Цель проекта
Увеличение капитала предприятия путем получения прибыли от производства и реализации продукции по низким конкурентоспособным ценам при сохранении высоких потребительских параметров.
Краткосрочные цели
- Запуск к началу 2000 года производственного комплекса для производства мебели
- Закупка нового оборудования
- Найм работников
Долгосрочные цели
- Снижение издержек и повышение рентабельности продукции
- Завоевание рынка
- Расширение технических, материальных и финансовых возможностей предприятия
Особенности планируемой к производству продукции
- Наличие определенной общественной потребности в данном виде продукции в связи с массовой компьютеризацией как производственной, так и частной жизни
- Низкая конкурентоспособная цена изделий достигается за счет использования передовых технологий, снижения издержек
Негативные характеристики
- Нестабильные объемы будущих продаж, поскольку спрос на продукцию будет в большой степени зависеть от общей экономической ситуации в стране
Рынок реализации продукции
- Границы Москвы и Московской области
- Преимуществом выбранного направления деятельности является отсутствие проблемы нехватки трудовых ресурсов
Потенциальные потребители
- Юридические лица (небольшие фирмы)
- Широкий круг населения со средними доходами («средний класс»), обладающий домашними компьютерами
Описание производства
- Размещение производства по выпуску компьютерных столов на арендуемых площадях (800 кв.м)
Информация о фирме «Дион»
- Закрытое акционерное общество, созданное в соответствии с законодательством Российской Федерации
- Уставный капитал общества составляет 300 тыс. рублей, поделен между десятью учредителями (акционерами) в равных долях
Предприятие «Дион» планирует заняться производством мебели для дома и офиса. Рынок мебели в России динамично развивается: здесь работает больше тысячи предприятий, и в Москве насчитывается 180 производителей различных видов мебели. Несмотря на то что в первые годы реформ отрасль пережила резкое снижение производства, в последние годы наблюдается оживление деловой активности. Согласно данным Госкомстата России, с 1997 года наблюдается небольшой рост объема производства.
Проблемы, с которыми сталкивается эта отрасль, во многом объективны: одной из основных причин стало либерализация внешнеэкономической деятельности, что привело к наводнению рынка импортной мебелью, с которой отечественные производители не могли конкурировать. В настоящее время на 50% рынок мебели в России составляют импортные продукты. Однако на рынке наблюдается новая тенденция: все больше покупателей становятся небольшие фирмы и частные лица. Крупные клиенты, такие как банки и биржи, постепенно уходят с рынка. Офисная мебель становится все более популярной в домашних условиях: столы для компьютеров, кабинеты для дома пользуются высоким спросом.
Малые покупатели диктуют политику на рынке мебели. Опрос Торгово-промышленной палаты показал, что большинство крупных импортеров офисной мебели планируют в будущем организовать собственное производство. Однако сдерживающим фактором является нестабильный инвестиционный климат в стране, который отпугивает предпринимателей от вложений в крупные производственные проекты. Многие фирмы-импортеры уже являются совладельцами мебельных производств за рубежом, что свидетельствует о растущей тенденции развития собственного производства.
Рынок легкой промышленности и пищевой индустрии также демонстрирует перспективы роста, ориентированные непосредственно на потребителя. Это указывает на то, что производство мебели является выгодным направлением инвестиций.
Продукция:
На период реализации проекта планируется производить компьютерный стол. Этот продукт представляет собой комплект, разработанный институтом «Гипромебель», который включает в себя стол с подставкой для клавиатуры, тумбочку для процессора и полки для периферийных устройств компьютера. Ожидается, что продукция будет иметь высокий уровень потребительских свойств благодаря использованию современного конвергентного оборудования. Ее отличительной чертой является низкая конкурентная цена по сравнению с импортными и отечественными аналогами.
Ниже представлена таблица сравнения средних цен на аналогичную импортную и отечественную продукцию, доступную в специализированных магазинах Москвы и Московской области:
| Наименование товара | Планируемая цена продажи (рубли) | Цена на отечественные изделия (рубли) | Цена на импортные изделия (рубли) |
|---|---|---|---|
| Стол компьютерный | 1200 | 3500 | 7000 |
Как видно из таблицы, планируемая продукция «Диона» будет стоить значительно дешевле импортных и даже многих отечественных аналогов.
Недостатком продукции может быть отсутствие узнаваемости торговой марки «Дион» на рынке. Однако это можно преодолеть за счет эффективного маркетингового продвижения и создания надежной репутации высокого качества и доступности.
Анализ рынка:
Целевыми потребителями продукции «Диона» являются небольшие фирмы, которые нуждаются в комплектации рабочих мест, а также владельцы домашних компьютеров. По оценкам экспертов, в Москве и Московской области зарегистрировано около 250 тысяч малых предприятий, из которых около 100 тысяч не функционируют. Таким образом, потенциальных покупателей можно оценить в 240 тысяч человек или компаний.
В отношении другого сегмента рынка — группы населения, обладающей компьютерной техникой, — установлено, что в настоящее время, согласно статистике, примерно 3% семей в России имеют дома персональный компьютер. В крупных городах этот показатель немного выше. Несмотря на последствия кризиса, продажи персональных компьютеров населению постоянно растут, следовательно, число потенциальных покупателей компьютерных столов будет увеличиваться. На потенциальный спрос населения на эту продукцию, как и сами компьютеры, оказывающие большое влияние на цену: при повышении цены потенциальный покупатель может отказаться от покупки. Таким образом, в качестве целевого рынка здесь выступает группа людей с двумя определяющими признаками: наличие дома персонального компьютера и средний уровень дохода («средний класс»), то есть лица со среднедушевым доходом от 150 до 5000 долларов в месяц.
Численность населения Москвы по данным текущей статистики Госкомстата составляет 8,4 миллиона человек. При среднем размере семьи из 2,8 человека общее число семей будет около 3 миллионов. Число «средней части среднего класса», то есть лиц со среднедушевым доходом от 400 до 800 долларов в месяц, составляет 10% или 840 тысяч человек. Разделив это число на средний размер семьи (2,8 человека), получим 300 тысяч семей.
Что касается семей, располагающих домашним персональным компьютером, их число составит:
8,4 миллиона человек / 2,8 человека = 3 миллиона семей;
3 миллиона х 3% = 90 тысяч семей.
Таким образом, число наиболее вероятных покупателей в Москве составляет:
90 тысяч (физических лиц) + 240 тысяч (корпоративных покупателей) = 330 тысяч человек.
Учитывая рост числа владельцев домашних персональных компьютеров примерно на 1% в год, этот рынок можно назвать достаточно крупным и перспективным.
Оценка конкурентов:
Согласно статистике, в Москве расположено около 180 предприятий, занимающихся производством различных видов мебели, которые могут быть потенциальными конкурентами при производстве данной продукции.
Производителями компьютерных столов, представленных на российском потребительском рынке, являются несколько зарубежных фирм и три отечественных предприятия. Их характеристики представлены в таблице:
| Технико-экономические показатели | Фирма | Размеры в собранном виде (мм) | Количество приспособлений | Вес (кг) | Сложность сборки (баллы) | Цена (рублей) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Россия, «ТОР» | 90/75/120 | 5 | 30 | 30 | 4 | 2500 |
| Россия, ПО «Терминал» | 85/70/120 | 6 | 36 | 36 | 5 | 3600 |
| Россия, ПО «Мебель» | 92/72/115 | 6 | 37 | 35 | 5 | 3550 |
| Финляндия, «Юнсон» | 90/70/125 | 8 | 32 | 32 | 4 | 7200 |
| Германия, «КОМЕТ» | 90/75/120 | 7 | 35 | 35 | 4 | 7100 |
Представленные данные основаны на информации, предоставленной производителями и фирмами, занимающимися поставкой импортных столов на российский рынок.
Проведен анализ конкурентоспособности столов, в результате которого было определено, что столы, планируемые к производству фирмой «Дион», соответствуют техническому уровню зарубежных аналогов (по некоторым параметрам превосходят их) и могут быть конкурентоспособны на российском рынке. Расчеты представлены в таблице 3:
| Параметры | Вес | 1 | 3 | 5 | 10 | 14 | 15 | 7 | 8 | 13 | 9 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Потребительские параметры | 1,51 | 1,34 | 1,32 | 0,83 | 1,23 | 0,73 | 0,6 | 0,9 | 0,66 | 0,86 | |
| Размеры | 0,5 | 2,3 | 1,45 | 1,57 | 1,6 | 1,2 | 1,8 | 0,8 | 1,5 | 0,77 | 2,5 |
| Количество приспособлений | 0,5 | 0,5 | 1 | 0,5 | 1 | 1 | 0,5 | 1 | 1 | 1 | 1 |
| Вес (кг) | 0,5 | 1,49 | 1,46 | 1,4 | 1,4 | 1,1 | 1,5 | 1,07 | 1,32 | 1,14 | 1,5 |
| Сложность сборки | 0,1 | 1,17 | 1,17 | 1,17 | 1,17 | 1,17 | 1,17 | 1,17 | 1,17 | 1,17 | 1,17 |
| Материал | 0,1 | 2 | 1,5 | 1,5 | 1,5 | 1 | 1 | 1,5 | 1,5 | 1,5 | 1 |
| Дизайн | 0,1 | 1,25 | 1,25 | 1,25 | 1,25 | 1 | 1,25 | 1,25 | 1,25 | 1,25 | 1 |
| Сводный индекс по потребительским параметрам | Х | 3 | 1,51 | 1,6 | 0,83 | 1,23 | 0,73 | 0,6 | 0,9 | 0,66 | 0,86 |
| Экономические параметры | 1 | 3 | 1,51 | 1,6 | 1,15 | 1,53 | 2,14 | 1,64 | 1,89 | 1,48 | 2 |
| Сводный индекс по экономическим параметрам | Х | 3 | 1,51 | 1,6 | 1,15 | 1,53 | 2,14 | 1,64 | 1,89 | 1,48 | 2 |
| Интегральный показатель относительной конкурентоспособности | Х | 0,5 | 0,9 | 0,83 | 1,23 | 0,73 | 0,65 | 0,6 | 0,9 | 0,66 | 0,86 |
Исходя из представленных данных, интегральный показатель конкурентоспособности КИНТ для продукции компании составляет 0,78, что указывает на ее потенциальную конкурентоспособность на отечественном рынке. Этот показатель получен путем сравнения технических и экономических параметров с основными конкурентами.
План маркетинга
Исследования рынка и информация о деятельности фирм-производителей мебели позволяют составить следующий план маркетинга:
- Ценообразование:
- Для успешного проникновения на рынок необходима агрессивная ценообразовательная стратегия. Цены будут дифференцироваться в зависимости от размера партии продукции, с верхним пределом на 10% ниже цен основного конкурента (ЗАО «ТОР», Москва).
- Исходные цены рассчитываются с учетом переменных и постоянных издержек производства, а также необходимой прибыли.
-
Планируемая средняя цена за компьютерный стол составляет 1200 рублей.
-
Схема распространения товаров:
- Продукция будет распространяться через посредников, заключая дилерские договоры, которые будут регулировать объемы поставок, сроки, цены и другие условия. Это обеспечит регулярность производства и продаж.
-
Отгрузка продукции будет осуществляться со склада предприятия на склад посредника с использованием его транспорта.
-
Стимулирование сбыта:
- Реклама: Рекламная кампания будет охватывать различные каналы, включая тематические и специализированные публикации о мебельной индустрии, а также участие в выставках. Кроме того, планируется использовать современные средства связи, такие как факс-рассылка рекламных предложений малым и средним фирмам.
- Организация послепродажного обслуживания: Предлагается предоставлять бесплатную доставку и сборку продукции, годовую гарантию на ремонт или замену в случае дефектов, а также возможность возврата денег по желанию клиента.
- Формирование общественного мнения: Для понимания потребностей и требований потребителей будет проведено опросное анкетирование клиентов. Анкеты будут распространяться при продаже через посредников, что обеспечит получение точной информации о целевой аудитории.
План производства
Технологический цикл производства столов включает в себя три основных этапа:
- Склад материалов и комплектующих: Материалы и комплектующие поступают на склад и затем направляются на солярный участок для изготовления составных частей стола.
- Отделочный участок: На этом участке производятся отделочные работы, такие как окраска и нанесение специального покрытия.
- Сборочный участок: Готовые блоки поступают на сборочный участок, где собирают готовые изделия.
- Склад готовой продукции: Заключительный этап включает хранение готовой продукции до ее доставки клиентам.
Таблица производственного потока (Таблица 4)
| Склад материалов и комплектующих |
|---|
| Материалы и комплектующие |
| Солярный участок |
| Блоки столов |
| Отделочный участок |
| Готовые блоки |
| Сборочный участок |
| Готовые изделия |
| Склад готовой продукции |
- Аренда помещений: Предлагаемое производство планируется разместить на арендованной площади площадью 800 квадратных метров со стоимостью аренды 100 рублей в месяц, что составляет 960 000 рублей в год.
- Оборудование: Стоимость приобретенного оборудования составляет 1 200 000 рублей.
- Амортизация: Амортизационные отчисления по нормам составляют 297 000 рублей.
- Транспорт: Аренда автотранспорта, такого как трейлер, обойдется в 48 000 рублей.
Работу предполагается организовать в двухсменном режиме (8 часов на смену, 16 часов в суточный цикл). Учитывая производительность имеющегося оборудования, за день можно выпускать 9 единиц продукции, а с учетом годового фонда рабочего времени в 250 суток — в год планируется выпускать 4500 единиц.
Расходы на оплату труда работников составляют 270 тысяч рублей при среднемесячной заработной плате в размере 1500 рублей на одного работника и 15-членной команде. Стоимость используемых материалов, сырья и комплектующих составляет 2220 рублей в сутки или 555 тысяч рублей в год.
| № строки | Показатели | Данные |
|---|---|---|
| 1.1 | Основное оборудование | … |
| 1.1.А | Амортизация основного оборудования | 18% |
| 1.2 | Оснастка (вспомогательное оборудование) | … |
| 1.2.А | Амортизация оснасторки | 18% |
| и т.д. | … | … |
| 5 | Годовая программа производства и реализации продукции | … |
| 5.А | Производительность основного оборудования | 1,125 единиц в час |
| 5.Б | Режим работы | Двухсменный, 16 часов |
| 5.В | Максимальный суточный выпуск продукции | 18 единиц |
| 5.Г | Годовой фонд рабочего времени | 250 суток |
| 5.Д | Технологические потери | до 10% |
| 5.Е | Цена реализации единицы продукции | 1200 рублей |
| 5.Ж | Максимальная суточная реализация (с учетом цены и объема) | 19 440 рублей |
| 5.З | Валовая выручка от реализации за год с НДС | 4860 тысяч рублей |
| … | … | … |
| 7.1 | Численность работающих | … |
| 7.1.А | Рабочие | 13 человек |
| 7.1.Б | Административный персонал | 2 человека |
| 7.1.В | Всего работников | 15 человек |
| 7.2 | Фонд оплаты труда | … |
| 7.2.А | Среднемесячная заработная плата на одного работника | 1500 рублей |
| 7.2.Б | Годовой фонд заработной платы всех работников | 270 тысяч рублей (на 15 человек в месяц) |
| … | … | … |
| 8 | Стоимость сырья, материалов и комплектующих | … |
| 8.А | На суточный объем производства | 222 рубля |
| 8.Б | На годовой объем производства | 555 тысяч рублей (на основе 8.А и 5.Г) |
| … | … | … |
| 9 | Расходы на воду | … |
| 9.А | Годовая потребность в воде | 5600 кубических метров |
| 9.Б | Тариф за кубический метр воды | 10 рублей |
| 9.В | Плата за воду за год | 56 тысяч рублей (на основе 9.Б и 9.А) |
| … | … | … |
| 10 | Естественные расходы | … |
| 10.А | На суточный объем производства | 12 рублей |
| 10.Б | На годовой объем производства | 3 тысячи рублей (на основе 10.А и 5.Г) |
| … | … | … |
| 11 | Расходы на хранение и реализацию продукции | … |
| 11.А | В сутки | 6,3 рубля |
| 11.Б | За год | 2340 рублей (на основе 11.А и 365 дней) |
| … | … | … |
| 12 | Стоимость услуг (охрана, связь и т.д.) | … |
| 12.А | Годовая стоимость услуг | 50 тысяч рублей |
| 12.Б | Расходы на услуги в сутки | 137 рублей (на основе 12.А и 365 дней) |
Все данные представлены без НДС, так как он включен в расчетные показатели.
Расчет базовой себестоимости продукции на первый год освоения проекта:
На основе представленных выше данных можно рассчитать базовую себестоимость выпуска продукции на первый год. Себестоимость продукции — это денежное выражение затрат на производство и реализацию товара (услуги). В состав себестоимости входят следующие статьи расходов: стоимость сырья, материалов, топлива, эксплуатационных расходов, текущего ремонта, аренды помещений и транспортных средств, уплаты процентов по кредитам, стоимости услуг, фонда оплаты труда (ФОТ), отчислений в социальные фонды, налогов и других обязательных платежей.
Калькулирование себестоимости осуществляется путем умножения соответствующих показателей на их соответствующие тарифы или цены. Например, стоимость сырья рассчитывается как количество использованного сырья (в тоннах) умноженное на его стоимость за тонну. Аналогичным образом рассчитываются все остальные статьи расходов.
Ниже представлена таблица с расчетом базовой себестоимости продукции на первый год:
| № | Показатель | Данные | Умножение | Результат |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Валовая выручка без НДС и учета технологических потерь | 4860,0 тыс. руб. | — | — |
| 2 | Стоимость используемых товаров (работ, услуг) сырья, материалов, комплектующих изделий, приобретенных товаров, топлива без НДС | 55,5 тыс. руб. | 1346,0 | 75936,8 |
| 3 | Стоимость эксплуатационных расходов | 3,0 тыс. руб. | 1346,0 | 3923,4 |
| 4 | Стоимость текущего ремонта | — | 1346,0 | 0,0 |
| 5 | Затраты на аренду помещений используемых для производственной и коммерческой деятельности без НДС | 960,0 тыс. руб. | 1346,0 | 127284,0 |
| 6 | Затраты на аренду транспортных средств (аренда трейлера) без НДС | 48,0 тыс. руб. | 1346,0 | 5922,4 |
| 7 | Расходы по уплате процентов за пользование кредитными ресурсами банков | — | 1346,0 | 0,0 |
| 8 | Стоимость оказанных организации услуг (охрана, телефон и т. д.) без НДС | 50,0 тыс. руб. | 1346,0 | 65928,0 |
| 9 | Фонд оплаты труда (ФОТ) | — | — | — |
| 10 | Отчисления от ФОТ в государственные внебюджетные социальные фонды | 103,95 тыс. руб. | — | — |
| 11 | Налог на пользователей автомобильных дорог | 63,45 тыс. руб. | — | — |
| 12 | Налог на владельцев транспортных средств | 0,13 тыс. руб. | — | — |
| 13 | Налог на приобретение транспортных средств | 20,0 тыс. руб. | — | — |
| 14 | Амортизация | 297,0 тыс. руб. | — | — |
| 15 | Расходы по хранению и реализации продукции | 2,3 тыс. руб. | — | — |
| 16 | Таможенные платежи, госпошлина и лицензионные сборы | — | — | — |
| 17 | Право за право на пользование недрами и за предельные выбросы (сбросы) загрязняющих веществ в окружающую среду | — | — | — |
| 18 | Земельный налог | — | — | — |
| 19 | Плата за воду | 56,0 тыс. руб. | — | — |
| Итого себестоимость продукции | — | — | — | 192933,33 руб. |
В составе себестоимости не учтены расходы на рекламу и продажу, а также другие необязательные платежи.
Кроме того, необходимо учитывать налоги, платежи и отчисления, которые могут быть предусмотрены налоговым законодательством.
Расчет численности персонала:
Для расчета численности персонала предприятия используются данные о производственной программе и эффективном рабочем времени в смену.
Профессиональные требования к руководителю предприятия: высшее техническое образование в области мебельного производства, не менее 3 лет опыта работы в отрасли. Требования к главному бухгалтеру: высшее экономическое образование, не менее 3 лет стажа работы по специальности.
Среднемесячная заработная плата производственного персонала составляет 1346 руб., а оклад генерального директора — 3000 руб., главного бухгалтера — 2000 руб.
Персонал предприятия включает в себя администрацию (2 чел.) и производственный персонал (13 чел.). Производственную структуру составляют 3 участка, возглавляемых руководителями участков (мастерами). Трудоемкость производственной программы составляет 63 час на человека. Фонд эффективного рабочего времени в смену равен 7 часам. Коэффициент выполнения норм — 1.
Число основных рабочих рассчитывается по формуле: Число списаний = Трудоемкость программ / (Фонд эффективного рабочего времени * Коэффициент выполнения норм)
Число вспомогательных рабочих определяется как 40% от числа основных рабочих: Число вспомогательных рабочих = 40% * Число основных рабочих
Таким образом, число основных рабочих равно 9, а число вспомогательных рабочих — 3,6.
Расчет численности и фонда заработной платы производственного персонала представлен в следующей таблице:
| Специальность | Число работников | Часовая ставка | Эффективный фонд рабочего времени | Прямой фонд заработной платы | Дополнительный фонд заработной платы | Общий фонд заработной платы |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. Столяр | 3 | 9,28 руб. | 7 часов | 3900 руб. | 300 руб. | 4200 руб. |
| 2. Сборщик | 3 | 9,28 руб. | 7 часов | 3900 руб. | 300 руб. | 4200 руб. |
| 3. Отделочник | 3 | 9,28 руб. | 7 часов | 3900 руб. | 300 руб. | 4200 руб. |
| 4. Грузчик | 1 | 8,09 руб. | 7 часов | 2856 руб. | 200 руб. | 3056 руб. |
| 5. Кладовщик | 1 | 7,86 руб. | 7 часов | 2649,8 руб. | 190 руб. | 2839,8 руб. |
| Итого | 13 | — | — | — | — | 16200 руб. |
Численность руководителей и специалистов на предприятии «Дион» определяется штатным расписанием, составленным руководством. Количество управленческого персонала зависит от выполняемых ими функциональных обязанностей. На предприятии присутствует два единых должности: генерального директора и главного бухгалтера.
В таблице №8 представлен анализ численности и средств, выделяемых на заработную плату (ФЗП) для этих двух должностей. Общее количество сотрудников составляет 2 человека, их ежемесячный оклад составляет соответственно 30 000 рублей и 20 000 рублей. При этом предполагается, что генеральный директор работает 11 месяцев в год, а главный бухгалтер — 11 месяцев. В результате, прямой фонд заработной платы для этих двух должностей составит 33 000 рублей в месяц или 396 000 рублей в год (55000 рублей x 7 месяцев). Дополнительный и общий фонды заработной платы также рассчитаны и представлены в таблице.
Фонд заработной платы производственного персонала составляет 210 000 рублей в год, а фонд заработной платы аппарата управления — 60 000 рублей. Таким образом, общее ежегодное выделение на заработную плату для всех сотрудников предприятия составит 270 000 рублей.
Планирование рисков
Риски, связанные с бизнесом «Дион», включают в себя несколько ключевых факторов. Первым и основным является риск, связанный с ценами на основные материалы и покупные изделия, используемые в производственном процессе. Для минимизации этого риска предлагается снижение издержек, не связанных с материальными затратами, повышение эффективности труда и использование более продуктивных машин и оборудования.
Второй риск связан с природными стихийными бедствиями, которые могут повлиять на работу предприятия. Этот риск всегда присутствует и не может быть полностью устранен. Однако его последствия можно смягчить за счет страхования различных видов рисков.
Третий риск связан с колебаниями валютного курса. Резкое повышение обменного курса может привести к увеличению стоимости выпускаемой продукции и снижению ее конкурентоспособности на рынке. Для снижения влияния этого риска рекомендуется сосредоточиться на использовании отечественных материалов и комплектующих, что снизит зависимость от импорта и, соответственно, уменьшит влияние колебаний валютного курса.
Финансовый план
Для разработки финансового плана были использованы данные о прогнозируемом производстве и сбыта мебели (компьютерных столов). Исходные данные для расчета финансового плана были взяты за 6 месяцев до начала инвестиционного проекта, предполагаемого срока реализации — 3 года.
Производственные мощности предприятия позволяют выпускать годовую продукцию в объеме 4050 единиц по цене 1200 рублей за единицу. В первые два года реализации проекта планируется поддерживать неизменный объем выпуска, а в третий год ожидается небольшое увеличение до 4167 единиц благодаря расширению производственных мощностей. Цена продукции остается постоянной на протяжении всего периода реализации проекта.
В таблице №9 представлен прогноз продаж мебели за период освоения проекта. В первые два года планируется продавать по 4050 единиц в год, а в третий год — 4167 единиц.
Таблица №10 содержит данные о доходах и расходах предприятия за каждый год реализации проекта. Доходы от продажи компьютерной мебели составляют 4050 тысяч рублей в первый и второй годы и увеличиваются до 5000 тысяч рублей в третий год. Издержки производства остаются относительно стабильными на уровне 2778,44 рублей за единицу продукции во все три года. В результате, суммарная прибыль составляет 1271,56 рубля за единицу, а налог с прибыли — 445,05 рублей. Чистая прибыль в первый и второй годы составит 683,49 рублей, а в третий год увеличится до 975 рублей благодаря увеличению объема продаж и сохранению стабильных издержек производства.
В таблице №11 представлен расчет налоговой нагрузки и планируемой чистой прибыли за первый год реализации проекта.
Анализ финансовой эффективности проекта ЗАО «Дион»
Введение
В данном документе представлен анализ финансовой эффективности проекта, реализуемого ЗАО «Дион». Цель анализа — оценка рентабельности и устойчивости проекта на основе предоставленных финансовых показателей.
Показатели эффективности
Срок окупаемости проекта (Ток)
Срок окупаемости проекта рассчитывается как отношение финансовых средств, необходимых для покрытия затрат на инвестиции (Зинв), к объему чистой прибыли (ЧП) и амортизации (АМн).
Ток = Зинв : (ЧП + АМн)
Срок окупаемости проекта «Дион» составляет 1,38 года. Это означает, что инвестиции в проект будут возвращены за чуть более чем год.
Прибыльность производственно-хозяйственной деятельности
Прибыльность предприятия оценивается через несколько ключевых показателей:
-
Удельный вес чистой прибыли (дохода) в реализованной продукции — 14,06%. Это означает, что на каждый рубль реализации продукта приходится 0,14 рубля чистой прибыли.
-
Прибыльность по себестоимости — 24,6%. Этот показатель отражает прибыльность производства с учетом стоимости сырья и затрат на производство.
-
Прибыль к стоимости производственных фондов — 51,66%. Это означает, что прибыль предприятия превышает стоимость используемых в производстве активов.
Ликвидность и платежеспособность
Коэффициент ликвидности за два года внедрения проекта составляет 1,17, что указывает на достаточную способность предприятия покрывать свои краткосрочные обязательства из текущих активов.
Коэффициент покрытия (платежеспособности) равен 0,164, что означает, что краткосрочные обязательства могут быть покрыты только частично из имеющихся оборотных средств. Это указывает на потенциальную необходимость в дополнительном финансировании для поддержания платежеспособности предприятия.
Обеспеченность собственными средствами
Коэффициент обеспеченности собственными средствами равен 2,438, что означает, что проект может быть полностью профинансирован за счет собственных средств предприятия. Это указывает на хорошую финансовую устойчивость проекта и снижает риски для инвесторов.
Заключение
На основе представленного анализа можно сделать вывод, что проект ЗАО «Дион» является достаточно эффективным и перспективным. Удельный вес чистой прибыли в реализации продукции, прибыльность по себестоимости и коэффициент обеспеченности собственными средствами указывают на рентабельность проекта. Срок окупаемости менее двух лет указывает на быстрый возврат инвестиций. Однако низкий коэффициент покрытия (платежеспособности) требует внимания к потенциальным рискам в области краткосрочных финансовых обязательств. В целом, проект может быть реализован с успешным финансовым результатом при надлежащем управлении и контроле над финансами.
Свежие комментарии