Расширение производства мороженого на ООО «Житомирский молочный завод»

Основная идея проекта заключается в разработке бизнес-плана для ОАО «Житомирский молокозавод», который является одним из крупнейших производителей молочной продукции на Украине.

Резюме

ОАО «Житомирский молокозавод» — это предприятие, которое занимается производством и реализацией молочной продукции. В 2001 году предприятие планирует увеличить объем производства и улучшить качество своих продуктов.

Стратегия маркетинга

Анализ потребителей и сегментация рынка

Анализ конкурентов и определение конкурентной политики

Выбор связи «продукт-рынок»

Определение маркетингового комплекса

Продукт и политика продукта

Цена и ценовая политика

Продвижение продуктов на рынок

Анализ каналов сбыта

План производства

Сырье и поставки

Анализ месторасположения

Проектирование и технология

Организационная структура и управление предприятием

Юридический план

Регистрация предприятия

Заключение контрактов с поставщиками и клиентами

Обеспечение безопасности труда и охраны окружающей среды

Финансовый план

Финансирование проекта

Планирование доходов и расходов для обеспечения эффективности проекта

Программа инвестирования

Инвестирование в оборудование и технологии производства молочной продукции

Инвестирование в рекламу и маркетинг для привлечения клиентов

Охрана окружающей среды

Обеспечение безопасности труда и охраны окружающей среды

Использование экологически чистых технологий производства молочной продукции

Показатели эффективности проекта

• Объем производства молочной продукции
• Качество молочной продукции
• Доходы и расходы предприятия
• Уровень занятости работников

Выводы

В заключение, разработанный бизнес-план для ОАО «Житомирский молокозавод» является эффективным инструментом для реализации проекта. Мы будем использовать стратегию маркетинга, план производства, юридический план, финансовый план, программу инвестирования и программу охраны окружающей среды для обеспечения успеха проекта.

Литература

• «Маркетинг» — учебник по маркетингу
• «Производство молочной продукции» — научная статья о производстве молочной продукции

Вступая в рыночные отношения, предприниматель должен думать о конечных результатах своего бизнеса.

Во многих странах с рыночной экономикой составление бизнес-плана стало обязательным требованием при запуске нового производства или улучшении существующего. Создание любого предпринимательского замысла (создание нового бизнеса или совершенствование уже имеющегося) подразумевает множество вопросов: кто будет целевым потребителем, какова ситуация на рынке данного продукта, какие ресурсы необходимы для реализации проекта, оправдано ли экономически начинание и так далее. Для получения ответов на эти вопросы и составляется бизнес-план.

Бизнес-план — это документ, в котором отражаются все основные аспекты деятельности предприятия: производственные, коммерческие и социальные проблемы. Он охватывает период от трех до пяти лет с разбивкой по годам, а первый год — по месяцам. В отличие от директивного плана, бизнес-план не имеет законодательного характера и регулярно корректируется в соответствии с изменениями на рынке, тем самым адаптируясь к рыночным условиям.

Бизнес-план исключает возможность принятия ошибочных решений из-за некомпетентности предпринимателя, объединяя в единую систему управление производством, продажу товара и развитие бизнеса. Он также помогает избежать грубых ошибок, связанных с поспешностью управленческих решений, формирует позитивные деловые качества бизнесмена и обеспечивает успешное начало предприятия.

Хорошо продуманный и обоснованный бизнес-план — ключ к успеху предпринимателя, так как он отражает аналитический подход и предприимчивый ум бизнесмена, обладающего необходимыми качествами для ведения бизнеса.

В бизнес-плане должны быть представлены компоненты, свидетельствующие об авторстве человека как настоящего предпринимателя. Это стремление к инновациям в продукции, технологиях, организации и управлении производством; готовность принимать расчетные риски, оптимизм и уверенность в себе, трудолюбие и способность решать сложные задачи, умение взвешивать затраты и выгоды и создавать условия для процветания предприятия. Эти качества определяются положительным ответом на два вопроса: «Что я получу от успешной реализации бизнес-плана?» и «Какова вероятность риска потери инвестиций?».

Резюме

Данный проект представляет собой план расширения существующего производства ОАО «Житомирский молокозаво́д» по выпуску молочной продукции.

Ассортимент продукции: мороженое: «Пломбир», «Сливочное», «Пломбир в шоколадной глазури», «Сливочное в шоколадной глазури». Технология производства предполагает использование специальных рецептов.

Ресурсная база Житомирской области идеально подходит для развития производства мороженого: доступность и относительно низкая стоимость основных компонентов (молоко, масло, сахар). Годовое производственное потребление составляет 425 тонн.

Планируемый объем производства продукции — 425,25 тонн стоимостью 2051,4 тыс. грн.

Рынок сбыта включает оптовые и розничные торговые предприятия, а также собственную торговую сеть.

Общая стоимость проекта по созданию производственного цеха составляет 1336,328 тыс. грн, из которых 300 тыс. — заемные средства.

Персонал фирмы состоит из высококвалифицированных специалистов.

Конкурентоспособность фирмы обеспечивается низкими внутрипроизводственными затратами.

Срок окупаемости проекта — около трех лет.

Стратегия маркетинга

Основная идея проекта (обзор продукции)

Предприятие ОАО «Житомирский молокозаво́д» является крупным производителем молочной продукции в городе Житомире и Житомирской области. На предприятии производится молоко, сливки, масло, сметана, мороженое, творог и множество других продуктов. В ассортименте более 50 наименований молочной продукции, включая более десяти видов мороженого.

Основная идея проекта — увеличить объемы производства мороженого на «Житомирском молокозаво́де».

Мороженое — одна из самых популярных и любимых потребителями кондитерских изделий, особенно в летнее время.

Мороженое, производимое молокозаводом, имеет ряд уникальных свойств, которые отличают его от продукции конкурентов в Житомирской области:

• Высокие вкусовые качества, включая мягкий, приятный вкус, который является важным критерием для большинства потребителей.
• Качественная упаковка из пропиленовой бумаги, увеличивающей срок хранения продукта и обладающая привлекательным художественным дизайном.
• Доступные цены: стоимость мороженого на молокозаводе на 0,1-0,2 грн ниже, чем у конкурентов.

Анализ потребителей и сегментация рынка

Мороженое предназначено для конечных пользователей — жителей Житомира и Житомирской области, где климатические условия способствуют высокому спросу на этот продукт. Мороженое является товаром ежедневного спроса, доступным и популярным выбором среди кондитерских изделий. Однако есть сезонность: в зимние месяцы спрос снижается до 15-20% от летнего уровня.

В летнее время мороженое покупают почти каждый день, иногда несколько раз. В зиму покупки случаются примерно в 4,5 раза реже. Таким образом, в летние месяцы один потребитель может съесть до 90 порций. Однако статистические данные показывают, что средний житель Житомирской области покупает 10-15 пачек мороженого в год.

Объем продаж мороженого в регионе в 2000 году составил 1,3 тысячи тонн. Численность населения области составляет около 1,33 миллиона человек. Таким образом, на каждого жителя приходится примерно 1 килограмм мороженого в год. В других странах этот показатель выше — от 2,5 до 10,5 кг, поэтому потенциал роста спроса в Житомирской области очевиден.

Потенциальная емкость рынка: 1,33 миллиона * 2,5 кг = 3,325 тысячи тонн.

Резервы роста: 3,325 тысячи тонн — 1,3 тысячи тонн = 2,025 тысячи тонн.

Это указывает на то, что лишь небольшая часть населения полностью удовлетворяет свою потребность в мороженом, в то время как остальные покупатели сдерживают свое желание из-за ограниченных финансовых возможностей или других причин.

Сегментация потребителей Житомирской области основана на двух классификационных признаках: уровень доходности и вкусовые предпочтения. В результате получены следующие сегменты (таблица 1).

Таблица 1 — Сегментация рынка потребителей мороженого в Житомирской области

По вкусовым предпочтениям	По уровню доходности
Низкий	Средний
Невзыскательный вкус	Дешевое мороженое местного производства
Взыскательный вкус	Дешественное мороженое местного и импортного производства
	Частично импортное и местное производство
Высокий	Дорогая высококачественная импортная продукция

Таким образом, в Житомирской области можно выделить четыре основные группы потребителей:

• Группа с высоким уровнем дохода и взыскательными вкусовыми предпочтениями (15%). Они склонны покупать качественное импортное мороженое или частично его.
• Группа с высоким уровнем дохода и невзыскательными вкусовыми предпочтениями (10%).
• Группа со средним и ниже среднего уровнем дохода, не требующая к мороженому особых требований (25%).
• Группа со средним и ниже среднего уровнем дохода, предпочитающая взыскательные сорта мороженого (50%), но способная позволить себе его только частично из-за высоких цен.

Анализ показывает, что большая часть потребителей не может полностью удовлетворить свои желания из-за ограниченных финансовых возможностей. Это создает потенциал для роста спроса на высококачественное импортное мороженое среди целевой аудитории.

Число потребителей: 1 330 000*0,5 = 665 000 чел.

Возможная емкость спроса на рынке в сегменте при норме потребления 0,977 кг/год: 665 000*0,977 = 649 705 кг/год = 0,65 тыс. т или 650 тонн.

Емкость рынка при потенциальной норме потребления 2,5 кг/год: 665 000*2,5 = 1 662 500 кг/год = 1,66 тыс. т. Таким образом, этот сегмент рынка является наиболее перспективным для «Черниговского молокозавода», если установить среднюю цену на высококачественную продукцию.

2.3. Анализ конкурентов и определение конкурентной политики.

При принятии решения об организации производства мороженого в Житомире мы изучили и проанализировали три группы конкурентов:

1. Оптовые и мелкооптовые поставщики из стран Восточной Европы (Польша и другие).

2. Оптовые и мелкооптовые поставщики из стран Западной Европы (Россия, Белоруссия).

3. Отечественные предприятия-производители аналогичной продукции (Киев, Чернигов и др.) (таблица 2).

Таблица 2

Анализ конкурентов

№ п/п	Характеристики продукции	Импорт из Западной Европы	Импорт из Восточной Европы	отечественные предприятия	Житомирский молокзавод
1	Качество продукции	Высокое	Низкое, среднее	Низкое, среднее	Высокое
2	Привлекательность упаковки	Высокая	Средняя	Средняя, высокая	Высокая
3	Цена	Высокая	Низкая	Средняя, низкая	Средняя
4	Объем продаж в 2000 г., т.	150	380	570	200
5	Занимаетая доля рынка, %	11,54	29,23	43,84	15,39

Эти предприятия обеспечивают около 70% спроса на мороженое в Житомирской области. Основная причина неудовлетворенности спроса – отсутствие на рынке высококачественного мороженого по доступной цене.

Основными конкурентами с точки зрения ценовой политики будут импортеры из Восточной Европы и отечественные производители аналогичной продукции, но их продукция уступает житомирской по качеству.

Все предприятия используют качественную упаковку.

Низкие производственные затраты «Черниговского молокозавода» позволяют установить более конкурентоспособные цены на свою продукцию, что будет отличать его от вышеупомянутых основных конкурентов в ценовом отношении и является одним из ключевых факторов его конкурентного преимущества по отношению к импортируемой продукции.

Кроме того, будучи предпринимателем, а не дистрибьютором, «Черниговский молокзавод» может более быстро реагировать на изменения спроса.

У предприятия есть план по улучшению своей рыночной позиции:

• обновление ассортимента продукции;
• модернизация оборудования для улучшения качества продукта;
• выделение средств на проведение исследований и разработок для расширения ассортимента и т.п.

Конкурентная политика, в соответствии со стратегией лидерства по издержкам, должна быть направлена на получение и поддержание наиболее низких затрат по сравнению с конкурентами.

Для реализации стратегии лидерства по издержкам необходимы следующие условия:

• доступ к капиталу;
• внедрение инноваций и усовершенствований в производственном процессе;
• строгий контроль трудовых ресурсов;
• простота производства продукции;
• эффективная система сбыта, не требующая высоких затрат.

2.4 Выбор связи «продукт – рынок»

Связь «продукт-рынок» определяет стратегические границы концепции маркетинга, а ориентация «продукт-рынок» лежит в основе разработки стратегического проекта.

Стратегия развития рынка: наряду с существующими потребителями предприятие стремится к расширению своей клиентской базы за счет освоения новых географических регионов и новых сегментов потребителей, увеличения объема продаж через новые каналы сбыта и т.д. Главные цели предприятия и возможные стратегии их достижения представлены в таблице 3.

Таблица 3

Главные цели компании и возможные стратегии их достижения

Компоненты бизнеса	Цель	Стратегия
Рынок	Увеличить объем продаж в два раза	Проникновение на другие внутренние рынки и экспорт в страны СНГ
Деньги	Улучшить соотношение между акционерным капиталом и долгом	Обеспечить около 35% необходимого капитала за счет акционеров
Производство	Повысить качество продукции	Внедрить автоматизированную систему контроля качества
Люди	Повысить квалификацию работающих	Организовать специальные курсы и стажировки
Экология	Уменьшить негативное воздействие производства на окружающую среду	Провести модернизацию системы очистки сточных вод
Ценовая политика	Сохранить доступный уровень цен	Провести рекламную кампанию

2.5 Определение маркетингового комплекса

Маркетинговый комплекс включает в себя продукт, цену, продвижение и сбыт.

2.5.1 Продукт и политика продукта

Продукция, которую планирует выпускать Черниговский молокзавод, имеет уникальные свойства, отличающие ее от продукции других производителей. Линия производства использует только тщательно отобранные рецептуры, соответствующие мировым стандартам, что обеспечивает высокое качество и изысканный вкус мороженого. Вкусовые качества готовой продукции будут отвечать самым требовательным предпочтениям потребителей, создавая прочную основу для конкурентоспособности на рынке.

Чтобы обеспечить покупателям максимальное удобство, предприятие разработало следующую политику:

• Мороженое будет рознично продаваться порциями по 80 и 100 грамм с деревянной палочкой или вафельным стаканчиком, завернутым в упаковку из пропилена. Пропилен является наиболее качественным и популярным видом упаковки, используемым ведущими мировыми производителями мороженого: «Bounty», «Mars», «Snickers» и другими.
• Срок годности продукта при хранении при температуре ниже минус 24 градуса Цельсия составляет четыре месяца.
• Отгрузка товара осуществляется немедленно после получения предоплаты, но для постоянных торговых партнеров возможна реализация товара на оптовых условиях (то есть оплата производится после продажи продукта).

К выпуску планируется следующий ассортимент:

1. Мороженое «Пломбир»
2. Мороженое «Пломбир» в шоколадной глазури
3. Мороженое «Сливочное»
4. Мороженое «Сливочное» с добавлением инжира
5. Мороженое «Крем-Брюле»
6. Мороженое «Сливочное» с изюмом

2.5.2 Цена и ценовая политика

Стратегия ценообразования молокозавода основана на конкуренции в области цен: цены на продукцию будут ниже рыночных на 10-15%. Это достигается за счет снижения производственных издержек, а также благодаря следующим факторам:

• Житомирская область обладает достаточным количеством сырья для производства мороженого: цельного и сухого молока, масла и сахара.
• Предприятие имеет собственные холодильники.
• Для транспортировки сырья и готовой продукции используется собственный транспорт, что позволяет сократить накладные расходы.
• У фирмы богатый коммерческий опыт и налаженные каналы оптового сбыта сельскохозяйственной продукции собственного производства.
• Около 30% мороженого будет продаваться через собственную сеть розничных магазинов, что позволит сократить издержи на оборот и оставить прибыль от розничной торговой наценки за предприятием.

Цены на мороженое варьируются в широком диапазоне: от 0,35 гривны до 1,60 гривны за порцию. Также существуют значительные различия между видами и сортами мороженого.

Предлагаемые уровни розничных цен для продукции Житомирского молокозавода составляют 0,35-0,85 гривны за порцию в зависимости от вида и рынка сбыта.

Таким образом, цены на мороженое будут одними из самых низких на местном рынке при сохранении высокого качества продукта, удовлетворяющего даже самым требовательным вкусам.

2.5.3 Продвижение продукта на рынок

Для продвижения и установления продукта на рынке молокозавода планирует использовать различные рекламные каналы:

• Рекламные вывески в точках розничной торговли
• Реклама в средствах массовой информации (телевидении, радио, газетах)
• Реклама на транспортных средствах (авто, автобусы, велосипеды с рекламой)
• Реклама прямо на упаковке продукции

Стратегия рекламной компании Житомирского молокозавода заключается в том, чтобы во время запуска нового продукта проводить активные информационные кампании для привлечения внимания покупателей и потенциальных потребителей. Будут изготовлены рекламные вывески для размещения в витринах магазинов и других торговых точках, что поможет привлечь прохожих и повысить интерес к продукции.

Средства массовой информации являются одним из наиболее эффективных инструментов рекламы. Для оптовых покупателей предусмотрено размещение рекламы в еженедельниках, где содержатся сведения о коммерческой и производственной деятельности региона.

Общий объем расходов на рекламу в средствах массовой информации составляет не более 8000 грн.

Помимо рекламы в СМИ, планируется также разместить информацию о товаре на общественном транспорте Житомира: троллейбусах и автобусах центральных маршрутов.

Ожидаемый размер затрат — 2000 грн.

Итого рекламные расходы — 10 000 грн.

2.5.4. Анализ каналов сбыта

Сбыт продукции будет осуществляться за счет реализации товаров как оптовым покупателям, так и через собственную торговую сеть. Таким образом, основными каналами распределения выпускаемого продукта будут:

1. Предприятие-изготовитель -> Оптовая торговля -> Розничная торговля -> Потребитель;

2. Предприятие-изготовитель -> Потребитель;

3. Предприятие-изготовитель -> Мелкооптовая торговля -> Потребитель;

4. Предприятие-изготовитель -> Экспорт в страны ближнего зарубежья -> Оптовая торговля -> Потребитель.

В таблице 4 представлена планируемая схема размещения продукции предприятия на рынке.

Таблица 4

Схема размещения товаров на рынке

№ п/п	Рынки сбыта	Объем продаж, кг/год
1	Оптовая торговля в Житомире и Житомирской области (продовольственные магазины)	233887,5
2	Собственные торговые точки розничной торговли	140332,5
3	Экспортные поставки в страны ближнего зарубежья	51030
Всего:		425250

Сильные и слабые стороны конкурентов представлены в таблице 5.

Таблица 5

Сильные и слабые стороны конкурентов

Комплекс маркетинга	Оценка в сравнении со своей компанией
Хуже	Одинаково
1. Продукт:
Ширина продуктового комплекса	+
Глубина продуктового комплекса	+
Качество	+
Дизайн	+
Сервис	+
2. Цена:
Позиционирование цены	+
Скидки	+
Условия платежей	+
Условия финансирования	+
3. Продвижение:
Реклама	+
Стимулирование сбыта	+
Политика в отношении торговой марки	+
Паблик рилейшнз	+
4. Сбыт:
Каналы сбыта	+
Плотность сбыта	+
Товарные запасы	+
Транспорт	+

2.6 Прогноз маркетинговых издержек

Прогноз маркетинговых издержек представлен в таблице 6.

Таблица 6

Прогноз маркетинговых издержек

Издержки	Всего, грн.
На службу сбыта	6000
На рекламу	10 000
На исследования рынка	3800
Коммерческие расходы	3000

III. План производства

При разработке плана производства продукция из мороженого имеет принципиальное значение такой фактор, как спрос на готовую продукцию.

Спрос на мороженое носит ярко выраженный сезонный характер и подвержен значительным колебаниям в течение года: зимой спрос составляет примерно 25-30% от уровня летнего спроса; в межсезонье — 50-70%. Это подразумевает построение плана производства, учитывающего такие сильные колебания потребительского спроса.

Ниже представлен план производства продуктов из мороженого на 2000 год, в котором отражен постепенный выход на максимальную мощность, а также учтены сезонные колебания спроса на мороженое в соответствии с которыми скорректирован план производства.

Январь – 25%

В феврале–декабре 2000 года планируется производство мороженого, и ожидается, что потребность в основном сырье будет следующей:

№	Компонент	Цена за кг	Потребность в кг
1	Цельное молоко	0,36 грн	255 150 кг
2	Сухое молоко	3,80 грн	31 000,73 кг
3	Сахар	0,90 грн	59 535 кг
4	Ваниль	1,80 грн	42,525 кг
5	Эмульгаторы и стабилизаторы	10,00 грн	17 010 кг
6	Вода	—	34 020 кг

Черниговская область может обеспечить все необходимое сырье для производства мороженого: цельное и сухое молоко, сахар и масло. Даже при покупке у других регионов цены останутся конкурентоспособными, а рентабельность производства составит не менее 30% в первые годы и еще больше — в последующие.

Максимальная суточная потребность в молоке составляет 1,5 тонны, и существует предварительная договоренность с сельхозпредприятиями об объемах поставок и цене. Молокозаводы имеют свои точки по сбору молока у местного населения. Заключение договора на регулярную оптовую закупку цельного молока выгодно обеим сторонам, так как сокращает издержки и время обращения на розничный рынок.

Масло и сухое молоко будут производиться внутри завода, поэтому стоимость их будет ниже, чем при покупке у других предприятий. Максимальная суточная потребность в масле — 260 кг, а в сухом молоке — 180 кг.

Сахар будет поставляться напрямую от заводов-изготовителей по цене 0,9 грн/кг с учетом транспортных расходов.

Для упаковки используются картонные ящики, приобретенные на картонных фабриках, и вафельные стаканчики — под заказ на хлебозаводе №1 со стоимостью 0,01 грн за штуку.

В целом, проект обеспечен необходимыми ресурсами, а затраты на основное сырье и материалы составят 907545,58 грн (включая резерв на непредвиденные расходы). Затраты на электроэнергию в 2000 году составят 48226 грн (включая непредвиденные издержки), а вода не потребуется, так как на территории промзоны есть собственный источник.

Расчет издержек на сырье и материалы представлен в таблице 8:

Вид материала	Количество	Стоимость за единицу	Полная стоимость
Цельное молоко	255150 кг	0,36 грн	91854 грн
Масло	43800,75 кг	8,5 грн	372306,37 грн
Сухое молоко	31000,73 кг	3,8 грн	117802,75 грн
Сахар	59535 кг	0,9 грн	53581,5 грн
Ваниль	42,53 кг	180 грн	7654,5 грн
Эмульгаторы и стабилизаторы	1701 кг	10 грн	17010 грн
Шоколад (до дополнительных поставок)	10631,25 кг	10 грн	106312,5 грн
Вафельные стаканчики	212625 шт	0,01 грн	2126,25 грн
Первичная упаковка	4252500 шт	0,01 грн	42525 грн
Вторичная упаковка	85050 шт	0,4 грн	34020 грн
Непредвиденные расходы	—	—	60352,71 грн
Затраты на электроэнергию	315000 кВт	0,13 грн/кВт	40950 грн
Освещение	25200 кВт	0,13 грн/кВт	3276 грн
Непредвиденные расходы на освещение	—	—	4000 грн
Итого			953771,58 грн

Что касается местоположения, то АО «Житомирский молокозавода» находится в городе Житомире по адресу ул. Лютеницкая, 70. Это место соответствует требованиям и обеспечивает успешную реализацию и эксплуатацию проекта.

Житомирский молокозавод расположен в центре области, что обеспечивает близость к источникам сырья и рынкам, а также благоприятные условия окружающей среды, хороший резерв рабочей силы, доступное топливо и энергия по приемлемым ценам, эффективную транспортную систему и соответствующее водоснабжение.

3.3 Проектирование и технология

Предлагаемое рабочее расписание включает в себя одну и полтора смены, с продолжительностью рабочего дня 7 часов и рабочей недели 6 дней. С учетом количества дней в году (300) рассчитывается максимальная планируемая мощность оборудования:

Максимально возможная мощность = 480 л/час (или около 200–250 кг/час). В дальнейших расчетах используется показатель 240 кг/час.

Таким образом, рассчитываемая максимальная мощность оборудования:

240 * 1,5 * 7 = 2520 кг/сутки

• 2520 * 300 = 756000 кг/год

• 756000 / 12 = 63000 кг/месяц (в среднем)

Технологическая линия по производству мороженого, основанная на оборудовании словацкой фирмы «Хемосвит», включает в себя следующие компоненты:

1. Оборудование для приготовления смеси

2. Оборудование для производства и упаковки мороженого

3. Дополнительное оборудование

4. Запасные части

К вспомогательному оборудованию относятся внутренние транспортные средства, подъемники, холодильная техника и внешний транспорт.

В таблице 9 представлена оценка затрат на машины и оборудование:

Таблица 9. Оценка издержек на машины и оборудование

№ п/п	Наименование статьи	Суммарные издержки (грн.)
1	Основное оборудование	59876
2	Холодильники	55000
3	Транспорт	32000
Всего		146876

3.4 Организационная структура и управление предприятием

Организационная структура Житомирского молокозавода представлена на рисунке 1.

3.5 Планирование трудовых ресурсов

Организация труда и управление персоналом на предприятии — сложные многоплановые процессы. Они включают в себя такие элементы, как подбор и расстановка работников, распределение обязанностей, обучение и повышение квалификации сотрудников, мотивацию труда, а также совершенствование организации рабочего процесса.

На производстве мороженого будет работать 11 человек: 6 — на производстве продукции, 2 — по обслуживанию оборудования и рабочих мест, 1 специалист, 1 технический исполнитель и 1 рабочий.

Таблица 10

Штатное расписание рабочих и служащих

Должность	Описание выполняемой работы и уровень квалификации	Численность, чел.	Средняя заработная плата, грн/месяц
Рабочий	Занят выпуском продукции; среднее специальное образование	6	160
Ремонтник	Отвечает за ремонт оборудования; специальное техническое образование	1	170
Уборщик	Займется уборкой рабочих мест	1	120
Начальник цеха	Служащий, высшее образование	1	260
Руководит работой цеха и его персонала	Инженер-технолог с высшим технологическим образованием	1	230
Технический исполнитель	Обеспечивает необходимые условия для работы руководителей	1	220

3.6 Составление карты реализации проекта

Необходимо эффективно и сбалансированно распределить все работы, необходимые для функционирования предприятия во времени.

Карта реализации проекта будет включать следующие задачи:

1. Подготовка оборудования к работе на полную мощность.
2. Приобретение необходимого сырья (сахар, ваниль, эмульгатор).
3. Обучение новых сотрудников.
4. Запуск оборудования и достижение полной производственной мощности.

Карта реализации представлена в таблице 11. Таблица 11

Карта реализации проекта

Задачи	Год	2002	2003	2004
Подготовка оборудования	Квартал 1-4	+
Приобретение сырья	Квартал 2, 3, 4	+	+
Подготовка рабочих	Квартал 1, 2, 3	+	+
Запуск оборудования на полную мощность	Квартал 4	+	+	+

iv. Юридический план

ОАО «Житомирский молокозаво́д» — предприятие с коллективной формой собственности. Оно является открытым акционерным обществом со уставным капиталом в размере 498,4 тыс. грн, разделенным на 332262 акции стоимостью 1,5 грн каждая. 49% акций принадлежат руководящим работникам, а 51% — рабочим и служащихам постоянного состава.

Главным преимуществом акционерного общества как формы организации является возможность привлечения дополнительных средств через выпуск акций. Количество акционеров и их состав не оказывают значительного влияния на деятельность предприятия, что является плюсом. Организационно-правовая форма позволяет распределять функции контроля между органами АО, повышая профессионализм в процессе принятия решений и обеспечивая дополнительные преимущества акционерного общества. Положительным моментом также является упрощенный порядок выхода из состава акционеров.

V. Финансовый план

Финансовый план включает три основные формы: отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств и баланс предприятия. Данные представлены за три года по кварталам. В таблице 12 представлен отчет о прибылях и убытках, в таблице 13 — отчет о движении наличности, а в таблице 14 — агрегированный баланс предприятия за трехлетний период. Таблица 12

Отчет о прибылях и убытках (грн):

| Добыча молоко-сахарной смеси | — | 76500 |
| Сметан, йогуртовый порошок | — | 398142 |
| Прочие доходы | — | 15000 |
| Общие расходы | — | 1346000 |
| Прибыль до налогообложения | — | 775902 |
| Налоги и сборы | — | 238102 |
| Чистая прибыль | — | 537800 |

Таблица 13

Отчет о движении денежных средств (грн):

Прибыль до налогообложения	Налоги и сборы	Чистая прибыль	Операционная деятельность	Инвестиционная деятельность	Финансовая деятельность
775902	238102	537800	-642210	-450000	-10000

Таблица 14

Баланс предприятия (грн):

Товары, работы, услуги проданы	Денежные средства	Дебиторская задолженность	Запасы	Благотворительные отчисления
3619520	748000	543000	182000	-20000
Прочие доходы	Денежные средства, полученные от продажи ценных бумаг	Запасы сырья и материалов	Ценные бумаги	Дебиторская задолженность
15000	-10000	247800	398142	543000

Наименование показателя
Выручка от реализации продукции (тыс. грн)
Налог на добавленную стоимость
Акцизный сбор
Затраты на производство реализованной продукции
В том числе:
материальные затраты
Заработная плата
Отчисления на соц. мероприятия
Амортизация
Ремонт оборудования
Аренда оборудования
Проценты по коммерческому кредиту
Маркетинг
Прочие затраты
Балансовая прибыль или убыток
Налог на прибыль
Чистая прибыль
В том числе % за долгосрочный кредит

Таблица 13

Наименование показателя
Приход
Получено от реализации (тыс. грн)
Долгосрочный кредит
2051,406

Расход

| Производственные расходы (тыс. грн) | 1336,328 | 1369,46 | 1419,854 |
| Прочие расходы (тыс. грн) | 453,854 | 479,787 | 796,335 |
| Итого расходов (тыс. грн) | 1790,182 | 1849,247 | 2216,189 |

Наличие денежных средств на конец периода

| Наличие денежных средств (тыс. грн) | 1611,224 | 1899,477 | 1896,788 |

В 2005 году будет возвращен кредит в размере 300 тыс. грн.

Агрегированная форма баланса предприятия за трехлетний период

2002	2003	2004
Актив
1. Основные средства и другие не оборотные активы (тыс. грн)	1107	1107
2. Запасы и затраты	1382	1400
3. Денежные средства, расчеты и прочие активы	115	194
Баланс	2604	2701
1. Источники собственных и приравненных к ним средств (тыс. грн)	1870	2031
2. Долгосрочные пассивы	—	—
3. Расчеты и другие краткосрочные пассивы (тыс. грн)	734	670
2604	2701	2076

Теперь проанализируем безубыточность производства, то есть определим точку равновесия, в которой поступления от продаж равны издержкам на проданную продукцию.

Программа инвестирования

Для реализации проекта требуется 1350 тысяч гривен. Из этой суммы: 850 тысяч планируется взять из нераспределенной прибыли прошлых лет, 200 тысяч получить через выпуск прав на участие в капитале и прибылях предприятия (акции), а 300 тысяч — заемными средствами под 60% годовых в коммерческом банке. Срок окупаемости проекта составит более 3 лет. Анализ доходов и расходов показывает целесообразность реализации проекта.

Охрана окружающей среды

В современном мире, когда экологическая обстановка ухудшается, уменьшаются природные ресурсы, а стрессовые факторы нарастают, все чаще в основе деятельности компаний лежит концепция социально-этичного маркетинга. Вопросы охраны окружающей среды имеют первостепенное значение. При материальном производстве загрязняется окружающая среда различными токсичными отходами и вредными веществами. Экологически чистое производство становится одним из главных приоритетов для предприятий. Уменьшение загрязнений от производства и их ликвидация к минимуму являются одной из целей любого предприятия. Это требует разработки мероприятий по охране здоровья населения и окружающей среды.

Основными источниками загрязнения воздушного бассейна в молочной промышленности являются: производство сухого молока и молочных продуктов (сушильные установки, тепловые двигатели); производство казеина; мойка тары и оборудования, производство мороженого (печь для выпечки вафель); сыродельный отдел и другие.

На предприятии реализуется комплекс мероприятий по защите воздушного бассейна. Этот комплекс включает: конструктивно-технологические меры; рассеивание выбросов через высокие дымовые трубы; очистку вентиляционного воздуха, дымовых газов и технологических газов перед их выбросом в атмосферу; контроль загрязнения атмосферы предприятиями.

Показатели эффективности проекта

Ожидаемая прибыль от продаж составит:

Пр = Vпр * (Цр — Сп)

где Цр — цена реализации единицы продукции, Сп — полная себестоимость единицы продукции, Vпр — объем реализуемой продукции.

Пр = 425250 * (4824 — 3142) = 715270,5 грн.

Экономическая эффективность капитальных вложений и производственных фондов:

Э = (Ц — С) / К

где К — сметная стоимость объекта, Ц — годовой объем производства стоимостью, С — себестоимость годового объема выпуска продукции.

Э = (2051406 — 1336328) / 1350 = 0,534

Показатель использования производственных фондов:

Эпф = П / Ф

где П — годовой объем прибыли, Ф — среднегодовая стоимость производственных фондов и нормируемых оборотных средств.

Эпф = 715210,5 / 980000 = 0,7298

Фондоотдача:

Фо = В / Ф

где В — объем выпущенной продукции за определенный период, Ф — среднегодовая стоимость производственных фондов и нормируемых оборотных средств.

Фо = 2051406 / 980000 = 2,0933

Производственная мощность:

М = П1 * Н * П

где П1 — годовая производительность одной машины (агрегата), Н — коэффициент перевыполнения норм, П — количество машин (агрегатов).

М = 378000 * 1,01 * 2 = 763560 кг/год

Валовый оборот:

ВД = Vпр * Цр

VD = 425250 * 4,824 = 2051406 грн.

Валовые издержки:

ВИ = Vпр * Сп

ВИ = 425250 * 3,142 = 1336135 грн.

Рентабельность собственного капитала:

Ур к = (сумма прибыли / (основной + оборотный капитал)) * 100%

Ур к = (715270,5 / 2604000) * 100% = 27,47%

Рентабельность производства:

Ур п = (сумма прибыли / валовый оборот) * 100%

Ур п = (715270,5 / 2051406) * 100% = 34,87%

Рентабельность продукции:

Ур пр = (сумма прибыли / валовые издержки) * 100%

Ур пр = (715270,5 / 1336135) * 100% = 53,53%

Выводы

В ходе работы над курсовой работой «Бизнес-план ОАО «Житомирский молокозавод»» были обобщены теоретические знания и получен практический опыт оценки организационных решений для реализации конкретных направлений деятельности будущего предприятия в конкретных рыночных условиях.

Бизнес-план — это важный документ, который отражает основные направления деятельности предприятия: производственные процессы, коммерческую деятельность и социальные аспекты. Он охватывает период на 2-3 года, делая акцент на конкретные годы. Составление тщательно продуманного бизнес-плана помогает избежать ошибочных решений, основанных на некомпетентности владельца бизнеса. Этот план объединяет различные аспекты работы предприятия: от снабжения и производства до реализации товара и развития самобизнеса.

Выполнение курсовой работы позволило мне изучить и проанализировать субъективные факторы успеха в предпринимательстве. Я осознала важность таких элементов, как готовность к внедрению инноваций, использование современных технологий и эффективное управление производством. Кроме того, понимание соотношения между затратами и результатами является ключевым аспектом успешного ведения бизнеса.

Литература

1. Беренс В., Хавранек П.М. «Руководство по оценке эффективности инвестиций». Пер. с англ. Перераб. И до полн. Изд.. М.:АОЗТ «Интерспект», «ИНФРА-М», 1995. 528 с.

2. Бизнес-план: учебник для студентов экономических специальностей / Укл. Е.М. Сич, О.М. Парубец. Чернігів: ЧТІ, 1996. 38 с. (рос.)

3. Бизнес-план предприятия: методические указания к курсовой работе по дисциплине «Основы бизнеса» для студентов экономических специальностей всех форм обучения / Укл.: Сич Е.М., Гавриленко Н.И., Бутько Ю.В. Чернігів: ЧТІ, 1998. 53 с. (рос.)

4. Вольфганг Хойер. «Как делать бизнес в Европе». М.: Фонд «За экономическую грамотность», 1991. 253 с.

5. Генкин Б.М. «Основы управления персоналом». М.: Высшее образование, 1996. 383 с.

6. Дойл Д. «Как создать предприятие: руководство для менеджеров, вкладчиков, экономических служб». Таллин, 1991. 101 с.

7. Котлер Ф. «Основы маркетинга». Пер. с англ. М.: Прогресс, 1990. 736 с.

8. Пушка рук В.И. «Частное предпринимательство». Киев: ЧП «Влад и Влада», 1996. 100 с.

9. Руководство по подготовке бизнес-плана. Центр деловых и творческих инициатив «Мета». К., 1992. 43 с.

10. Скворцов Н.Н. «Как разработать бизнес-план предприятия». К., 1994. 96 с.

11. Управление персоналом организации: учебник / под ред. А.Я. Кибанова. М.: ИНФРА-М, 1997. 510 с.

12. Хейне П. «Экономический образ мышления». Пер. с англ. М.: «Новости», 1991. 704 с.

Источник:

www.bipl.ru — Готовые бесплатные бизнес-планы для вас