24
Ф
ЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ АВТОНОМНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
БЕЛГОРОДСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ
ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
(НИУ «БелГУ»)
ФАКУЛЬТЕТ БИЗНЕСА И СЕРВИСА
КАФЕДРА ТЕХНОЛОГИИ ПРОДУКТОВ ПИТАНИЯ И СФЕРЫ УСЛУГ
«Чистоff»
Инвестиционный проект
студентки дневного отделения 3 курса группы 170
Научный руководитель:
БЕЛГОРОД 2011
Введение
Клининг — это профессиональная уборка помещений и другие услуги, включающие комплексный уход за зданиями и прилегающей территорией, которые осуществляются с помощью высококвалифицированных специалистов с использованием специальных технологий, оборудования и средств.
Профессиональную уборку помещений осуществляют, клиниговые компании, которые, как правило, предлагают широкий спектр услуг в области комплексного обслуживания объектов недвижимости: финансовое управление, техническую поддержку инженерных систем зданий, ежедневную комплексную уборку помещений и прилегающей территории, а также специализированные виды работ. Обращение к услугам клининговых компаний, помимо экономии на таких факторах, как электроэнергия, время и нервы, позволяет предотвратить преждевременный износ ковровых покрытий, мягкой мебели, офисной техники, что в свою очередь позволяет отсрочить ремонт и замену пришедшего в негодность оборудования и материалов.
Основные клиенты клининговых компаний — это супермаркеты и торговые центры, производственные предприятия, транспортные и складские компании, медицинские и спортивные учреждения, офисные и бизнес-центры, крупные международные и российские компании, банки, государственные учреждения, гостиничные комплексы, развлекательные объекты (кинотеатры, клубы, казино), вокзалы и аэропорты.
Динамичное развитие услуги клининга обусловлено их ориентацией на клиента. Положительный имидж организации в значительной степени определяется состоянием ее офиса — даже самые сложные в архитектурно-дизайнерском смысле офисы (сложные потолки, обилие стекла и зеркал, натуральное напольное покрытие, множество аксессуаров, дорогая мебель и техника и т.п.) должны быть безупречно и профессионально убраны.
Преимущество специализированных клининговых компаний определяется следующими факторами:
- высокое качество услуг;
- расходы на услуги клининговых компаний вычитаются из налогооблагаемой прибыли;
- при этом стоимость услуг не выше расходов на содержание собственной службы уборки;
- специалисты клининговых компаний выполняют эксклюзивные и сложные специализированные работы (например — кристаллизация мраморных покрытий);
- оперативность — уборка делается в течение 1-2 часов и в то время, когда удобно Заказчику. Критериями выбора клининговой фирмы являются: авторитет на рынке, стоимость и ассортимент предоставляемых услуг, уровень используемых в работе оборудования, технологий и химикатов, квалификация персонала, система контроля выполнения уборки.
Пакеты услуг формируются под каждого клиента индивидуально. Сотрудник клининговой компании, получив заявку, выезжает на осмотр помещения, чтобы оценить объем предстоящих работ. В расчете стоимости услуг учитываются такие факторы, как площадь, заставленность, проходимость помещения, допустимое время выполнения работ и др. В итоге предоставляются данные по перечню необходимых работ, количеству сотрудников, графику уборки, продолжительности смены уборщиков. На основе этой информации высчитывается стоимость контракта. Как правило, клининговые фирмы делают такой расчет бесплатно. Некоторые компании для привлечения заказчиков предлагают осмотр убираемых ими помещений, чтобы клиент мог убедиться в качестве предоставляемых услуг.
В данном проекте рассматривается создание клининговой компании в г. Белгород. Исполнителем проекта является общество с ограниченной ответственностью ООО « Чистоff» — субъект малого предпринимательства. Руководителем (директором) компании является Темченко Анна Александровна, проживающая по адресу: 308015, г. Белгород, ул. Чапаева, 24 / 215, (4722) 22-86-75. Данная компания будет располагаться по адресу: г. Белгород, ул. Николая Чумичева, д. 129, офис 6, тел.(4722) 34-15-15. Наша компания на начальном этапе развития будет иметь офис площадью 16 м² стоимостью 416,5 руб. за 1 м², т.е. в месяц наша аренда будет составлять 6666,7 руб., а в год 80000 руб. Работа компании осуществляется с 8.00 до 20.00, выходной: воскресенье. Чтобы внедрить данный проект потребуются инвестиционные затраты в размере 1.620.239, 7 руб.
Резюме
Основными целями профессиональной уборки являются:
- создание и поддержание необходимого уровня среды обитания человека, при котором отсутствует вредное воздействие факторов среды обитания человека, и обеспечиваются благоприятные условия его жизнедеятельности;
- уход за отделочными материалами (покрытиями), сохранение их эксплуатационных и эстетических качеств и увеличение срока службы покрытий.
Рассмотрим задачи, которые должен решать клининг, для того, чтобы достичь поставленные перед ним цели.
— достижение и поддержание определенного уровня оптической и эстетической чистоты на убираемых объектах и территориях;
- достижение и поддержание определенного уровня гигиенической чистоты в местах, помещениях и на объектах, где это необходимо;
- использование современного высокопроизводительного оборудования и инвентаря, не оказывающего вредного воздействия на убираемые покрытия и материалы;
— использование специально разработанных профессиональных химических средств, не образующих вредных факторов среды обитания человека и не оказывающих вредного воздействия на конструкционные, конструкционно-отделочные и отделочные материалы;
— использование современных технологических процессов уборки;
— при проведении специфических работ «на стыке профессий» использовать принцип аутсорсинга – привлекать для выполнения этого вида работ профессионалов;
— разрабатывать и осуществлять программы ухода за покрытиями;
— знать основные свойства материалов, используемых в отделке помещений и уметь распознавать эти материалы и ряд других не менее важных задач.
Таким образом, главной целью нашего проекта является создание компании, оказывающей услуги по чистке и уборке помещений с ориентацией на производственные и коммерческие помещения, а так же жилые помещения.
Экономический эффект- это показатель улучшения условий жизни и работы каждого из нас, и в том числе сохранение недвижимости и экологии.
Срок окупаемости данного проекта составит 1,1 года. За этот период инвестиционные затраты возместятся полностью. Ниже представлены основные экономические показатели разработки инвестиционного проекта:
- Чистая современная стоимость NPV = 8265078,9 руб.
- Современная стоимость PV = 9885318,6 руб.
3) Инвестиционные затраты IC = 1.620.239, 7 руб.
4) Индекс рентабельности PI = 5,10
5) Срок окупаемости PP = 1,1 года
Содержание
1. Описание отрасли…………………………………………………….8
2. Цели бизнеса………………………………………………………….10
3. Маркетинговый план…………………………………………………13
4. Прогноз перечня оказываемых услуг………………………………………15
5. Структура компании…………………………………………………17
6. Оценка рисков………………………………………………………..19
7. Финансовый прогноз ………………………………………………..20
Приложения……………………………………………………………..25
1.Описание отрасли
Для России – клининг стал новой еще не изведанной отраслью экономики, хотя на Западе эта отрасль существует уже более века. В соответствии с данными, которые приводятся в книге Вальтера Лутца и Роберта Штенбергера «Справочник по уборке помещений!» — специальность «уборщик помещений» была признана профессией в Европе в 1934 году. Однако, клининговые компании, и даже клининговые корпорации существуют уже более 100 лет. Зародилась эта профессия ещё в XVII веке после 30-летней войны в Северной Германии, когда так называемые мойщики стен и повозок (карет) мыли в городах фасады кирпичных зданий, перемещаясь из города в город в повозках, запряжёнными лошадьми и нагруженными лестницами, щётками, мётлами, кадками с водой и песком.
Зарождение и развитие клининга у нас в стране началось с Москвы и Санкт-Петербурга. Появление в России представительств западных компаний и фирм привело к возникновению спроса на качественные услуги по уборке. Их никак не устраивали «бабы Маши» с оцинкованным ведром, мешковиной и веником.
У западных фирм уже давно стало традицией передавать все непрофильные функции другим профессиональным компаниям на принципе аутсорсинга. С развитием российского рынка клиентами клининговых компаний постепенно становятся не только представительства иностранных фирм, но и некоторые представители российского бизнеса. В первую очередь это владельцы Бизнес — центров, нефтяные компании и банки, затем к ним присоединились торговые центры, аэропорты, вокзалы и т.д. А несколько лет назад клининг пришел и в сферу ЖКХ.
Если рассматривать эту отрасль объективно, то профессиональная уборка является составной частью эксплуатации административных и общественных зданий, жилого фонда, промышленных зданий и сооружений, территорий городов и поселков. От ее объема и качества зависят и благополучие населения, и безопасность людей, животных и растений, и санитарное состояние, как отдельных объектов, так и целых населенных пунктов. За счет правильной и своевременной уборки можно существенно увеличить меж ремонтные сроки эксплуатации зданий, сооружений, покрытий, а это, в итоге, ведет к экономии средств, затрачиваемых на их обслуживание.
Бурное развитие строительной индустрии привело к созданию большого количества новых современных отделочных материалов, требующих специального ухода. А бурное нашествие транспортных средств привело к образованию в наших городах большого количества специфических загрязнений, оказывающих отрицательное воздействие, как на окружающую среду, так и на современные покрытия, особенно, содержащие в своем составе полимерные материалы.
Если оглянуться назад, то можно заметить сколько сил приходилось тратить представителям компаний, занимающихся профессиональной уборкой, чтобы доказать потенциальным клиентам выгоды и преимущества клининга, то в последние годы популярность аутсорсинга резко возросла. Расширилась и постоянно растет клиентская база. В нее входят не только коммерческие, но также и государственные организации. Широко распространился метод выбора компаний на основании проведения тендеров, конкурсов и аукционов на клининговые услуги.
В настоящее время уровень рентабельности при осуществлении работ по стационарным объектам колеблется в пределах 5-15%. Однако необходимо отметить, что рентабельность разовых работ существенно выше, чем при работе на стационарных объектах недвижимости.
Одной из составляющих роста рынка клининговых услуг является активное строительство в сфере офисной и торговой недвижимости. По данным агентства DISCOVERY Research Group (Дискавери Рисёч Груп) темпы роста в клининговом секторе рынка составляют примерно 30-40% в год.
2. Описание и цели бизнеса
Целью проекта является создание компании, оказывающей услуги по чистке и уборке помещений с ориентацией на производственные и коммерческие помещения, а так же жилые помещения. Основными потребителями будут являться коммерческие и некоммерческие организации, собственники жилых и нежилых помещений.
Прежде чем приступить к составлению бизнес-плана, необходимо провести детальное изучение рынка с целью выявления компаний-конкурентов.
Основными конкурентами в сфере клининговых услуг являются: ООО «Люкс-клининг», ООО « Комфорт-сервис», ООО « Мастер-сервис» (таблица 2.1).
Таблица 2.1
Анализ фирм-конкурентов в г. Белгород
Критерии |
Люкс-клининг |
Комфорт-сервис |
Мастер-сервис |
местоположение |
Белгород, ул. Архиерейская, 4а |
Белгород, ул. Преображенская, 53 |
Белгород, ул. Королева, 2а |
оказываемые услуги |
Уборка помещений, клининг, химчистки |
Уборка помещений, клининг |
Уборка помещений, клининг |
цены на услуги |
высокие |
приемлемые |
высокие |
опыт работы |
5 лет |
3 года |
3 года |
постоянные клиенты |
20 |
12 |
15 |
система скидок |
20-10% |
5% |
10% |
занимаемая роль рынка |
15% |
10% |
12% |
Наиболее явным конкурентом является компания «Люкс-клининг», охватывает самый большой сегмент рынка (15 %), она долгое время лидирует на рынке, что даёт основание вести постоянный контроль за её деятельностью. У данной фирмы существует 10-20 % система скидок, опыт работы «Люкс-клининг» — 5 лет, цены на услуги высокие, местоположение не достаточно удобное. Фирма имеет 20 постоянных клиентов. Клининговая компания « Комфорт-сервис» находится на улице Преображенская 53, цены на услуги приемлемые, опыт работы – 3 года, постоянных клиентов – 12. Система скидок – 5 %; занимаемая доля рынка – 10 %. Местоположение достаточно удобное, практически недалеко от центра города. В отличие от предыдущих компаний, «Мастер-сервис» находится на улице Королева 2а, цены на услуги высокие, опыт работы 3 года; постоянные клиенты – 15 человек; действует система скидок, которая составляет 10 %; занимаемая доля рынка – 12 %, местоположение достаточно удобное.
Таблица 2.2
Инвестиционные затраты на открытие компании
Наименование |
Сумма, руб. |
1. Покупка вне оборотных средств (Приложение 1). |
117014 |
2. Покупка оборотных средств (Приложение 2). |
50745,7 |
3. Газель |
208000 |
4. Пошив рабочей одежды. |
10000 |
5.Коммунальные платежи |
24000 |
6.Аренда помещения |
80000 |
7.Оплата труда |
954000 |
8.Расходы на рекламу |
50000 |
9.Налоги, отчисления: -единый налог 6% (при УСН) -отчисления в ПФ РФ |
36000 90480
|
ИТОГО: |
1.620.239,7 |
На открытие клининговой компании потребуются инвестиционные затраты в размере 1620239,7 руб. Компания будет располагаться по адресу: г. Белгород, ул. Николая Чумичева, д. 129, офис 6, тел.(4722) 34-15-15.Занимаемая площадь 16 м² (10 м² отводится на офис и 6 м² на хранение оборудования).
Общество осуществляет следующие виды деятельности: чистка и уборка производственных и жилых помещений, оборудования и транспортных средств; розничная торговля товарами бытовой химии, синтетическими моющими средствами, обоями и напольными покрытиями.
Описание предлагаемых услуг:
— ежедневная уборка (ежедневная уборка помещений, номеров отелей, квартир и коттеджей);
— генеральная уборка (данный вид уборки помещений подразумевает чистку и мытье всех поверхностей, ковровых покрытий, мягкой мебели, мытье окон, дезинфекцию санитарно-гигиенических помещений);
-после строительная уборка (такая уборка выполняется последовательно — вначале производится сбор и вывоз строительного мусора, затем осуществляется уборка пыли и грязи, в последнюю очередь — влажная уборка, мытье окон, очистка поверхностей от цементных пятен, краски, клея и строительных смесей);
— комплексная уборка (включает не только уборку помещения, но и специализированные работы по уходу за поверхностями, такие как мытье окон, химическая чистка полов, шлифовка и кристализация мрамора, полировка гранита и т.д. Отличается индивидуальным подбором наиболее подходящих средств и моющей техники, при помощи которых во время уборки все загрязнения будут удалены, а поверхности приобретут опрятный и привлекательный вид);
— уборка и уход за прилегающей территорией;
— мытье фасадов — отдельное направление клининга является мытье фасадов с применением технологии промышленного альпинизма.
3.Маркетинговый план
Маркетинговый план «Чистоff» — это документ, в котором сформулирован план маркетинга услуг и является важнейшей частью плана компании.
Главной задачей в маркетинге является обеспечение взаимосвязи, в которой потребитель удовлетворяет свои потребности, а продавец получает доход. Реклама является основной связующей этой системы.
Производитель в условиях рыночной экономики с помощью рекламы и других приемов стимулирования сбыта старается добиться преимущества над конкурентами. Успех бизнеса определяется не только размером начального капитала, но и качеством деловых коммуникаций. Виды деловых коммуникаций весьма различны. Сюда входят: конференции, выставки, семинары, презентации, пресс-конференции, интервью, круглые столы, деловые обеды, переговоры. Но самым основным видом коммуникаций является реклама.
Клиентам фирмы будут выдаваться визитки и брошюры с подробным описанием перечня предоставляемых услуг, а также купоны со скидками.
Также фирма будет использовать следующие рекламные средства:
— радио;
— рекламные щиты;
— различные листовки;
-газета.
В дальнейшем будут использоваться такие средства как интернет и телевидение.
Использование радио дает высокие результаты при наименьших затратах. Так же будет создан рекламный щит (рис. 3.1), который в течение 1 года будет видоизменяться 2 раза, для привлечения большего числа клиентов.
Рис. 3.1. Примерный рекламный щит компании
В настоящее время так же актуально создавать купоны со скидками и предложениями, раздавая их на улице и раскидывая в почтовые ящики.
Для привлечения большего числа клиентов будет разработано около 100 штук визиток (на начальный этап развития). В дальнейшем фирма планирует увеличить количество.
Также, для повышения конкурентоспособности, необходимо оказание и бесплатных услуг. Например, таких, как:
- каждый пятый час влажной уборки бесплатно
- шестая ежедневная уборка бесплатно
- при 10 чистке ковролина — 11 в подарок и т.д.
4. Прогноз перечня оказываемых услуг
Для деятельности любого предприятия, желающего увеличить свой доход и иметь контроль над ним, существует необходимость прогноза и планирования перечня предлагаемых услуг.
Наша компания будет осуществлять такие услуги как:
— ежедневная уборка
-генеральная уборка
-после строительная уборка
-комплексная уборка и многое другое (см. в приложении 3)
В месяц планируется обслуживать в среднем:
- 30 жилых помещений (по 2000 руб. в среднем)
- 25 жилых и нежилых помещений после строительных работ (по 7000 руб. в среднем)
- 10 офисных (от 3000 руб. в среднем)
- 5 производственных и торговых помещений (по 10000 руб. в среднем)
Таблица 4.1
Ожидаемый средний доход в месяц
Месяц |
Доход, руб. |
Январь |
300000 |
Февраль |
320000 |
Март |
315000 |
Апрель |
315000 |
Май |
310000 |
Июнь |
325000 |
Июль |
315000 |
Август |
320000 |
Сентябрь |
310000 |
Октябрь |
315000 |
Ноябрь |
315000 |
Декабрь |
320000 |
Итого: |
3780000 |
По таблице можно определить, что наибольший доход приходится на летний период, так как в это время строительные работы увеличиваются, а на уборку после строительных помещений доход высокий (10000 рублей). Схематически доход по месяцам представлен на следующем графике (рис.4.2).
Рис.4.2. Прогноз дохода по месяцам
Таким образом, планируется обслужить 70 помещений в месяц, а в год 840. Средняя стоимость одной уборки 5000 рублей (в зависимости от кв.м). Объём ожидаемой средней прибыли в месяц – 315000 рублей, в год – 3780000 рублей.
5. Структура компании
Персонал для уборки — это настоящая «головная боль», текучесть очень высокая. Клининговые компании держат мощные отделы кадров, которые постоянно ведут подбор, а также в случае нештатных ситуаций (эпидемии гриппа, например) могут перебросить людей с одного объекта на другой. Персонал клининговых компаний не только обучен и тщательно подобран, он опрятно выглядит и не мешает функционированию организации клиента. Специальная форма, «неприметность», вежливость тех, кто заботится о чистоте, способствуют подъему престижа организации.
Текучесть кадров в клининге крайне велика. Это обусловлено тем, что данная профессия считается в нашей стране крайне непрестижной — не каждый готов признаться, что работает уборщиком. Рядовому работнику придется долго «оправдываться» перед знакомыми, уверяя их, что он является профессионалом высокого класса. Для поддержания в ваших работниках уверенности и корпоративного духа следует ввести систему поощрений, регулярно проводить собрания, объясняющие важность и солидность профессии квалифицированного уборщика, демонстрировать перспективы карьерного роста. Организационно – правовая форма фирмы по предоставлению услуг по чистке и уборке коммерческих и некоммерческих помещений «Чистоff» — общество с ограниченной ответственностью. Директором данного бизнеса является: Муравьева Лариса Александровна, проживающая по адресу: 308015, г. Белгород, ул. Чапаева д.24 кв.215,тел.8-904-081-70-19.
Клининговая компания будет состоять из следующих сотрудников:
— директор
— бухгалтер
— менеджер по работе с персоналом
— менеджер по работе с клиентами
— уборщики.
Каждый сотрудник занят выполнением своих обязанностей (таблица 5.1).
Таблица 5.1
Организационная структура компании
Должность |
Ф.И.О. |
Образование |
Опыт работы |
З/п за месяц, руб. |
З/п за год, руб. |
Директор |
Темченко А. |
Экономист-менеджер |
3 года |
15000 |
180000 |
Бухгалтер |
Мясников А.В. |
экономист |
3 года |
10000 |
120000 |
Менеджер по работе клиентами |
Совертина О.В. |
менеджер |
2 года |
6000 |
72000 |
Менеджер по работе с персоналом |
Максютенко Д.Ю. |
менеджер |
2 года |
6000 |
72000 |
Уборщики |
Иванова В.А. Астахов П.О. Дубров Д.А. Фатеев В.А. Жорина К.Н.
|
|
5 лет |
8500 |
510000 |
Итого: |
|
|
|
79500 |
954000 |
Таким образом, общая сумма выплаты заработной платы работникам в месяц составит 79500 рублей, а в год 954000 рублей.
Схема структуры компании представлена в приложении 4.
6. Оценка рисков
Риск — это возможная опасность какого-либо неблагоприятного исхода. При развитии дела неизбежно возникают трудности, и приходится рисковать.
При реализации внедрения инвестиционного проекта реакция конкурентов будет достаточно резкой. Чтобы провести оценку рисков, необходимо выбрать экспертов. Данные эксперты должны предоставить примерный балл для каждого вида рисков.
Компанию будут оценивать 3 человека:
— первым экспертов был выбран Черников Владислав Сергеевич – юрист компании ООО «Белпанель».
— вторым экспертом была выбрана Борцова Ольга Петровна – экономист компании «Клининг – люкс» г. Москва.
— и третьим – руководитель фирмы ООО «Примекс – Белгород», имеет достаточный опыт в этой сфере.
Анализ рисков представлен в приложении 5. По итогам экспертов суммарный риск проекта составляет 68,42 %.
7. Финансовый прогноз
Для внедрения проекта необходимы инвестиции в размере 1.620.239, 7 рублей. На основании инвестиционных затрат, необходимо определить постоянные и переменные затраты.
Постоянные затраты – затраты, которые не зависят от величины объема выпуска, противопоставляемые переменным затратам, с которыми в сумме составляют общие затраты (таблица 7.1).
Таблица 7.1
Постоянные затраты
Наименование затрат |
Сумма в месяц, руб. |
Сумма в год, руб. |
Коммунальные платежи |
2000 |
24000 |
Аренда помещения |
6666,7 |
80000 |
Оплата труда |
79500 |
954000 |
Расходы на рекламу |
4166,7 |
50000 |
Налоги, отчисления: — единый налог 6% (при УСН) -отчисления в ПФ РФ 26% |
3000 7540 |
36000 90480 |
ИТОГО: |
102.873,4 |
1.234.480 |
Переменные затраты – виды расходов, величина которых изменяется пропорционально изменению объемов продукции. Противопоставляются постоянным затратам, с которыми в сумме составляют общие затраты (таблица 7.2).
Таблица 7.2
Переменные затраты
Наименование затрат |
Сумма в год, руб. |
Покупка вне оборотных средств (приложение 1) |
117014 |
Покупка оборотных средств (приложение 2) |
50745,7 |
Пошив рабочей одежды |
10000 |
Газель |
208000 |
ИТОГО: |
385.759,7 |
Для финансового прогноза данного инвестиционного проекта необходимо рассчитать норму амортизации. Норма амортизации начисляется линейным способом: К= 1/n ×100%, где n- срок службы объекта (лет).
Таблица 7.3
Расчет нормы амортизации по объектам
Объект |
Стоимость, руб. |
Кол-во, шт. |
Срок службы |
Норма амортизации |
Амортизационные отчисления в год, руб. |
Амортизационные отчисления в месяц, руб. |
Пылесос для сбора сухой грязи |
10414 |
1 |
5 |
20 |
2082,8 |
173,6 |
Пылесос для сбора жидкой и сухой грязи |
29028 |
1 |
5 |
20 |
5805,6 |
483,8 |
Ковромоечная машина |
34030 |
1 |
5 |
20 |
6806 |
567,2 |
Роторная одно дисковая машина |
43542 |
1 |
4 |
25 |
10885,5 |
907,1 |
Газель |
208000 |
1 |
10 |
10 |
20800 |
1733,3 |
Рабочая форма |
2000 |
5 |
2 |
50 |
1000 |
83,3 |
ИТОГО: |
|
|
|
|
47380 |
3948,3 |
Таким образом, на амортизацию будет отчисляться 47380 рублей в год.
Далее рассмотрим исходные данные для анализа эффективности капитальных вложений по проекту (таблица 7.4).
Таблица 7.4
Финансовый прогноз проекта
№ п/п |
Показатели
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1 |
Ожидаемый объем |
840 |
900 |
980 |
1150 |
1500 |
|
2 |
Цена одного изделия |
5000 |
6000 |
6500 |
7500 |
8500 |
|
3 |
Ожидаемый объем от продаж |
4200000 |
5400000 |
6370000 |
8625000 |
12750000 |
|
4 |
Переменные расходы |
385759,7 |
385900 |
386010 |
386200 |
386900 |
|
5 |
Постоянные расходы |
1620239,7 |
1620400 |
1620900 |
1630000 |
1640800 |
|
6 |
Амортизация за год, (в руб.) |
47380 |
47380 |
47380 |
47380 |
47380 |
|
7 |
Проектная дисконтированная ставка |
20% |
20% |
20% |
20% |
20% |
|
8 |
Себестоимость (в руб.) |
2005999,4 |
2006300 |
2006910 |
2016200 |
2027700 |
|
9 |
Прибыль до налогообложения |
2194000,6 |
3393700 |
4363090 |
6608800 |
10722300 |
|
10 |
Ставка налога |
20% |
20% |
20% |
20% |
20% |
|
11 |
Чистая прибыль |
1755200,48 |
2714960 |
3490472 |
5287040 |
8577840 |
|
12 |
Чистые денежные потоки, (в руб.) |
1802580,48 |
2762340 |
3537852 |
5334420 |
8625220 |
Инвестиционные затраты составляют 1620239,7 рублей;
Амортизация за год 47380 рубля;
Постоянные расходы в год 1234480 рублей;
Переменные расходы в год 385759,7 рублей;
Необходимо оценить эффективность капитальных вложений в проект (таблица 7.5).
Таблица 7.5
Анализ эффективности капитальных вложений
Год |
Начальные инвестиционные затраты и чистые денежные потоки, (в руб.) |
Дисконтный множитель при ставке 20% |
Современная стоимость, (в руб.) |
0 |
-1620239,7 |
1 |
-1620239,7 |
1 |
1802580 |
0,833 |
1501549,14 |
2 |
2762340 |
0,694 |
1917063,96 |
3 |
3537852 |
0,579 |
2048416,31 |
4 |
5334420 |
0,482 |
2571190,44 |
5 |
8625220 |
0,402 |
3467338,44 |
Исходя из этой таблицы видно, что срок окупаемости идет в первый год. Далее следует определить чистую современную стоимость, которая находится по формуле:
NPV = PV – IC
где, PV– современная стоимость денежного потока;
IC – инвестиционные затраты на начало проекта.
NPV = 9885318,6 – 1620239,7 = 8265078,9 рублей.
В данном случае чистая современная стоимость (NPV>0), то это означает, что в течение своей экономической жизни проект возместит свои первоначальные затраты и даст получение дохода.
Так же нужно определить индекс рентабельности инвестиций, который находится по формуле:
PI =PV/IC
PI = 9885318,6/ 1620239,7 =6,10, то есть на 1 рубль инвестиций приходится 5,10 рублей прибыли.
На основании приведенных расчетов можно сделать следующие выводы:
NPV = 8265078,9 рублей;
PV = 9885318,6 рублей;
IC =1620239,7 рублей ;
PI = 5,10
Данный проект создания клининговой компании является весьма перспективным и прибыльным. Данный проект окупиться за 1,1 года. В соответствии с нормативным значением чистой современной стоимости (NPV>0) и индекса рентабельности (PI>1) проект следует принять.
Конечно, ожидаются и всевозможные трудности, связанные как с организацией бизнеса, оформлением необходимых договоров и установлением связей с надежными поставщиками, так и с завоеванием доли рынка и ведением конкурентной борьбы в сфере клининга.
Приложения
Свежие комментарии