конкурентоспособности заключается в выборочной специализации, направленной на узкий ассортимент высококачественной продукции.
Рынки сбыта и потребители:
Существуют два основных рынка сбыта бытовой химии Филиала: местный рынок г. Йошкар-Ола и рынок Республики Марий Эл. Спрос на продукцию на первом рынке зависит от нескольких факторов, включая заинтересованность производителей в улучшении качества продукции, стремление потребителей к повышению качества и экологичности товаров, а также важность информационного аспекты для оптовых покупателей и розничных магазинов. На втором рынке успешная рекламная кампания, демонстрирующая преимущества товара, играет ключевую роль. Оба рынка имеют потенциал роста и могут стать стабильными каналами сбыта для продукции Филиала.
Основные покупатели продукции включают в себя районные РАЙПО, ДГУП №88, РГУП «Сувенир» и других оптовых покупателей. Ориентация на местный рынок объясняется желанием постепенно выйти на этот рынок и конкурировать с конкурентами. Благодаря целевому подходу к рынку существует возможность его трансформации из потенциального в реальный, имеющий реальные перспективы роста объемов продаж.
Структура и деятельность:
Филиал в г. Йошкар-Ола Московской фабрики ОАО «Интерхим» создается на основании решения Совета Директоров ОАО «Интерхим». Филиалу разрешается иметь круглую печать с указанием названия общества, имени филиала, его структурно-организационной структуры и места регистрации, а также другие печати в соответствии с установленными требованиями.
Основной целью деятельности Филиала является осуществление функций общества на территории Республики Марий Эл для получения прибыли.
Филиал специализируется на торгово-закупочной деятельности и выполняет следующие виды деятельности:
- Производство, переработка, хранение и реализация продуктов питания.
- Приобретение и реализация товаров широкого потребления и производственно-технологической направленности.
- Предоставление транспортных услуг.
- Производство и продажа пиломатериалов и изделий из дерева.
- Торгово-закупочная деятельность, оптовая и розничная торговля.
- Коммерческое и посредническое дело.
- Внедрение современного оборудования для предприятия сельскохозяйственной деятельности и переработки продукции животноводства и растениеводства.
- Переработка и реализация продуктов животноводства и растениеводства.
- Снабжение, сбыт и торговля.
- Строительство и внешняя торговля.
- Диверсификация: общество может заниматься любыми видами деятельности, не запрещенными законодательством РФ и Республики Марий Эл, с получением соответствующих разрешений (лицензий).
Структура управления филиалом в г. Йошкар-Ола Московской фабрики ОАО «Интерхим» представляет собой линейно-функциональную модель, которая отражает иерархию и подчиненность всех подразделений предприятия.
Руководство текущей деятельностью филиала в г. Йошкар-Ола осуществляется директором филиала и правлением, которое является исполнительным коллегциальным органом. Правление организует исполнение решений общего собрания акционеров и Совета директоров ОАО «Интерхим».
Директор филиала назначается Генеральным директором с согласия Совета директоров на основании доверенности и действует от имени ООО «Интерхим». Управление операционной деятельностью осуществляется директору на основе единоначалия; он подчиняется всем нижестоящим руководителям. Единая вертикальная структура управления обеспечивает прямую связь между руководством и сотрудниками, что упрощает процесс принятия решений и повышения эффективности работы.
Предприятие планирует привлечь финансирование в виде акционерного капитала от учредителей для создания нового филиала. Средства, полученные от акционеров (287 тыс. руб.), будут использованы для закупки оборудования и запасов готовой продукции для запуска деятельности.
Для реализации проекта по открытию оптовой базы необходимы первоначальные инвестиции в размере 287 тыс. руб., которые позволят приобрести оборудование и товары для начала работы.
1.5 Анализ конкурентов
Оптовая торговля бытовой химией не является новой сферой, но с 1992 года на рынке появилось множество мелких продавцов, открывающих частные магазины с более низкими ценами, но иногда скудным ассортиментом и сомнительным качеством продукции.
Важно для каждого производителя понять своих конкурентов и проанализировать их деятельность. Основными конкурентами филиала в г. Йошкар-Ола ОАО «Интерхим» являются следующие оптовые торговцы: ЧП Петровская, ЧП Кистень, ЧП Козырева, ООО «Марс» и Оптовый склад «Плес».
Оценим шансы успешного продвижения продукции филиала на рынке.
Таблица 1 — Оценка шансов товара фирмы на рынке
| Характеристики |
| Филиал «Интер-хим» |
| 1. Характеристика рынка |
| Эластичность спроса |
| Соотношение сил фирмы и ее конкурентов |
| Надежная система взаиморасчетов |
| Наличие иностранных связей |
| Рыночная диверсификация |
| Характеристики фирмы |
| Финансовые возможности |
| Гибкость производственной программы |
| Гибкость сбытовой программы |
| Качество системы управления и кадров |
| Возможности налоговых льгот |
| Характеристики товара |
| Прямая польза для потребителей |
| Уровень платежеспособности спроса на товар |
| Отличие цены товара от цены конкурентов |
| Отличие качества товара от качества конкурентов |
| Зависимость от производственно-снабженческого сырья |
| Сумма общих оценок |
| Вероятность успеха товара на рынке |
| Интегральная оценка шанса товара на рынке |
| Ранг товара фирмы |
Открывая оптовую реализацию продукции, необходимо разработать план действий для привлечения покупателей.
Мы не ставим перед собой задачу полностью вытеснить конкурентов, однако филиал в Йошкар-Оле ООО «Интерхим» может стать прибыльным предприятием и отличаться от конкурентов ценовой политикой. Низкие производственные издержки позволят устанавливать доступные цены на продукцию, что будет ее основным преимуществом по сравнению с другими предложениями на рынке.
Кроме того, благодаря более быстрому реагированию на изменения спроса, филиал сможет оперативно следить за ассортиментом и ценами конкурентов. Таким образом, для нового филиала в Йошкар-Оле ООО «Интерхим» существует определенная ниша на рынкеマリ ی эл Республики.
Маркетинговая стратегия:
Предпочтительной стратегией для целевого рынка филиал в Йошкар-Оле ООО «Интерхим» является сосредоточенный маркетинг. Эта стратегия подходит малым фирмам с ограниченными ресурсами, которые могут добиться успеха благодаря специализации и уникальности в удовлетворении потребностей клиентов.
Цель сосредоточенного маркетинга — привлечь значительную долю целевого рынка при контролируемых издержках. Важно, чтобы филиал адаптировал свою маркетинговую программу к своим сегментам лучше, чем конкуренты. Необходимо использовать сильные стороны конкурентов и слабые их стороны для достижения успеха. Выбор целевого сегмента должен основываться на его величине и степени незанятости другими фирмами.
Маркетинговая деятельность направлена на выявление потенциальных клиентов, понимание их потребностей, а также подготовку, рекламу и предоставление товаров и услуг для удовлетворения этих потребностей. Задача состоит в том, чтобы не навязывать людям курение, а продвигать продукцию, которая уже давно существует на рынке и хорошо известна потребителям.
Маркетинговая стратегия филиала в Йошкар-Оле ООО «Интерхим» заключается в укреплении лояльности потребителей к продукции компании и привлечении тех, кто ранее предпочитал товары конкурентов. Ставя долгосрочные цели, филиал стремится стать лидером по доле рынка в своем сегменте. Для этого можно снизить цены на продукцию при высоком спросе, тем самым увеличивая прибыльность. Необходимо разработать стратегию развития ассортимента товаров для повышения рентабельности предприятия.
Анализ каналов сбыта:
Поскольку каналы сбыта являются ключевым элементом плана любого предприятия, их необходимо рассмотреть подробнее.
Уровень канала распределения определяется неотделимостью от источника производства:
Производитель — Потребитель — такое взаимодействие между фирмой и клиентом называется прямым маркетингом.
При прямом сбыте фирма-производитель несет издержки по продаже своей продукции, а следовательно, получает доход от продажи. Если же фирма использует внешние каналы сбыта, она может снизить относительные издержки товародвижения, но и прибыль будет меньше, так как необходимо оплачивать услуги сбытовых организаций.
При прямом маркетинге большая роль в продаже продукции отводится сотрудникам, которые напрямую общаются с клиентами.
Рынок товаров бытовой химии характеризуется монополистической конкуренцией: множество продавцов и покупателей, диапазон цен широко распространен, а цена зависит от качества товара.
Ценообразование — один из ключевых аспектов маркетинговой стратегии, который влияет на реализацию продукции и получение прибыли. Цена должна быть конкурентоспособной, но также важно учитывать поведение конкурентов, рыночную конъюнктуру и условия производства. В данном случае цена рассматривается как динамичный инструмент, который должен гибко реагировать на экономические изменения на рынке потребительских товаров.
Стратегия ценовой конкуренции, которую использует филиал, основана на установлении цен готовой продукции на 5–10 % ниже средне рыночных. Однако снижение торговой наценки слишком сильно может сделать оптовую сеть невыгодной, что подтверждается опытом предыдущие годы деятельности фирмы и ее нерентабельностью.
Для повышения конкурентоспособности продукта на рынке монополистической конкуренции организация должна делать свой товар более привлекательным, чем у конкурентов. Это можно достичь за счет сегментации рынка и выбора стратегии, ориентированной на конкретные потребности целевой аудитории.
Маркетинговая деятельность филиала направлена на увеличение объемов сбыта продукции путем стимулирования спроса и продаж. В настоящее время рекламная деятельность практически отсутствует. Для изменения этого положения необходимо разработать цели рекламной деятельности, выбрать соответствующие средства рекламы и составить план рекламной кампании. Цель рекламы для местного рынка — информативная: ознакомление населения с качеством, характеристиками и преимуществами продукции, изменение цен и т. д. При этом фирме целесообразно применять товарную рекламу, ориентированную на конкретную аудиторию, и престижную рекламу, создающую положительный имидж организации.
Стратегия маркетинга продукта филиала основана на «товарной» концепции: уверенность в том, что на рынке найдут сбыт товары и услуги с лучшим качеством, характеристиками и эксплуатационными показателями. Это лежит в основе подхода руководства filial in g. Yoshkar-Ola «Interkhim» к ценовой политике.
План маркетинга
А. Ценообразование:
При определении цены необходимо учитывать следующие условия:
- Установление цены на товар с учетом ситуации на рынке и цен конкурентов;
- Анализ рыночной конъюнктуры и колебаний цен конкурентов;
- Влияние инфляции;
- Способность производить продукцию высокого качества;
- Увеличение объемов производства при одновременной стабилизации цены с учетом достаточной нормы прибыли.
В связи с этим, на период выпуска продукции рекомендуется следующая стратегия: «Цена зависит от цен конкурентов (но всегда ниже)».
Б. Каналы распространения товара:
Реализация продукции филиал будет осуществлять через менеджеров по продажам, которые будут работать в тесном сотрудничестве с дилерами — оптовыми и розничными торговцами.
| Каналы сбыта |
| С оптового склада фирмы |
| Через посредников |
| Продажа фирмам и организациям |
| Как реализовано на фирме? |
| Основной канал реализации |
| Эффективность (преимущества и недостатки) |
| + отсутствие транспортных расходов у фирмы |
| − транспортные расходы у дилеров |
| − оплата комиссионных |
| Использование гарантийных обязательств дилера |
| + наличие гарантированных покупателей |
Для достижения цели по выходу на рынок Йошкар-Олы и обеспечения успешного развития оптового филиала «Интерхим» необходимо предпринять следующие шаги:
— Размещение рекламы в газетах об оптовой продаже продукции и рассылка презентационных брошюр потенциальным покупателям, включая оптовые базы и крупные магазины.
— Регулярное участие во выставках и ярмарках на республиканском, региональном и федеральном уровнях для повышения узнаваемости бренда.
— Подача рекламных объявлений на радио «Радио-М» и «Европа Плюс».
— Разработка уникального стиля и дизайна упаковки продукции, который будет выделяться среди конкурентов и легко запомнится покупателям.
Организационная структура управления филиалом в Йошкар-Оле представлена следующей схемой:
Начальник отдела (управляющий) — принимает все оперативные решения, связанные с заключением договоров, реализацией продукции, рекламой и т.д.
Бухгалтер — ведет бухгалтерский учет, расчет зарплаты, составление баланса и подготовку необходимой документации для государственных органов.
Кладовщик — отвечает за выдачу продукции оптовым покупателям.
Кассир — занимается кассовыми операциями с клиентами.
Менеджер по продажам — исследует рынок и экономическую ситуацию, разрабатывает стратегию стимулирования продаж и определяет тактику выхода на новый рынок.
Для открытия филиала необходимы следующие документы:
— Письмо в адрес главы городской администрации от руководителя предприятия с указанием цели открытия филиала.
— Согласие Центра госсанэпиднадзора (ЦГСЭН).
— Акт, подтверждающий ассортимент продаваемых товаров, согласованный в ЦГСЭН.
— Разрешение Госпожнадзора.
— Разрешение от главного художника города.
— Договор аренды помещения и земельного участка, подтвержденный собственником.
— Договор с Госкомимуществом на аренду помещения.
— Справка со State Tax Service о отсутствии задолженности арендатора перед бюджетом.
Кроме того, ЦГСЭН должен одобрить ассортимент товаров, которые будут продаваться в филиале.
Для получения разрешения от главного художника города необходимо предоставить следующие документы:
— Схема размещения и подключения оборудования к электросети.
— Эскиз дизайна и оформления филиала.
— План объекта с указанием вида деятельности.
Для заключения договора аренды земельного участка необходима справка ГНИ об отсутствии задолженности перед бюджетом. Также необходимо заключить договоры с пожарной охраной и вневедомственной охраной, а также установить охранно-пожарную сигнализацию.
Для получения разрешения на торговлю бытовой химией необходимо предоставить:
— Справку о наличии и регистрации кассовых аппаратов.
— Справку об отсутствии задолженности перед бюджетом.
Финансовое планирование обычно начинается с прогнозирования будущих продаж. Принимая среднюю цену единицы продукции бытовой химии в размере 25,34 рубля, мы можем составить таблицу с прогнозом продаж:
| Период | Август | Сентябрь | Октябрь | Ноябрь | Декабрь | Итого |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Продано продукции (тыс. шт.) | 44,40 | 44,84 | 46,18 | 49,41 | 53,86 | 238,69 |
| Цена за 1 штуку, руб. | 25,34 | 25,34 | 25,34 | 25,34 | 25,34 | 25,34 |
| Всего продаж (тыс. руб.) | 1125,1 | 1136,2 | 1170,3 | 1252,1 | 1364,7 | 6048,4 |
Графический прогноз объемов продаж представлен на графике. Начав с 1125,1 тыс. руб. в августе, компания постепенно увеличивает продажи до 1364,7 тыс. руб. в декабре.
В начале периода освоения рынка прогнозируемые продажи составят за пять месяцев 2009 года 6048,4 тысячи рублей.
Планируемый объем продаж является приемлемым с точки зрения его размещения на рынке.
| № | Наименование | Сумма в тысячах рублей |
|---|---|---|
| 1 | Средства для мытья посуды | 295 |
| 2 | Чистящие порошки | 181 |
| 3 | Порошок | 352 |
| 4 | Другие моющие средства | 62 |
| 5 | Парфюмерно-косметическая группа | 136 |
| 7 | Прочие виды товаров бытовой химии | 99 |
| Итого | 1125 |
В данном разделе также описываются все производственные аспекты, в том числе местоположение, режим работы, объем выпуска и другие моменты, связанные с оптовой реализацией товаров бытовой химии.
Для начала деятельности филиала «Интерхим» в Йошкар-Оле необходимо арендовать торговые и офисные помещения, то есть первыми расходами по развитию дистрибьюторской сети будет аренда помещений под офис и склад.
Необходимые площади компания планирует арендовать у ООО «Бакалея». Адрес для размещения склада и офиса: г. Йошкар-Ола, Складская, 8а.
Предлагается арендовать помещение площадью 120 квадратных метров для развития оптовой деятельности. Для этого уже имеется соответствующий договор. Кроме того, планируется использование складских помещений.
Таким образом, все необходимые помещения будут сданы в аренду. Все помещения готовы для начала торгового процесса и не требуют дополнительных расходов на ремонт.
Фирма намерена взять в аренду 120 квадратных метров по цене 100 рублей за один квадратный метр в месяц, то есть арендная плата составит 12 тысяч рублей в месяц.
После выбора местоположения для производства необходимо принять решение о покупке транспортных средств.
Состав транспортных средств: автомобиль «Газель» стоимостью 110 тысяч рублей.
Далее представлен перечень офисного оборудования:
| № | Наименование | Цена в рублях | Количество | Стоимость в рублях |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Офисное кресло | 1100 | 3 | 3300 |
| 2 | Рабочее кресло | 390 | 2 | 780 |
| 3 | Стол офисный/компьютерный | 2350 | 3 | 7050 |
| 4 | Диван офисный | 2800 | 1 | 2800 |
| 5 | Телефон | 1900 | 1 | 1900 |
| 6 | Факс | 3500 | 1 | 3500 |
| 7 | Настольная лампа | 400 | 3 | 1200 |
| 8 | Компьютер Intel Pentium III-550, 600 Мб PCI, AGP Memogu 384 Мб, Модем US Socket, Scanner UMAX Astra 1220S, CD-Rоom 50 | 32995 | 1 | 32995 |
| 9 | Принтер HP LJ 5000 | 7125 | 1 | 7125 |
| 10 | Канцелярские принадлежности | — | — | 1450 |
| Итого | 62100 |
Более важным вопросом является подбор персонала. Планируется разместить объявления в местных средствах массовой информации для привлечения сотрудников.
Предполагается разместить объявления в бесплатной рекламной газете «7 Дней», где будет проведен конкурс на должность начальника отдела продаж и менеджеров отдела продаж регионального филиала с указанием требований (возраст 28-35 лет, высшее образование, не менее 2 лет успешной самостоятельной работы, опытный пользователь ПК, опыт командировок), личных качеств (лидерские качества, стратегическое мышление, высокая работоспособность), оплаты труда и адреса, по которому можно отправить резюме.
Стоимость рекламного модуля в газете (8,5х6,5) составляет 600 рублей, планируется разместить 4 объявления в июле, то есть общие расходы на привлечение персонала составят 2300 рублей.
Штат филиала в Йошкар-Оле будет включать 6 человек.
Таким образом, для организации оптовой торговли необходимы следующие шаги:
- приобретение и установка офисного оборудования стоимостью 62100 рублей;
- закупка транспортных средств — 110 тысяч рублей;
- расходы на рекламу — 2300 рублей.
Итого расходов на основной капитал составят 174500 рублей.
Стоимость капитальных вложений для прироста оборотного капитала принимается равной 10% от стоимости начальных закупок в августе: 1125 * 0,10 = 112500 рублей.
Таким образом, общая сумма инвестиций в данный проект по созданию и развитию дистрибьюторской сети составит 287 тысяч рублей.
Для увеличения прибыли от продажи продукции необходимо инвестировать средства в приобретение оборудования и создание собственной оптовой сети приема. Это позволит снизить издержки на транспортировку товара и повысить эффективность продаж.
Чтобы организовать производство, необходимо нанять следующих работников и обеспечить выплату их зарплаты:
| Должность | Кол-во работников | Оклад (руб.) | Сумма заработной платы (руб.) |
|---|---|---|---|
| Начальник отдела продаж | 1 | 8650 | 8650 |
| Менеджер по продажам | 1 | 6500 | 6500 |
| Бухгалтер | 1 | 5900 | 5900 |
| Кассир | 1 | 4500 | 4500 |
| Водитель | 1 | 4200 | 4200 |
| Кладовщик | 1 | 3150 | 3150 |
| Итого фонд заработной платы | 6 | 32900 |
Кроме того, необходимо учитывать отчисления на единый социальный налог, которые составляют 26% от фонда оплаты труда. Заработная плата управленческого персонала относится к постоянным издержкам, а заработная плата рабочих — к переменным затратам и включается в стоимость реализованной продукции.
Далее необходимо сравнить расходы на доставку продукции головной компании «Интерхим» в г. Йошкар-Ола различными видами транспорта: железнодорожным и автомобильным. Железнодорожная перевозка из Москвы в Йошкар-Олу (941 км) с провозной платой 17980 руб. и расходами на охрану груза 762 руб. обойдется примерно в 18742 рубля. Автомобильная перевозка включает несколько вариантов:
- Бычок (грузоподъемность 2,75 т) — стоимость 1 км 4 рубля. При расстоянии 750 км расходы составят 20416 рублей.
- Вольво (грузоподъемность 10 т) — стоимость 1 км 11 рублей. При том же расстоянии расходы достигнут 15630 рублей.
- КамАЗ (грузоподъемность 10 т) — стоимость 1 км 10 рублей. Расходы составят 14280 рублей.
Анализ показывает, что наиболее экономически эффективным вариантом является транспортировка Камazem, для которой потребуется две поездки в месяц с общей суммой расходов 16560 рублей.
1.9 Калькуляция себестоимости
Для расчета себестоимости продукции филиала на планируемый объем продаж необходимо учесть следующие переменные и постоянные затраты:
| Статьи затрат | Сумма (руб.) |
|---|---|
| Переменные затраты, всего | 898656 |
| Транспортные расходы | 16560 |
| Заработная плата ИТР | 4219 |
| Единый социальный налог | 7494 |
| Постоянные затраты, всего | 45239 |
| Реклама | 2400 |
| Аренда | 12000 |
| Амортизация | 1105 |
| Заработная плата АУП | 21050 |
| Единый социальный налог | 790 |
| Техническое обслуживание и ремонт автомашины | 1190 |
| Итого | 976524 |
В результате ежемесячные издержки составляют 45239 рублей, а затраты на техническое обслуживание и ремонт автомашины, согласно экспертным оценкам, равны 1,19 тысяче рублей в месяц.
Стоимость имущества для торгового процесса:
- Автомашина Газель стоимостью 110 тыс. рублей с нормой амортизации 5% обойдется компании в 5,5 тысячи рублей в год (за месяц 1,105 тысячи рублей).
- Офисное оборудование стоимостью 62,1 тысяч рублей с нормой амортизации 12,5% обойдется в 7,76 тысяч рублей в год (за месяц 1,94 тысячи рублей).
Итого амортизация за год составляет 13,26 тысяч рублей, или 1,105 тысячи рублей в месяц.
Таким образом, итоговая сумма затрат на реализацию продукции филиала составит 976524 рубля.
1.10 Финансовый план
Финансовый план является важным компонентом бизнес-плана, поскольку он помогает потенциальным инвесторам оценить финансовую жизнеспособность проекта. Оценка финансовой состоятельности основана на трех базовых финансовых формах: таблице финансовых результатов, балансе и отчете о движении денежных средств.
Ниже представлены финансовые показатели деятельности филиала «Интерхим» в г. Йошкар-Ола за период с августа по декабрь 2009 года:
Транспортные расходы:
— 3-й месяц: увеличение на 1%
— 5-й месяц: увеличение на 3%
Прочие операционные затраты считаются условно постоянными.
Формула расчета силы воздействия операционного рычага (СВОР):
Валовая маржа = Прибыль / Выручка
Порог рентабельности = Валовая маржа в относительном выражении к выручке
Запас финансовой прочности = Выручка — Порог рентабельности
За указанный период филиал «Интерхим» планирует получить чистую прибыль в размере 628,5 тысяч рублей.
Отчет о прибылях и убытках (таблица 8):
| Период | Вруч- ка от реа- лизации, тыс. руб. | Перемен- ные затраты, тыс. руб. | Валовая маржа, тыс. руб. | Постоян- ные затраты, тыс. руб. | Прибыль, тыс. руб. |
|---|---|---|---|---|---|
| Август | 1125,1 | 931,3 | 193,8 | 45,2 | 148,6 |
| Сентябрь | 1136,2 | 940,2 | 196,0 | 45,2 | 150,8 |
| Октябрь | 1170,3 | 967,5 | 202,8 | 45,2 | 157,6 |
| Ноябрь | 1252,1 | 1032,9 | 219,2 | 45,2 | 174,0 |
| Декабрь | 1364,7 | 1123,4 | 241,3 | 45,2 | 196,1 |
Рост прибыли:
— Август — сентябрь: +1,48%
— Сентябрь — октябрь: +4,51%
— Октябрь — ноябрь: +10,42%
— Ноябрь — декабрь: +12,70%
Расчет силы воздействия операционного рычага (СВОР):
— Август: 1,30
— Сентябрь: 1,29
— Октябрь: 1,28
— Ноябрь: 1,26
— Декабрь: 1,23
Порог рентабельности по конечной продукции (в относительном выражении):
— Август: 262,4%
— Сентябрь: 261,9%
— Октябрь: 260,8%
— Ноябрь: 258,1%
— Декабрь: 256,0%
Запас финансовой прочности (ЗФП) по конечной продукции (в относительном выражении):
— Август: 76,67%
— Сентябрь: 76,95%
— Октябрь: 77,72%
— Ноябрь: 79,39%
— Декабрь: 81,24%
Расчет чистой прибыли и налоговой нагрузки:
— Август: 112,9 тыс. руб.
— Сентябрь: 114,6 тыс. руб.
— Октябрь: 119,8 тыс. руб.
— Ноябрь: 132,2 тыс. руб.
— Декабрь: 149,0 тыс. руб.
Расчет чистой денежной площади (нарастающим итогом):
— Август — декабрь: 628,5 тыс. руб.
Инвестиционная привлекательность проекта подтверждается эффективностью общей суммы инвестиций в размере 287 тысяч рублей. Чистая стоимость проекта положительная и составляет 341,5 тысячи рублей. Индекс рентабельности (Ир) равен 2,19, что указывает на эффективность инвестиций. Срок окупаемости инвестиций составляет 3 месяца по методу дисконтированных денежных потоков.
Таким образом, проект демонстрирует хорошие показатели эффективности и инвестиционную привлекательность. Прибыльность гарантирована за счет низкой себестоимости продукции и высокого спроса на нее. Мобильная технология сбыта требует небольших производственных мощностей и энергетических затрат.
Ниже представлен перевод на русский язык без использования сокращений и с сохранением оригинального форматирования:
« Имеются все средства и возможности (как финансовые, так и материальные) для начала организации сбыта продукции филиала.
Заключение
Данный бизнес-план посвящен открытию филиала по оптовой продаже товаров бытовой химии Московской фабрики «Интерхим» на рынке города Йошкар-Ола. Основной задачей планируемого к открытию филиала является наиболее полное обеспечение спроса высококачественными товарами бытовой химии населения и юридических лиц.
Основной целью в области развития оптовой торговли филиал «Интерхим» в городе Йошкар-Ола является расширение крупнооптовых продаж с выходом на рынки других регионов.
Первоочередной задачей филиала «Интерхим» в городе Йошкар-Ола является использование современных форм и методов оптовой продажи товаров. Эффективно организованная продажа товаров способствует росту товарооборота, лучшему удовлетворению спроса населения и обеспечивает рентабельную работу предприятия.
Компромисс с более мелкими конкурентами достигается за счет реализации товаров по крупнооптовым ценам, что позволяет увеличить объем продаж.
Основной канал реализации — с оптового склада фирмы, он занимает около 90% в общем объеме продаж. Преимуществом данного канала реализации продукции является отсутствие транспортных расходов у фирмы, недостатком — транспортные проблемы покупателей.
Фирме необходимо улучшить качество и престиж торговой марки. При внедрении новых технологий и реализации качественной продукции в ассортименте можно значительно повысить спрос на продукцию предприятия.
Позиции филиала «Интерхим» в городе Йошкар-Ола на рынке будут достаточно устойчивы. Однако, если не продолжать развитие производства и внедрение новейших технологий оптовой торговли, на предприятии будет происходить спад производства.
Бизнес, которым планирует заниматься филиал, будет привлекательным, при наличии у фирмы возможности устанавливать более высокую наценку или увеличить объем продаж. В данный момент фирме следует искать применение своей эффективной системе сбыта в отношении более рентабельной продукции.
Необходимо изыскивать резервы укрепления рыночных позиций и повышения конкурентоспособности системы сбыта филиала «Интерхим» в городе Йошкар-Ола, которые могут улучшить рыночное и финансовое положение фирмы в среднесрочной перспективе.
Подводя итог, можно сказать, что методы конкурентной борьбы, которые могут обеспечить филиал «Интерхим» в городе Йошкар-Ола значительные конкурентные преимущества, состоят из наличия более низких затрат при закупке и продаже товара; наличия характеристик продажи и обслуживания, которые в большей степени удовлетворяют клиента или снижают его затраты; возможности расширять маркетинговые усилия там, где они применялись недостаточно; возможности завоевать новые рынки сбыта; необходимости удержания завоеванных рыночных позиций.
К основным проблемам и трудностям в перспективе можно отнести: высокий уровень конкуренции на рынке, высокие процентные ставки по привлекаемому капиталу, отсутствие возможности сильно снижать цены на продукцию с целью привлечения покупателей, неэластичный спрос на канцелярские товары, негибкость и несоответствие действительности и нуждам фирмы организационной структуры управления, отсутствие достаточных финансовых ресурсов, возникновение кассовых разрывов.
Осуществление сбытовой политики филиала «Интерхим» в городе Йошкар-Ола должно быть связано с созданием новых мощностей по реализации продукции, ориентированных на приоритетное обслуживание крупнооптового покупателя, расширение численности всех групп покупателей и максимальное удовлетворение их запросов в пределах целевой финансовой выгодности.
Список литературы
Афитов Э. А. Планирование на предприятии: Учебное пособие. — Мн.: Высш. шк., 2003. — 285 с.
Бизнес-план. Методические материалы / Под ред. Н. А. Колесникова. — М.: Финансы и статистика, 2002. — 256 с.
Бизнес-планирование: Учебник / Под ред. В. М. Попова и С. И. Ляпунова. -М: Финансы и статистика, 2003.- 672 с.
Герчикова И. Н. Маркетинг: Организация. Технология. — М.: Школа международного бизнеса МГИ, 2002. — 80 с.
Голиков Е. А. Маркетинг и логистика: Учебное пособие. — М.: Издательский дом «Дашков и К», 2003. — 456 с.
Голубков Е. П. Маркетинговые исследования: Теория, практика и методология. — М.: Финпресс, 2002. — 378 с.
Данько Т. П. Управление маркетингом. — М.: ИНФРА-М, 2003. — 323 с.
Инновационный менеджмент: Учебник / С. Д. Ильенкова, Л. М. Гохберг, С. Ю. Ягудин и др.; Под ред. С. Д. Ильенковой. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999.- 327 с.
Липсиц И. В. Бизнес-план — основа успеха. — М., 1995. — 155 с.
Маркетинг: Учебник / А. Н. Романов, Ю. Ю. Корлюгов, С. А. Красильников и др.: Под ред. А. Н. Романова. — М. : Банки и биржи,ЮНИТИ, 2000.- 560 с.»
Организация технологии и проектирование торговых предприятий: учебник для студентов высших и средних специальных учебных заведений / В. К. Памбухчиянц. — 2-е изд., исправл. и доп. — Москва : ИВЦ «Маркетинг», 1998. — 500 с.
Торговое дело: экономика и организация / Под общей редакцией Л. А. Брагиных и Т. П. Данько. — Москва : Инфра-М, 1997. — 380 с.
Свежие комментарии