Бизнес-план модернизации технологической линии по производству асбестоцементных листов

Планирование деятельности предприятия в условиях рынка представляет собой довольно сложный процесс. План должен разрабатываться с учетом ряда предвиденных и непредвиденных факторов. В условиях экономического кризиса важнейшей особенностью плана является его постоянная корректировка в соответствии с изменяющимися обстоятельствами. Нельзя ожидать, что план будет реализован в своем первоначальном виде.

Становление рыночных отношений предполагает развитие предпринимательской деятельности, которая невозможна без стратегического менеджмента и внутрифирменного планирования.

Основным документом, определяющим деятельность любого хозяйствующего субъекта, является внутрифирменный бизнес-план. В нем определены цели функционирования предприятия и пути их достижения.

В данной работе предстоит проанализировать структуру и жизнедеятельность ОАО «БелАЦИ», его положение на рынке, сильные и слабые стороны; разработать план маркетинга, включающего маркетинговую стратегию, каналы распространения и эффективные рыночные коммуникации, позволяющего занимать стабильное положение на рынке; рассмотреть производственно-хозяйственную и финансовую деятельность предприятия, показатели прибыли и рентабельности, наличие основных и оборотных средств, численность и текучесть персонала и некоторые другие экономические показатели; составить и проанализировать экономико-математическую модель предлагаемого в бизнес-плане мероприятия; рассчитать план экономической эффективности производства асбестоцементных листов; оценить риски и страхование деятельности организации; сформулировать финансовый план, проверить его эффективность с помощью следующих экономических показателей: интегрального экономического эффекта, внутренней нормы доходности, индекса доходности и периода возврата капитальных вложений.

I. КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ

1.1. Полное наименование предприятия: Открытое акционерное общество «Белгородасбестоцемент».

Сокращенное наименование: ОАО «БелАЦИ»

1.2. Дата регистрации предприятия: декабрь 1995 года.

1.3. Почтовый и юридический адрес: 308002, Россия, г. Белгород, ул. Мич

1.4. Подчиненность предприятия: высшим органом управления предприятием является общее собрание акционеров.

1.5. Вид деятельности: производство строительных материалов.

1.6. Организационно-правовая форма предприятия: Открытое акционерное общество.

1.7. Форма собственности: частная.

1.8. Не включено ни в местный, ни в федеральный государственные реестры Российской Фед е рации предприятий монополистов.

1.9. Учетная политика предприятия:

Учетная политика ОАО «БелАЦИ»

Таблица 1.1.

Элемент учетной политики	Предусмотрено законодательством	Принято на предприятии
1.Техника ведения бухгалтерского учета
Организация бухгалтерского учета	Бухгалтерский учет ведется бухгалтерией организации. Главный бухгалтер организации назначается на должность и освобождается от должности руководителем организации. Главный бухгалтер подчиняется непосредственно руководителю организации и несет ответственность за формирование учетной политики, ведение бухгалтерского учета, своевременное предоставление полной и достоверной бухгалтерской отчетности. Ответственность за организацию бухгалтерского учета в организациях, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несет руководитель организации. Принятая организацией учетная политика утверждается его приказом или распоряжением.	Организация бухгалтерского учета формируется согласно законодательству
Первичный учет	Все хозяйственные операции, производимые организацией, должны оформляться оправдательными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет. Первичные документы принимаются к учету, если они составлены по форме, содержащейся в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации, а документы, формы которых не предусмотрены в этих альбомах, должны содержать обязательные реквизиты.	Хозяйственные операции оформляются с использова-нием первичных учетных документов согласно аль-бомам унифицированных форм. Операции по учету, для которых отсутствуют утвержденные формы пер— вичных документов, оформляются формами документов, разработан-ными организацией в соот-ветствии с установленными Законом требованиями.
Формы бухгалтерского учета	Согласно указаниям МФ РФ «О рекомендациях по применению учетных регистров бухгалтерского учета на предприятиях» от 24.07.92 №59 предусмотрены: Единая журнально-ордерная форма счетоводства. Регистры бухгалтерского учета для субъектов малого предпринимательства.	Организация применяет журнально-ордерную форму бухгалтерского учета либо использует компьютерную программу бухгалтерского учета, которая учитывает специфику ее производственной деятельности и разработана с соблюдением российских методологических правил
План счетов бухгалтерского учета	В соответствии с Положением № 34н организация утверждает рабочий план счетов бухгалтерского учета, содержащий применяемые в организации счета, необходимые для ведения синтетического и аналитического учета.	Организация применяет рабочий план счетов бухгалтерского учета, разработанный в соответствии с типовым Планом счетов.
Инвентаризация имущества и обязательств	Порядок проведения инвентаризаций имущества и обязательств установлен Методическими указаниями по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденными приказом МФ РФ от 13.06.95 № 49. В соответствии с Законом для обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и отчетности организация обязана проводить инвентаризацию имущества и обязательств, порядок и сроки проведения которой определяются руководителем организации, за исключением случаев, когда проведение инвентаризации обязательно (в частности, перед составлением годовой отчетн о сти) .	Инвентаризация основных средств и материалов проводится ежегодно по состоянию на 1 октября. Инвентаризация зданий и сооружений проводится раз в три года. Инвентаризация иного имущества, расчетов (кроме дебиторской задолженности) и обязательств проводится ежегодно по состоянию на 31 декабря. Инвентаризация дебиторской задолженности проводится ежеквартально по состоянию на последний месяц квартала.
2. Методика бухгалтерского учета.
Критерии отнесения предмета к основным средствам	Согласно ПБУ 6/01 «Учет основных средств», утвержденному приказом Минфина России от 30.03.01 №26н предметы со сроком полезного использования свыше 12 месяцев, независимо от их стоимости, относятся к основным средствам, а предметы со сроком полезного использования менее 12 месяцев учитываются как материалы.	Применяется согласно законодательству.
Применяется согласно законодательству	Применяются следующие способы начисления амортизации основных средств: — линейный способ; — способ уменьшаемого остатка; — способ списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования; — способ списания стоимости пропорционально объему продукции. Основные средства стоимостью до 2000 руб. могут не амортизироваться, а списываться на затраты на производство продукции, работ, услуг в размере их полной стоимости по мере их отпуска в производство или эксплуатацию.	Организация применяет линейный метод начисления амортизации основных средств. Основные средства стоимостью до 2000 руб. принято списывать на затраты на производство продукции в размере их полной стоимости по мере их отпуска в производство или эксплуатацию.
Порядок финансирования ремонта основных средств	1. Затраты на ремонт включаются в себестоимость текущего отчетного периода. 2. Затраты на ремонт резервируются.	Затраты на ремонт включаются в себестоимость текущего отчетного периода.
Определение срока полезного исполь-зования нематери-альных активов, в течение которого они подлежат амортизации	Срок полезного использования нематериальных активов зависит от порядка их приобретения: активы, полученные по документам, в которых установлен срок их использования, амортизируются в течение данного срока; активы, по которым невозможно установить срок их полезного использования, амортизируются в срок, установленный организацией в пределах 20 лет, но не более срока деятельности организации.	Применяется согласно законодательству.
Способ начисления амортизации по нематериальным активам	Применяются следующие способы начисления амортизации: Линейный способ; Способ уменьшаемого остатка; Способ списания стоимости пропорционально объему продукции.	По всем видам активов линейный начисления нематериальных применяется способ амортизации.
Порядок оценки ценностей при их выбытии	1. По себестоимости каждой единицы. 2. По средней себестоимости. 3. По себестоимости первых по времени приобретения материально-производственных запасов (метод ФИФО). 4. По себестоимости последних по времени приобретения материально-производственных запасов (метод ЛИФО).	Материалы учитываются по средней себестоимости
Способы отражения в учете процесса приобретения и заготовления материалов	1.Применение счета 10 «Материалы» с оценкой материалов в сумме фактических затрат на приобретение. 2Применение счетов 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей», 16 «Отклонение в стоимости материальных ценностей» с оценкой материалов по учетной цене.	Применение счета 10 «Материалы» с оценкой материалов в сумме фактических затрат на приобретение.
Оценка незавершенного произво д ства	В массовом и серийном производстве: 1.Оценка по фактической или нормативной (плановой) производственной себестоимости. 2.0ценка по прямым статьям затрат. З.Оценка по стоимости сырья, материалов и полуфабрикатов и др. При единичном производстве продукции: по фактически произведенным затратам.	Применение счета 10 «Материалы» с оценкой материалов в сумме фактических затрат на приобретение.
Порядок списания общехозяйственных расходов	1.Расходы, учтенные на счете 26 «Общехозяйственные расходы», списываются в дебет счетов 20. «Основное производство», 23 «Вспомогательное производство», 29 «Обслуживание производства и хозяйства»	Расходы в качестве условно-постоянных затрат списываются в дебет счета 90 «Продажи»
	2. Расходы в качестве условно-постоянных затрат списывается в дебет на счет 90 «Продажи».
Способ распределения косвенных расходов между объектами калькулирования.	1. Прямая заработная плата основных производственных рабочих. 2. Прямые материальные затраты. 3. Сумма прямых затрат. 4. Выручка от реализации продукции.	В качестве базы распределения косвенных расходов между объектами калькулирования принята прямая заработная плата основных производственных рабочих.
Определение состава расходов будущих периодов	К расходам будущих периодов относятся: Расходы, связанные с освоением новых производств; Расходы по неравномерно производимому в течении года ремонту основных средств производственного назначения; Расходы по уплате арендной платы за пользование основными средствами; Расходы по приобретению лицензий; и др.	Организация учитывает в составе расходов будущих периодов следующие расходы: Расходы, связанные с освоением новых производств; Расходы по уплате арендной платы за пользование основными средствами. Срок списания каждого из этих видов расходов определяется специальными расчетами, составленными в момент их восстановления.
Перечень резервов предстоящих расходов и платежей	Организация может создавать резервы на: — предстоящую оплату отпусков работникам; — выплату ежегодного вознаграждения за выслугу лет; — выплату вознаграждения по итогам работы за год; — ремонт основных средств; — производственные затраты по подготовительным работам в связи с сезонным характером производства; — гарантийный ремонт и гарантийное обслуживание; — покрытие иных затрат, например, на потери в результате естественной убыли товаров; — другие цели, предусмотренные законодательством РФ и нормативными правовыми актами Минфина России.	Создание резервов предстоящих расходов и платежей не предусматривается.
Порядок создания резервов по сомнительным долгам	Организация может создавать резервы сомнительных долгов по расчетам с другими организациями и гражданами за продукцию, товары, работы и услуги с отнесением сумм резервов на финансовые результаты. Сомнительным долгом признается дебиторская задолженность, которая не погашена в сроки, установленные договором, и не обеспечена соответствующими гарантиями. Резерв сомнительных долгов создается на основе результатов проведенной инвентаризации дебиторской задолженности организации. В конце года неиспользованная в течении года сумма резервов присоединяется к прибыли следующего года.	Создание резерва по сомнительным долгам не предусматривается.
Порядок определения выручки от реализации	Принято два метода определения выручки от реализации продукции: 1.По отгрузке продукции и предъявлении расчетных документов к оплате. 2.По оплате отгруженной продукции.	Организация применяет метод определения выручки от реализации продукции по оплате отгруженной продукции.

II. РЫНОК И КОНКУРЕНЦИЯ

2.1. Характеристика продукции

Предприятие выпускает следующие ассортиментные группы проду к ции:

1) шифер волнистый, плоский (серый);

2) шифер окрашенный;

3) комплектующие к шиферу;

4) трубы асбестоцементные напорные и безнапорные в комплекте с муфтами;

5) трубы асбестоцементные для теплопроводов в комплекте с муфтами;

6) кровельная цветная мелкоразмерная прессованная плитка;

7) изделия из дерева (доска подоконная, окна, двери и погонажные изделия);

8) пенобетонные блоки.

В настоящее время существует множество материалов, применяемых для жилищного и промышленного строительства, а также для водопроводных и канализационных систем, но не один из них не обладает комбинацией технических и экономических преимуществ асбестоцемента.

Изделия из асбестоцемента не только сравнительно не дороги, они также имеют длительный срок службы, более 25 лет. Они прочны, надежны, морозостойки, водонепроницаемы, устойчивы к агрессивным воздействиям окружающей среды. Дома, построенные с использованием асбестоцементных строительных конструкций, радиационно безопасны.

В производстве асбестоцементных изделий используется природное сырье. ОАО «БелАЦИ» гарантирует экологическую чистоту своей продукции, отсутствие радиоактивных и токсичных веществ подтверждено сертификатами радиационного качества.

2.2. Описание от

Производство асбестоцементных листов в Российской Федерации о

В общем количестве изготовляемых асбестоцементных листов около 94% приходится на долю волнистых кровельных листов. Более 60% трубного производства составляют безнапорные трубы, причем до 70% напорных труб используется в безнапорных системах, что, естественно, удорожает строительные работы. Это свидетельствует о необходимости переналадки нескольких технологических линий на выпуск безнапорных труб.

Отгрузка шифера в 2002 г. возросла по сравнению с 2001 г. на 38,5%. Остатки асбестоцементных листов на складах составляют лишь 2,5% объема производства. Отгрузка труб увеличилась на 15%, складские остатки оцениваются в 4% объема производства.

Экспорт асбестоцементных листов составляет 5% объема производства, а импорт — 0,2% (в основном это малоразмерный шифер из Финляндии). В страны дальнего зарубежья шифер поставляют АООТ «ЛАТО», ОАО «БЕЛАЦИ», АООТ «Вольский ЗАЦИ», а в страны СНГ — ОАО «БелАЦИ», ОАО «Асбестоцемент» и ОАО «Себряковский КАЦИ». Наибольшее количество шифера отгружается в Азербайджан.

Цены на асбестоцементную продукцию повысились за год на 31,4%.

Важнейшая проблема асбестоцементной промышленности — это отсутствие в Российской Федерации заводов по производству технологического оборудования, а также красок для изготовления окрашенных асбестоцементных листов. Потребители заинтересованы в расширении выпуска окрашенных мелкоразмерных листов.

Всего во взаимосвязанном 41 производстве (3 асбестовых горнообогатительных и 24 асбестоцементных комбината, 9 асбестотехнических заводов, 2 асбокартонные фабрики и 3 технологических института) занято 38, 5 тыс. человек. Значительная часть комбинатов являются градообразующими предприятиями. С учетом этого фактора проблема асбеста затрагивает интересы 400 тыс. человек населения России.

Существенное снижение производства шифера обусловлено:

• уменьшением инвестиций в строительство;

• конкуренцией со стороны производителей металлической кровли, черепицы, новых полимерных и мягких материалов на органических вяжущих;

• резким сокращением экспорта асбестоцементных изделий в страны ближнего зарубежья, куда традиционно вывозилось до 10 % производимого в Российской Федерации шифера;

• антиасбестовой кампанией, периодически возобновляющейся в средствах массовой информации.

Импорт АЦЛ в 1991 г. составил 34 млн.усл.пл. В 1992-1995 гг. поставок по импорту почти не было, а в 1996 г. было импортировано 58, 7 млн.усл.пл. (4, 7% от объема отечественного производства). Около 95% АЦЛ было поставлено из Киргизии. Импортируемый шифер более чем в 2 раза дешевле отечественного.

В 1999 г. было экспортировано 50,1 млн.усл.пл. АЦЛ (3,95% от объема отечественного производства), в основном на Кубу и в Азербайджан. Объем экспорта снизился по сравнению с 1991 г. в 9,5 раза (в 1991 г. поставки на экспорт составляли 475,1 млн.усл.пл., причем 98% — в страны ближнего зарубежья). В страны дальнего зарубежья ежегодно экспортируется около 10 млн.усл.пл. АЦЛ.

Спад производства асбестоцементных труб обусловлен практически полным прекращением работ в области мелиорации, являющейся основным их потребителем, а также резким сокращением объема промышленного и сельскохозяйственного производственного строительства.

Ассортимент производимой продукции крайне узок. В структуре производимых листовых изделий 77% приходится на долю кровельных волнистых листов, 15%-конструктивных волнистых листов, 8 % — различных видов плоских листов. Только отдельные предприятия: ОАО «Волна» (г. Красноярск), ОАО «Савинский ЗАЦИ», ОАО «Белгородский КАЦИ» производят высококачественные волнистые листы европейского и отечественного профиля.

Затраты, связанные с реконструкцией одной технологической линии при переходе на выпуск окрашенных листов, составляет около 2,5 млрд.руб. Для изготовления новой технологической линии требуется примерно 16,5 млрд.руб.

Экономическая эффективность внедрения одной технологической линии по производству мелкоразмерных и окрашенных листов мощностью 0,6-1 млн.м ² (около 30 млн. усл.пл.) составляет более 1,5 млн. руб. Монтаж таких линий заканчивается в ОАО «Себряковский КАЦИ к АООТ «Тимлюйский ЗАЦИ.

На предприятиях Российской Федерации установлено около 100 технологических линий для производства листов, в том числе 16 технологических линий с шириной наката 2,4 м общей производительностью более 1,0 млрд.усл.пл. в год, которые используются на 70-80 % мощности, и 30 технологических линий для производства труб длиной 4 и 5 м, установленных на предприятиях в конце 70-х начале 80-х годов.

Оборудование для замены изношенного в Российской Федерации в настоящее время практически не производится. Могилевский завод «Строммашина» (Республика Беларусь), специально оснащенный для производства технологического оборудования и запасных частей, из-за недостатка финансовых ресурсов у асбестоцементной промышленности заказами не загружен.

Одной из важнейших проблем подотрасли на современном этапе является преодоление кризиса в производстве труб. Повышение потребительского спроса на асбестоцементные трубы может быть достигнуто за счет расширения областей их применения, в частности в сетях водоснабжения и водоотведения, так как в капитальном строительстве используются в основном стальные трубы, хотя только 25 % из них работают при давлении свыше 1 МПа, и их замена асбестоцементными обеспечивает высокую надежность и долговечность.

Объемы выпуска асбестоцементных изделий в 2001 году возросли к уровню предыдущих трех лет и составили по листовым изделиям (шиферу) 1,7 млрд. усл. плиток, по асбестоцементным трубам — 7,8 тыс. км условных труб. В первом полугодии 2002 года прирост выпуска асботруб на 1 тыс. усл. километров.

В общей структуре применяемых в строительстве кровельных материалов, на асбестоцементные (шифер) приходится 51 %. Ведутся работы по наращиванию выпуска окрашенного и мелкоразмерного шифера, соответствующего мировым стандартам. Организовано производство асбестоцементных труб для теплотрасс. Практика показывает, что использование в строительстве шифера и асбестоцементных труб является экономически и технически обоснованным; на все виды изделий имеются гигиенические сертификаты. Все виды продукции (асбест, шифер, асбестоцементные трубы и асботехнические изделия) являются рентабельными.

Однако предприятиями отрасли недостаточно целенаправленно проводятся работы по расширению ассортимента продукции, использованию свободных производственных площадей для организации производства других строительных материалов, пользующихся спросом в строительстве; по снижению себестоимости выпускаемой продукции за счет экономии основного сырья (асбеста и цемента) и энергоресурсов. На ряде предприятий не проводятся работы по безотходной и малоотходной технологии и сохранности продукции при складировании и транспортировке ее потребителем.

Таким образом, анализ рынка асбестоцементных изделий показал, что важнейшими проблемами на данном этапе являются:

1. Отсутствие в Российской Федерации заводов по производству технологического оборудования, а также красок для изготовления окрашенных асбестоцементных листов;

2. Преодоление кризиса в производстве асбестоцементных труб.

Повышение потребительского спроса на асбестоцементные трубы может быть достигнуто за счет расширения областей их применения, в частности в сетях водоснабжения и водоотведения.

Потребители заинтересованы в расширении выпуска окрашенных асбестоцементных листов и окрашенных мелкоразмерных листов следовательно освоение выпуска этих видов продукции является эффективным и позволит асбестоцементным предприятиям укрепить конкурентные позиции на рынке кровельных материалов, составив достойную конкуренцию производителям металлочерепицы.

2.3. Характеристика рынков

Основным рынком для ОАО «БелАЦИ» является рынок строительных материалов.

Выделим следующие сегменты: кровельные материалы, асбестоцементные трубы; внутренний и внешний рынок. Рассчитаем емкость рынка асбестоцементных листов:

С=Р-Е+1 , где:

Р — объем продукции, произведенный всеми предприятиями отрасли за год;

Е — экспорт;

I — импорт.

С=1750-87,5-3,5=1666 млн.усл.пл.

Предприятие придерживается стратегии единых цен или установления единой цены для всех потребителей, что укрепляет доверие потребителя.

2.4. Конкуренция

Анализ конкуренции

Четверка наиболее крупных асбестоцементных комбинатов, производит в сумме более 50% АЦЛ. В 1999 году (производила 55,6% АЦЛ ) она была следующей: ОАО “Себряковский Каци”, ОАО “Белаци”, ОАО “Вольский Заци, ОАО “Сухоложск АЦ” В 2003 году первые два лидера не изменились, а дальше на позиции вышли: ОАО “Лато”, ЗАО “Красный строитель”, — произвели 59,6% АЦЛ от общего объема. Хочется отметить постепенное увеличение доли рынка ОАО “Волна”, которое является единственным в России предприятием асбестоцементной промышленности, которое в 1998 году заменило одну из производственных линий на новую импортную, что позволило производить листы точно заданных геометрических размеров, повысить эстетическую привлекательность шифера. В результате цена листа шифера выросла в 2 раза, но комбинат увеличил объемы сбыта за счет вытеснения на региональном рынке новых кровельных материалов, стоимость которых из-за затрат на транспортировку выше, чем в центральной части России

Табл

Кто наши конкуренты?	1. ОАО Себряковский КАЦИ 2. ОАО Сухоложскасбоцемент 3. ОАО Волна
Каковы их сильные и слабые стороны?	Сильные стороны: 1. Гибкая ценовая политика. 2. Высококвалифицированные маркетологи. 3. Новое оборудование. Слабые стороны: 1. Узкий ассортимент выпускаемой продукции. 2. Низкий процент использования производственных мощностей. 3. Нестабильное финансовое состояние.
Какие стратегии маркетинга используют конкуренты, и в каких пределах?	Конкуренты в основном используют стратегию удержания имеющейся доли рынка, и лишь незначительное их число стремятся к ее увеличению.
Какие новые конкуренты могут появиться (товары близкого назначения, многофункциональные изделия и т.д.)?	Существует возможность появления новых видов асбестоцементных изделий, активным поиском которых занимается как ОАО «БелАЦИ» так и его конкуренты.

Собственные позиции на рынке.

Таблица 2.2.

производству мелкоразмерной плитки.

Оценим сильные и слабые стороны предприятия в сравнении с ОАО «Волна», так как данное предприятие, являясь представителем основной массы российских заводов по производству асбестоцементных изделий, отражает их состояние на данный момент.

В — ОАО «Волна»

Б — ОАО «БелАЦИ»

Вспомогательная таблица для оценки сильных и слабых

сторон предприятия.

Табл

Показатель	Оценка в баллах
	0-3	4-7	8-10
Использование мощностей		В	Б
Широта, глубина и гармоничность ассортимента		В	Б
Экономия сырья и материалов			БВ
Качество сырья и материалов			БВ
Состояние оборудования		Б	В
Качество производимой продукции		В	Б
Экология		Б	В
Производительность труда			БВ
Профессиональный состав работников			БВ
Имидж и репутация		В	Б
Маркетинг	Б		В
Доля рынка Российской Федерации	В		Б
Гибкость ценовой политики	Б	В
Реклама		В	Б
Стимулирование сбыта и продвижения товаров		БВ
Разработка новых товаров		БВ
Финансовая устойчивость, платежеспособность		БВ
Прибыль		В	Б
Рентабельность	В	Б
Уровень организации труда			БВ

Выделим сильные и слабые стороны предприятия и проведем SWOТ-анализ.

Сильные и слабые стороны ОАО «БелАЦИ»., Таблица 2.4.

Аспект среды	Сильные стороны	Слабые стороны
Производство	1) Высокое качество выпускаемой продукции. 2) Контроль качества сырья и готовой продукции. 3) Высока производственная мощность. 4) Широкий ассортимент выпускаемой продукции	1) Высокая степень износа ОФ (76%) 2) Технологические линии, требующие больших производственных площадей.
Кадры	1) Хорошая динамика структуры и опыт персонала. 2) Квалифицированный персонал.	1) Определенная пассивность в деятельности по улучшению результатов работы организации
Маркетинг	1) Налаженные каналы сбыта. 2) Участие в выставках, конференциях и т. п.	1) Плохо изучена конъюнктура рынка. 2) Отсутствуют программы по продвижению товаров. 3) Отсутствие собственных каналов продвижения продукции до конечного потребителя.
Организация	1) Простота организационной структуры. 2) Четкие отношения подчинения. 3) Разделение труда.	1) Осложнены горизонтальные связи. 2) Отсутствует отдел маркетинга. 3) Большой объем информации у руководителей.
Финансы	1) Устойчивое финансовое состояние. 2) Регулярно получаемая прибыль направляется на расширенное воспроизводство и выплату дивидендов.	1) Неликвидный баланс. 2) Неспособность рассчитаться с текущими обязательствами максимально быстро.

Данная таблица наглядно показывает, что наиболее сильными сторонами предприятия являются производство, кадры и финансы, хотя в областях производства и финансов есть некоторые проблемы.

SW0Т- анализ

Итогом анализа среды предприятия является сопоставление сильных и слабых сторон предприятия с угрозами и возможностями (таблица 2.5.)

Угрозы и возможности, сильные и слабые стороны предприятия.

Таблица 2.5.

Сильные стороны	Слабые стороны
1. Квалифицированный персонал. 2. Высокое качество продукции. 3. Относительно низкая себестоимость продукции. 4. Возможность увеличение объемов выпуска за счет имеющихся мощностей. 5. Наличие близких подъездных путей (в том числе ЖД) и источника поставки цемента. 6. Финансовая устойчивость. 7. Широкий ассортимент продукции. 8. Положительный имидж	1. Высокая степень износа ОФ (76%). 2. Зависимость от поставщика цемента. 3. Отсутствие результативной политики продвижения новых товаров на рынок. 4. Отсутствие своих каналов сбыта. 5. Преобладание в объеме производства старых ассортиментных групп. 6. Неэффективность организационной структуры по отношению к управлению проектами.
Возможности	Угрозы
1) Расширение ассортимента выпускаемой продукции. 2) Сложившийся круг поставщиков. 3) Выход на новые рынки сбыта. Ориентация на выпуск других видов продукции из асбеста. 1. Частичное перепрофилирование производства на выпуск смесей с цементом.	1) Активные поиски конкурентами новых видов продукции. 2) Нестабильная экономическая ситуация в 3)Появление асбестовых материалов с высокими потребительскими свойствами

Теперь попытаемся сопоставить некоторые сильные и слабые стороны с возможностями и угрозами.

1) На предприятии выпускается качественная продукция, кроме того, существует возможность расширения ассортимента, однако есть угроза появления у конкурентов новых видов продукции.

2) Существует возможность выхода на новые рынки, однако технологическое оборудование требует больших производственных площадей, к тому же нестабильная экономическая ситуация в стране.

3) Налаженные каналы сбыта, к тому же сложившийся круг поставщиков, но плохо изученная конъюнктура рынка.

4) ОАО «БелАЦИ» имеет устойчивое финансовое состояние, но зависит от экономической ситуации в стране.

5) Высококвалифицированный персонал, но устаревшее оборудование.

Таким образом, ОАО «БелАЦИ» на сегодняшний день является одним из лидеров отрасли, и, имея ряд сильных сторон, занимает высокую конкурентную позицию.

Однако имеющиеся слабые стороны могут:

1) отрицательно повлиять на конкурентную позицию предприятия в отрасли;

2) сдерживать его дальнейший рост.

2.5. Законодательные ограничения

Законодательных ограничений по проникновению на рынок (налоговые, таможенные запреты, необходимость лицензии и пр.) нет. Так же как не ограничений на установление цены на продукцию.

III. ПЛАН МАРКЕТИНГА

3.1. Стратегия маркетинга

1. Маркетинг направлен на рынок кровельных материалов, с целью увеличения доли рынка за счет продажи асбестоцементных листов.

2. Добиваться следует увеличения объема упомянутого выше продукта.

3. Необходимо заметно увеличить объемы выпуска а/ц листов.

4. Все должно быть проведено в кратчайшие сроки.

На матрице Ансоффа. (рис.2.) представлены возможные стратегии поведения предприятия.

Проникновение на рынок	Развитие рынка
Разработка товара	Диверсификация

Рис.2. Матрица Ансоффа.

3.2. Стратегия проникновения на рынок

Данная стратегия предполагает увеличение объема продаж уже имеющегося у предприятия товара, на рынке, где предприятие уже имеет определенную долю.

Проникновение на рынок Вероятность успеха, % Риски, % 80 20	Развитие рынка Вероятность успеха, % Риски, % 40 60
Разработка товара Вероятность успеха, % Риски, % 60 40	Диверсификация Вероятность успеха, % Риски, % 20 80

Данная стратегия имеет следующее соотношение рисков и выгод:

• вероятность успеха — 80%
• риски — 20%

В то время как остальные:

• развитие рынка (риски 60%; успех 40%)
• разработка товара (риски 40%; успех 60%)
• диверсификация (риски 80%; успех 20%)

Таким образом, можно сделать вывод, что с учетом нынешнего состояния предприятия, его возможностей, а также учитывая позиции и возможности основных конкурентов наиболее эффективной и безопасной стратегией для ОАО «БелАЦИ» является стратегия проникновения на рынок.

3.3. Стратегия роста

Эта стратегия является логическим следствием выбранной стратегии проникновения. Рост будет иметь интенсивный характер, т.е. за счет применения более совершенных технологий и факторов производства.

За счет выбранной стратегии предполагается увеличение ряда количественных параметров предприятия.

3.4. Каналы распределения

Продукция предприятия доставляется потребителю непосредственно с самого предприятия автомобильным или железнодорожным транспортом.

«производитель-потребитель».

Предприятие не имеет розничных торговых точек, в связи с этим, отсутствует торговый персонал.

Предприятие использует прямой или непосредственный сбыт, позволяющий устанавливать прямые контакты с покупателями, не прибегая к услугам независимых посредников.

3.5. Коммуникации

Предприятие не использует методов воздействия на покупателей через стимулирование сбыта. При продвижении товара используются стандартные методы, такие как, реклама и пропаганда.

З.6. Жизненный цикл продукции предприятия

Проанализировав ассортимент продукции с точки зрения жизненного цикла, получили следующие результаты (рис. 1):

• Большая часть продукции (50%) находиться на стадии роста;
• 25% в стадии выведения на рынок;
• в стадии зрелости и насыщения 25%.

Товаров, находящихся в стадии упадка нет (0%).

25 %

25 % 50 %

Рис.1. Анализ ассортимента с точки зрения жизненного цикла.

IV. АНАЛИЗ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ

И ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

4.1. Анализ организационно-технического уровня

ОАО “Белгородасбестоцемент” имеет сложную производственную структуру:

1. Основное производство:

• шиферный завод №1, оснащенный тремя технологическими линиями по производству волновых листов СВ-8 и плоских непрессованных листов;
• шиферный завод №2, оснащенный четырьмя технологическими линиями по производству листов СВ-7 и СВ-8, включая две технологические линии по окраске асбестоцементных изделий;
• трубный завод, имеющий четыре технологических линии, среди которых одна линия по производству листов СВ-8.

2. Вспомогательное производство:

• парокотельный цех;
• компрессорный цех;
• электроремонтный цех;
• электроподстанция;
• цех погрузки;
• автогараж;
• водонасосная;
• деревообрабатывающий цех;
• ремонтно-строительный комплекс;
• очистные сооружения;
• участок изготовления краски;
• участок покраски шифера.

Основное технологическое оборудование, установленное на предприятии:

• бегуны СМ-139, СМ-87;
• гидропушители;
• турбосмесители;
• ковшовые мешалки СМ-889;
• листоформовочные машины СМ-943;
• гильотинные ножницы раскроя;
• автоматические весовые дозаторы;
• мешалки обрезков;
• увлажнители СМ-1021;
• переборщики СМ-1020;
• укладчики СМ-109;
• конвейеры предварительного твердения СМ-109-04;
• съемник-столы СМ-109-05;
• муфто-фрезерные станки РТ-363;
• заточные станки;
• волнировщики.

Производство механизировано полностью и практически полностью автоматизировано.

Это приводит к сокращению потерь на всех стадиях производственного процесса, повышению производительности труда, улучшению качественных показателей сырья и, в целом, готовой продукции.

На предприятии существует ОТК, который ведет контроль, за технологическим режимом: входящий контроль сырья, промежуточный, контроль готовой продукции.

Для соблюдения экологических норм на ОАО «БелАЦИ» установлено множество очистных сооружений.

Ремонтный цех контролирует эффективную, слаженную работу оборудования, что сокращает время ремонтов, простои по техническим причинам.

Все цеха во взаимодействии представляют собой бесперебойный процесс производства продукции.

Для оценки степени механизации и автоматизации рассчитаем следующий показатель.

Фондовооруженность.

Показывает стоимость ОПФ приходящуюся на одного работающего.

ОПФср.год

Чппп,-

Вспомогательная таблица для расчета фондовооруженности

Таблица 4.1.

Показатели	2002год	2003год
Ч ппп	1333	1340
ОПФср.год	115942,5	143145,5
Фв (стр.2/стр.1)	86,98	106,83

4.2. Анализ производственного плана

4.2.1. Выполнение произво дственной программы предприятия

Для начала введем основные понятия.

производственной программой

Производственная мощность это максимально возможная годовая выработка продукции в натуральном выражении при максимальном использовании оборудования, рабочего времени. Производственная мощность определяется по оборудованию, участку, цеху, предприятию.

Вспомогательная таблица для определения степени выполнения

производственной програ

Таблица 4.2.

Показатели	2002год	2003 год
План	281590	322508
Фактически	292572	337021
% выполнения плана	103,9	104,5

Вспомогательная таблица для анализа производственной мощности предприятия.

Таблица 4.3.

Виды продукции	Ед.измер.	Производственная мощность	Выпуск продукции	Использование мощности, %
		2002 год	2003 год	2002 год	2003 год	2002 год	2003 год
Листы асбестоцементные	млн.усл. пл.	349,3	349,7	292,572	337,021	83,8	96,4
Трубы асбестоцементные	усл.км.	5669	5600	3079	3421	54,3	61,8

Вывод: наряду с сокращением производственных мощностей по трубам, наблюдается рост выпуска продукции, следствием этого является, повышение процента использования мощностей.

4.2.2. Наличие и движение основных фондов

Основные производственные фонды —

Для учета, оценки и анализа ОПФ классифицируют по ряду признаков.

производственные

производственным основным фондам

Непроизводственные основные фонды —

В зависимости от степени их воздействия на предмет труда разделяют на активные и пассивные.

К активным относятся такие основные фонды, которые в процессе производства непосредственно воздействуют на предмет труда, видоизменяя его (машины и оборудование, технологические линии, измерительные и регулирующие приборы, транспортные средства).

пассивным,

Для анализа качественного состояния основных средств на предприятии необходимо знать их структуру.

Производственная структура —

Важнейшим показателем производственной структуры ОПФ является доля активной части в их общей стоимости. Это связано с тем, что объем выпуска продукции, производственная мощность и другие экономические показатели работы предприятия в значительной мере зависят от величины активной части ОПФ. Поэтому повышение ее доли до оптимального уровня является одним из направлений совершенствования производственной структуры ОФ на предприятии.

Структура основных фондов.

Таблица 4.4.

Показатели	Нач. 2002 года	Кон. 2002 года Кон. 2001	Кон. 2003 годаКон. 2002
	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%
Производственные	106296	92,3	125589	99,4	160702	99,5
Непроизводственные	8824	7,7	727	0,6	769	0,5
Активные	43196	30	55688	44,1	88601	54,9
Пассивные	71924	70	70628	55,9	72870	45,1

Коэффициенты обновления и выбытия

, где:

Ф _введ — стоимость введенных основных фондов.

Ф _{кон. года} — стоимость ОФ на конец года.

Вспомогательная таблица для расчета коэффициента обновления ОПФ .

Таблица 4.5.

Показатели	2002год	2003 год
Фввед, тыс. руб.	19460	35988
Фкон, года, тыс. руб	126316	161471
Кобн. % (стр.1/стр.2)	0,15	0,22

, где:

Ф _выб — стоимость выбывших основных фондов.

Ф _{нач. года} — стоимость ОФ на начало года.

Вспомогательная таблица для расчета коэффициента выбытия ОПФ

Таблица 4.6.

Показатели	2002 год	2003 год
Фвыб, тыс.руб.	8264	833
Фнач.года, тыс. руб	115120	126316
Квыб, % (стр.1/стр.2)	0,07	0,01

Анализируя эти два показателя можно сделать следующий вывод: превышение величины Кобн. по сравнению с Квыб. свидетельствует о том, что идет процесс обновления ОПФ. Такая тенденция наблюдается в 2002 и в 2003 годах.

Показатели эффективности использования ОПФ.

фондоотдачи.

, где:

• ТП — товарная продукция предприятия в стоимостном выражении;

ОПФ _{ср. год} — среднегодовая стоимость основных производственных фондов.

Вспомогательная таблица для расчета фондоотдачи

Таблица 4.7.

Показатели	2002 год	2003 год
ТП, тыс.руб.	518600	723700
ОПФср год, тыс.руб.	115942,5	143145,5
Фо,руб/руб. (стр.1/стр.2)	4,47	5,06

Анализируя показатель, выявилось, что в 2001 году на 1 руб. ОПФ приходилось 4,47 руб. товарной продукции, а в 2002 году этот показатель вырос до 5,06 руб. Это говорит о положительной тенденции изменения фондоотдачи.

фондоемкость

Вспомогательная таблица для расчета фондоемкости.

Таблица 4.8.

Показатели	2002 год	2003 год
Ф о	4,47	5,06
Ф е .руб/руб.	0,22	0,2

4.2.3. Обеспеченность оборотными средствами

Оборотные средства необходимы для обеспечения бесперебойного процесса производства и обращения. Оборотные средства — это экономическая категория, которая определяется как совокупность оборотных фондов и фондов обращения (готовая продукция на складе, денежные средства и т.д.).

К оборотным производственным фондам относят часть средств производства, вещественные элементы, которых в процессе труда отличаются от ОПФ расходом в каждом производственном цикле, их стоимость переносится на продукты труда целиком и сразу.

К оборотным средствам ОАО «БелАЦИ» относится сырье (асбест, цемент — основные), МБП, готовая продукция, денежные средства и т.д.

структурой оборотных средств

Знание и анализ структуры оборотных средств на предприятии имеют огромное значение, так как она в определенной мере характеризует финансовое состояние на тот или иной момент работы предприятия. Например, чрезмерное увеличение доли дебиторской задолженности, готовой продукции на складе, незавершенного производства свидетельствует об ухудшении финансового состояния предприятия.

Дебиторская задолженность характеризует отвлечение средств из оборота данного предприятия и использование их дебиторами, должниками в своем обороте. Повышение доли незавершенного производства, готовой продукции на складе указывает на отвлечение оборотных средств из оборота, снижение объема реализации и, следовательно, прибыли.

Для анализа структуры оборотных средств составим таблицу.

Структура оборотных средств предприятия.

Таблица 4.9.

Состав элементов оборотных средств	Нач. 2002года	Кон. 2002 года 99	Нач. 2003года 00	Кон.2003года
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Запасы	31471	52,24	50806	65,54	49360	65,15	67028	62,95