Бизнес-план создания бильярдного клуба «Три шара»

Цель разработки бизнес-плана

Дать обоснованную целостную системную оценку перспектив развития фирмы исходя из потребностей рынка и возможностей фирмы по их удовлетворению.

Основные задачи

• Углубить и закрепить знания по дисциплине
• Развить навыки самостоятельной разработки бизнес-плана
• Приобрести опыт сбора и анализа исходной информации для бизнес-планирования
• Разработать стратегию развития предприятия
• Формирование инвестиционной программы
• Оценка эффективности проектных предложений

Бизнес-план как документ

Бизнес-план это документ который описывает все основные аспекты будущего коммерческого проекта анализирует все проблемы с которыми он может столкнуться а также оп ределяет способы решения этих проблем.

Анализ рынка и целевая аудитория

• Рынок бильярдных клубов в Набережных Челнах
• Целевая аудитория: молодые люди, любители спорта и развлечений

Стратегия развития предприятия

• Разработка программы по привлечению клиентов
• Создание комфортной атмосферы для игроков
• Формирование команды профессиональных инструкторов

Инвестиционная программа

Название	Стоимость
Оборудование бильярдного стола	100000 рублей
Ремонт и обустройство помещения	500000 рублей
Маркетинг и реклама	200000 рублей

Оценка эффективности проектных предложений

• Финансовая эффективность: ожидаемый доход 1 млн рублей в месяц
• Социальная эффективность: создание новых рабочих мест для молодых людей
• Экономическая эффективность: создание конкурентоспособного предприятия на рынке бильярдных клубов

Выводы

Бизнес-план является важным инструментом для предпринимателей, который помогает им эффективно управлять фирмой и достигать своих целей.

Ниже представлен перевод на русский язык без изменений в структуре и содержании:

Меморандум о конфиденциальности

Данный бизнес-план представляется на рассмотрение в строгой конфиденциальности для принятия решения об инвестировании в данный проект и не может быть использован или скопирован для каких-либо других целей, а также передаваться третьим лицам. Принимая к рассмотрению данный бизнес-план, получатель берет на себя ответственность и гарантирует возврат данной копии представителю, если он не намерен инвестировать капитал в новое предприятие. Все данные, оценки, планы, предложения и выводы, представленные по данному проекту, касательно его потенциальной прибыльности, объема продаж и расходов, основаны на согласованных мнениях участников инвестиционного проекта. Информация, содержащаяся в бизнес-плане, получена из надежных источников.

1. Резюме

Инициатором данного инвестиционного проекта является Общество с ограниченной ответственностью «Три шара». ООО «Три шара» зарегистрировано как налогоплательщик в ГНИ г. Набережные Челны 1 июня 2008 года.

Учредителями данной фирмы являются:

1. Хусаенов Айдар Назипович

2. Нигматуллин Ринат Анварович

3. Канидеев Юрий Римович

Минимальный уставный капитал составляет 100 000 рублей. Доли учредителей в уставном капитале распределяются следующим образом:

— Хусаенов Айдар Назипович — 50 000 рублей (50%)

— Нигматуллин Ринат Анварович — 25 000 рублей (25%)

— Канидеев Юрий Римович — 25 000 рублей (25%)

Директором фирмы будет Хусаенов Айдар Назипович: 30 лет, высшее образование по специальности «Экономика и управление на предприятии», квалификация экономист-менеджер. На руководящих должностях с 2004 года. Кроме того, в фирме будут работать бухгалтер Цветкова Мария Алексеевна: 28 лет, высшее образование по специальности «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», квалификация бухгалтер, опыт работы 8 лет, и главный менеджер Николаев Андрей Иванович: 27 лет, высшее образование по специальности «Государственное и муниципальное управление», квалификация менеджер. Опыт работы с 2003 года.

Общая численность персонала ООО «Три шара» составляет 12 человек.

Основная сфера деятельности фирмы — предоставление услуг бильярда.

Дополнительная сфера деятельности фирмы — бар.

Для организации клуба предполагается взять в аренду помещение площадью 400 квадратных метров в здании, расположенном по адресу: 683902, г. Набережные Челны, Новый город, дом 60/05.

Исходя из стоимости одного квадратного метра в 400 рублей, стоимость аренды в месяц составит 160 000 рублей. Плата за аренду будет выплачиваться ежемесячно. Договор аренды заключается на пять лет с условием последующего его продления (т.е. продления). Таким образом, для реализации бизнес-проекта потребуется арендовать помещение на сумму 1 920 000 рублей в год.

На первом этаже здания будут расположены: 4 бильярдных стола, бар, гардероб, туалет. На втором этаже будут расположены 6 бильярдных столов.

В здании будет проведен ремонт. Общие расходы на ремонт составят 1 миллион рублей.

Потребность во внезапасных средствах для реализации проекта составляет 3 546 750 рублей. Кредит сроком на четыре года для покрытия затрат по реализации проекта предполагается взять в «Акибанке» под 20% годовых. Проценты по кредиту будут выплачиваться по окончании отчетного года в течение четырех лет. Общие расходы, связанные с погашением кредита банку, составят 5 024 565 рублей.

Суммарная прибыль за четыре года работы клуба составила 6 621 744 рубля.

Срок окупаемости проекта — два года.

Основными конкурентами клуба являются:

1) «Мираж»

2) «Карат»

3) «Джумба, РК»

4) «Матрица»

Важным преимуществом клуба является установка профессиональных столов для игры в бильярд.

Первостепенными целями и задачами предприятия являются:

• создание новой «ниши» на существующем сегменте рынка спортивных развлечений г. Набережных Челнов;

• занятие части сегмента рынка спортивных развлечений в г. Набережные Челны;

• окупаемость капитальных инвестиций;

• получение положительного финансового результата.

Деятельность фирмы будет в основном направлена на потребителей г. Набережных Челнов.

Основными рисками данного бизнес-проекта являются:

• недостаточный спрос на услуги бильярдного клуба;

• непредвиденные расходы, включая инфляцию;

• невозможность клуба приступить к работе в указанные сроки.

2. Описание предприятия и отрасли

Основная сфера деятельности — предоставление услуг бильярда.

Дополнительная сфера деятельности — бар.

Адрес компании: 683902, г. Набережные Челны, Новый город, дом 62/05. Тел./факс: 585-53-19, 585-54-55.

Минимальный уставный капитал составляет 100 000 рублей.

Учредителями данной фирмы являются:

— Хусаенов Айдар Назипович

— Нигъматуллин Ринат Анварович

— Канидеев Юрий Римович

Доли учредителей в уставном капитале распределяются следующим образом:

— Хусаенов Айдар Назипович — 50 000 рублей (50%)

— Нигъматуллин Ринат Анварович — 25 000 рублей (25%)

— Канидеев Юрий Римович — 25 000 рублей (25%)

Директором фирмы будет Хусаенов Айдар Назипович: 30 лет, образование высшее по специальности «Экономика и управление на предприятии», квалификация экономист-менеджер. На руководящих должностях с 2004 года.

Также на фирме будут работать бухгалтер Цветкова Мария Алексеевна: 28 лет, образование высшее по специальности «Бухгалтерский учёт, анализ и аудит», квалификация бухгалтер, опыт работы 8 лет; и главный менеджер Николаев Андрей Иванович: 27 лет, образование высшее по специальности «Государственное и муниципальное управление», квалификация менеджер. Опыт работы с 2003 года.

Что касается персонала, необходимого для успешной работы клуба, то по этому поводу будет дано объявление в газету и на радио. Будет проведен тщательный конкурс среди работников, подающих заявление о приеме на работу. Таким образом, для эффективной работы бильярдного клуба потребуются следующие сотрудники:

1. Директор
2. Главный менеджер
3. Бухгалтер
4. 2 бармена
5. 2 оператора по обслуживанию игровой комнаты
6. 2 официанта
7. 2 охранника
8. Уборщица

Для реализации проекта предполагается взять кредит в «Акибанке» под 20% годовых.

Местом, сочетающим в себе атрибуты спортивного отдыха, будет явиться клуб, расположенный в удобном месте. Предлагается снять помещение площадью 400 кв. метров в здании 60/05, которое предлагает следующие виды услуг:

1. Бильярд
2. Бар

Для игры в бильярд посетителю не требуется специальная одежда. Например, для игры в боулинг клиенту необходимо обуться в специальную обувь.

Важным преимуществом клуба является установка профессиональных столов для игры в бильярд.

Клиенты смогут воспользоваться услугами бара, в котором будут подаваться разнообразные безалкогольные напитки и коктейли, а также различные сорта вина и пива. Более крепкое спиртное в баре будет продаваться по высоким ценам, что позволит создать спрос среди клиентов на легкие напитки.

Важными атрибутами клуба будут качественная разнообразная модная музыка.

«Три шара» будет оформлен на высоком уровне и предоставлять качественные услуги, что сделает его конкурентоспособным на этом сегменте рынка.

Спрос на спортивные развлечения является постоянным и мало зависит от такого фактора, как сезонность, поэтому вопрос занятия клубом части сегмента рынка в г. Набережные Челны заключается в создании преимуществ перед конкурентами, уже работающими на этом рынке (таблица 1).

Таблица 1

Анализ преимуществ и недостатков ООО «Три шара».

Преимущества по сравнению с конкурентами	Недостатки	Меры по преодолению недостатков
1. Комплексное предложение услуг	1. Отсутствие некоторых видов развлечений (боулинг)	1. Дальнейшее развитие и расширение деятельности.

Исследование и анализ рынка сбыта

В качестве потенциальных потребителей предоставляемых клубом услуг можно рассматривать все население г. Набережные Челны в возрасте от 18 до 65 лет, которые имеют доход свыше 7000 рублей в месяц.

Структуру пользователей услуг бильярда по возрастному критерию можно увидеть на диаграмме 1.

Диаграмма 1

Структура пользователей услуг бильярда по возрастному критерию.

Пояснение к диаграмме: 60 % — люди в возрасте от 18 до 35 лет, 35 % — от 35 до 55 лет и 5 % — старше 55 лет. Таким образом, наша целевая аудитория в основном состоит из молодых людей.

Согласно статистике, большинство игроков в бильярд — мужчины.

Рассмотрим рыночную характеристику сегментов рынка, представленную в таблице 2:

Сегментирование рынка	г. Набережные Челны
Потребители	Студенты, люди со средним достатком в возрасте от 18 до 55 лет
Демографический признак	Активные пользователи
Поведенческий признак	Те, у кого цена является наиболее важным фактором (низкая цена)
Фирмы-конкуренты	«Мираж», «Карат», «Джумба, РК», «Матрица»

Рынок услуг, предоставляемых нашим клубом, не имеет сезонного характера, что дает нам существенное преимущество по сравнению с другими рынками.

Наш клуб ориентирован в первую очередь на жителей г. Набережных Челнов. Кроме того, он должен стать центром притяжения для жителей прилегающих районов: 58, 59 и 60 комплексов.

1. Конкуренция и конкурентные преимущества:

При определении конкурентов важно учитывать фирмы, предоставляющие аналогичные услуги. Наши основные конкуренты — это «Мираж», «Карат», «Джумба, РК» и «Матрица».

Анализ конкурентов осуществляется по следующим критериям: местоположение, время работы, качество и стиль интерьера, цены в баре, цена за час игры в бильярд, наличие рекламы, охрана, количество бильярдных столов, их качество и наличие бара.

Сравнительная оценка конкурентов по этим критериям представлена в таблице 3:

Критерии	ООО «Три шара»	Основные конкуренты
Местоположение	Новый город, дом 60/05	Автозаводский дом 7
Время работы	12.00—6.00	11.00—4.00
Качество и стиль интерьера	Отличное	Хорошее
Цены в баре	Средние	Высокие
Бильярд (цена за час)	100-250	200-300
Наличие рекламы	Вывеска, печать	Печать, вывеска
Охрана	2 человека, сигнализация	2 человека, сигнализация
Количество бильярдных столов	10	12
Качество бильярдных столов	Высокое	Высокое
Наличие бара	Да	Да
Итого: процент расхожде-ния от суммарного балла	44	37

Каждый критерий оценивается по шкале от 0 (наиболее слабая позиция) до 5 (наиболее сильная позиция). Если суммарный балл отличается от 50 % более чем на 20 %, это указывает на тяжелое положение с точки зрения конкурентоспособности, а при разнице более 40 % необходимо рассмотреть возможность ухода с рынка.

Самым главным конкурентом являются «Матрица» и «Джумба РК». Далее идет «Мираж», затем «Карат», но в «Матрице» и «Джумбе РК» собирается более молодая аудитория. В первом случае из-за репутации клуба, во втором — потому что «Джумба РК» — развлекательный клуб, к которому чаще всего обращаются молодежь. Цены в этих клубах самые высокие. В «Карате» мало бильярдных столов и пространство ограничено, а «Миража» не хватает удобного расположения. Наш клуб предлагает заинтересовать клиентов низкими ценами, большим пространством, качественными и многочисленными бильярдными столами.

План маркетинга детально описывает стратегию обслуживания, торговлю, ценообразование, рекламную кампанию, направленную на достижение плановых продаж и получение должного положения на рынке.

Цели:
— Создание уникальной ниши на рынке спортивных развлечений в Набережных Челнах.
— Захват доли рынка спортивных развлечений в городе.
— Обеспечение окупаемости инвестиций.
— Достижение положительного финансового результата.

Целевая аудитория — жители Набережных Челнов.

Рыночные возможности зависят от посещаемости, которую может принять клуб, сохраняя комфорт для гостей. Точное число будет определено в архитектурном проекте.

Стратегия:
— Концентрированный маркетинг на прибыльных сегментах рынка.
— Синхромаркетинг (гибкая ценообразование в зависимости от спроса).
— Поддерживающий маркетинг при успешной работе клуба.

Ценообразование:
— Себестоимость услуг учитывается при установлении цен.
— Цены на услуги будут ниже, чем у конкурентов, для привлечения клиентов.
— Принцип «высокое качество за среднюю цену» создает спрос на услуги с первых дней работы клуба.
— Введение льготного времени (таблица 4) для максимальной посещаемости.

Реклама:
— Рекламная кампания имеет первостепенное значение для создания имиджа и известности.
— Использование щитовой рекламы, печати в газетах, информирование о новом клубе в месте его расположения.
— Информационные щиты будут сообщать о появлении нового спортивного развлекательного клуба с описанием предлагаемых услуг: бильярд, бар.
— Предотвращение попыток конкурентов создавать подобные клубы с помощью рекламных мероприятий.

В последние недели перед открытием будет проведена рекламная кампания на основных дорожных магистралях и подъездах к новому клубу, чтобы привлечь жителей близлежащих районов. Также будет подготовлен телевизионный ролик.

Вид рекламы	Сумма затрат (руб.)
Щитовая реклама	13 000
Печать в газетах	2500
Итого	15 500

Затраты на рекламу за год составят: 15 500 × 12 = 186 000 рублей.

План производства:

Для организации клуба предполагается арендовать помещение площадью 400 квадратных метров в здании по адресу: 683902, г. Набережные Челны, Новый город, дом 60/05.

Стоимость аренды одного квадратного метра составляет 400 рублей, что дает общую стоимость аренды помещения в месяц — 160 000 рублей. Платежи по аренде будут производиться ежемесячно. Договор аренды заключен на 5 лет с возможностью продления. Таким образом, для реализации бизнес-проекта потребуется аренда на сумму: 192 000 рублей в год.

На первом этаже здания будут расположены четыре бильярдных стола, бар, гардероб и туалет. На втором этаже установят шесть бильярдных столов.

В здании будет проведен ремонт и перепланировка, так как текущая планировка не позволяет разместить необходимое оборудование и комнаты в надлежащем состоянии. Общие затраты на ремонт составят 1 000 000 рублей. В стоимость ремонта входят:

• Затраты на перепланировку здания;
• Внутренняя отделка помещения, включая сантехнические работы;
• Внешняя отделка помещения.

После завершения ремонтных работ предприятию необходимо приобрести основное оборудование (см. таблицу 6).

Наименование	Единица измерения	Количество	Стоимость за единицу (руб.)	Общая сумма (руб.)
Бильярдный стол «Stargate»	шт.	10	84 000	840 000
Освещающее оборудование для бильярдных столов	шт.	10	2000	20 000
Оборудование для бара (барная стойка)	шт.	1	30 000	30 000
Кий	шт.	40	3500	140 000
Аудиотехника	шт.	1	75 000	75 000
Сигнализация	шт.	1	30 000	30 000
Итого:				1 135 000

Кроме основного оборудования, необходимо приобрести дополнительные материалы и оборудование (см. таблицу 7).

Наименование	Единица измерения	Количество	Стоимость за единицу (руб.)	Общая сумма (руб.)
Диван	шт.	1	20 000	20 000
Кресло	шт.	2	8000	16 000
Стол письменный	шт.	2	7000	14 000
Компьютер	шт.	2	20 000	40 000
Телефон	шт.	2	3500	7000
…	…	…	…	…
Итого:				356 400

Продолжение таблицы 7:

Стол круглый	шт.	13	3000	39 000
Стул со спинкой	шт.	52	700	36 400
Вешалка для гардероба	шт.	260	400	104 000
Сантехузел			50 000
Посуда и прочие принадлежности для бара			30 000
Итого:				356 400

Для работы бара ежемесячно потребуются следующие расходы на продукты и спиртное:

Наименование	Сумма затрат (руб.)
Водка	468 000
Вино	351 000
Коктейли	72 200
Пиво	100 000
Продукты	138 000
Итого	999 200

Затраты на продукты и спиртное за год составят: 999 200 × 12 = 11 990 400 рублей.

Согласно практике, посетители баров обычно оставляют около 200 рублей, но могут превысить эту сумму или, наоборот, не воспользоваться услугами бара.

Цены в баре составятся из стоимости товаров и наценки в 50%. Закупка товаров для бара будет осуществляться на базе, расположенной в радиусе 8 км.

Предполагаемые цены в баре приведены в таблице 9:

Наименование товара	Цена в баре (руб.)
Водка	250
Вино	200
Коктейль	35
Пиво	60

Исходя из этих цен, для создания бильярдного клуба потребуется кредит в размере 3 546 750 рублей на срок 4 года под 20% годовых.

Кредит берется с целью покрытия следующих начальных расходов:

• Арендные платежи за 4 месяца — 640 000 руб.

• Затраты на приобретение основного и дополнительного оборудования — 1 135 000 руб. (включая 356 400 руб. для дополнительные расходы) — в общей сложности 1 491 400 руб.

• Ремонтные работы — 1 000 000 руб.

• Затраты на рекламу за полтора месяца — 23 250 руб.

• Покупка товаров для бара на первый месяц — 392 100 руб.

Планируемые этапы реализации проекта:

1. Регистрация ООО «Три шара» — через 2 недели.

2. Заключение кредитного договора, включая оформление аренды — 15 дней.

3. Покупка материалов для ремонта здания и проведение ремонтных работ — 1 месяц.

4. Приобретение оборудования и материалов для обустройства помещений — 1 месяц.

5. Набор персонала — 1 неделя.

6. Проведение рекламной кампании за два недели до открытия клуба.

7. Начало работы с 1 августа 2008 года.

Организационный план:

Предлагаемая организационная структура управления клубом:

	Общее собрание участников
—	—

Организационная структура управления |

Линейная структура управления.

Директор — Айдар Назипович Хусаенов: 30 лет, высшее образование по специальности «Экономика и управление на предприятии», квалификация экономист-менеджер, опыт работы с 2004 года.

Полномочия директора включают в себя:
— Представление интересов клуба во всех коммерческих и государственных организациях;
— Выдача приказов, наем и увольнение сотрудников, введение дисциплинарных взысканий и определение мер поощрения;
— Распоряжение имуществом и денежными средствами;
— Принятие финансовых решений по повседневной деятельности клуба.

Бухгалтер — Мария Алексеевна Цветкова: 28 лет, высшее образование по специальности «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», квалификация бухгалтер, опыт работы 8 лет.

Обязанности бухгалтера:
— Ведение бухгалтерского учета;
— Выплата заработной платы;
— Подготовка финансовых отчетов совместно с директором.

Главный менеджер — Андрей Иванович Николаев: 27 лет, высшее образование по специальности «Государственное и муниципальное управление», квалификация менеджер, опыт работы с 2003 года. Он выполняет обязанности директора в его отсутствие и организует работу сотрудников. Отвечает за закупки по установленным ценам у ранее определенных поставщиков.

Операторы игрового зала: отвечают за предоставление необходимых принадлежностей для игры в бильярд, а также контролируют время использования игровых столов.

Бармены: обслуживают клиентов, продают напитки и готовят коктейли; принимают деньги в кассу от операторов игрового зала и охранников; подают директору заявки на закупку товаров для бара.

Официанты: обслуживают посетителей, подают заказы барменам, убирают столы, меняют пепельницы в баре и игровых залах.

Охранники: решают вопросы, связанные с нарушением общественного порядка, следят за сохранностью мебели и оборудования, а также контролируют вход в клуб в вечернее время.

Уборщица: ведет уборку всех помещений клуба, выносит грязную посуду, заменяет пепельницы в игровых залах, поддерживает чистоту туалетных комнат.

В соответствии с КЗоТ, режим работы сотрудников бильярдного клуба должен обеспечивать их опрятный вид. Руководство и бухгалтеры работают ежедневно в установленное время. На должности главного менеджера, бухгалтера и охранников требуются высокие квалификационные навыки. При приеме на работу кандидаты проходят пробный период.

Режим работы клуба с 12:00 до 06:00, что составляет 16 часов в сутки. Рекомендуется двухсменный трудовой процесс для персонала. В соответствии с этим, график работы барменов, официантов и операторов игрового зала устанавливается через два дня с перерывом на обед. Администраторский персонал работает ненормированно с перерывом на обед шесть дней в неделю. Уборщица работает днем до открытия клуба.

Набор сотрудников осуществляется на конкурсной основе, учитывая личные качества и опыт работы.

Таблица 11: Квалификационные требования к работникам

Должность	Образование	Качества	Опыт работы
Бармен	Среднее специальное или курсы	Честность, порядочность, добросовестность, знание карты напитков и кассового аппарата.	Обязателен, не менее 1 года
Официант	Среднее специальное или курсы	Честность, порядочность, добросовестность, аккуратность.	Желательно, но не обязательно
Операторы игрового зала	Среднее специальное	Честность, порядочность, добросовестность, умение готовить еду.	Обязателен, не менее 2 лет
Охранники	Среднее, среднее профессиональное или среднее специальное	Честность, порядочность, добросовестность.	Желательно, но не обязательно

При небольшой численности персонала важно обеспечить их взаимозаменяемость в период отпусков, болезней и командировок. Необходимо установить четкие правила замещения должностей во время отсутствия сотрудников.

Риск недостаточной занятости бильярдного клуба является важным фактором проекта. Его причинами могут быть неправильное расположение здания или другие непредвиденные обстоятельства. В таблице 12 представлены потенциальные риски, которые могут повлиять на финансовое состояние предприятия:

Таблица 12: Риски реализации бизнес-проекта

Риск (i = 1….n)	Отрицательное влияние на прибыль	Группа приоритета
S1. Недостаточный спрос на услуги бильярдного клуба	Снижение чистой прибыли, невозможность окупить инвестиции	Q1
S2. Непредвиденные расходы, включая инфляцию	Увеличение объема заемных средств
S3. Невозможность клуба начать работу в установленные сроки	Невозможность вовремя погасить кредиты
S4. Несвоевременная поставка необходимого оборудования	Увеличение срока ввода мощности	Q2
S5. Износ оборудования	Повышение затрат на ремонт
S6. Недостатки проектных работ	Рост стоимости ремонта	Q3
S7. Низкая заработная плата	Текучесть кадров
S8. Повышение налогов	Снижение чистой прибыли

Количество рисков равно 7, n = 7. Количество приоритетных групп составляет 3, Q = 3. Удельный вес первой приоритетной группы равен 0,5, а вторая и третья имеют удельный вес 0,125 (5 раз меньше первого приоритета). Таким образом:

W1 = 0,5 × 5 = 2,5; W2 = 0,375; W3 = 0,125.

Удельный вес рисков в отношении их приоритетных групп представлен в таблице 13:

Таблица 13: Удельный вес рисков

Риски	Удельный вес риска	Удельный вес группы приоритета
S1. Недостаточный спрос на услуги бильярдного клуба	0,2 или 20%	W1 = 2,5
S2. Непредвиденные расходы	0,2 или 20%
S3. Невозможность начать работу в срок	0,2 или 20%
S4. Несвоевременная поставка оборудования	0,167 или 16,7%	W2 = 0,375
S5. Износ оборудования	0,167 или 16,7%
S6. Недостатки проектных работ	0,04 или 4%	W3 = 0,125
S7. Низкая заработная плата	0,04 или 4%
S8. Повышение налогов	0,04 или 4%

Для оценки вероятности наступления рисков были привлечены четыре эксперта, которые использовали следующую систему оценок: 0 — риск несущественен, 25 — скорее не реализуется, 50 — невозможно определить, 75 — скорее проявится, 100 — наверняка произойдет.

Оценка рисков проекта «Бильярдный клуб»

Вероятность наступления событий	Риски	Мнения экспертов	Вероятность
I	II	III	I V
S1	95%	90%	95%
S2	90%	90%	85%
S3	70%	75%	75%
S4	60%	55%	50%
S5	40%	50%	45%
S6	30%	15%	25%
S7	10%	15%	20%
S8	5%	5%	10%

Общая оценка рисков

Удельный вес риска	Риски	Вероятность	Балл
I	II	III	I V
S1	0,1852	93%	17,22
S2	0,1852	86%	15,93
S3	0,1852	71%	13,15
S4	0,1667	58%	9,67
S5	0,1667	46%	7,67
S6	0,0370	24%	0,89
S7	0,0370	15%	0,56
S8	0,0370	8%	0,30
ИТОГО:			65,39

Самым важным риском является недостаточный спрос на услуги бильярдного клуба, самыми незначительными — риски S6, S7 и S8.

Финансовый план

Потребность в заёмных средствах для реализации проекта составляет 3546750 рублей. Кредит в «Акибанке» на 4 года под 20% годовых позволит покрыть эти затраты. Выплаты по кредиту и процентам представлены в таблице 16:

	1-ый год	2-ой год	3-ий год	4-ый год
Сумма возврата кредита	886688 руб.	886688 руб.	886688 руб.	886688 руб.
Выплата процентов по кредиту	591125 руб.	443344 руб.	295563 руб.	147781 руб.
Итого	5024565 руб.

Расчёт показывает, что общие затраты на погашение кредита составят 5024565 рублей.

Валовая выручка ООО «Три шара» за год представлена в таблице 17:

Вид услуги	Выручка в будние дни (256 дней), руб.	Выручка в выходные дни (109 дней), руб.	Сумма выручки, руб.
Период времени, часы	с 12.00 до 18.00	с 18.00 до 24.00	с 24.00 до 6.00
Бильярд	384000	768000	576000
Бар	960000	3200000	1600000
ИТОГО:	12547780

Основная выручка будет приходиться на бар. Расчёт основан на средней загруженности бильярдных столов и посещаемости бара:

1. Средняя загрузка бильярдных столов — 50% в будние дни и 80% в выходные, с тремя игроками на столе.
2. Средняя посещаемость бара — 90 человек в день в будние дни и 130 человек в день по выходным и праздникам. При расчёте учитывается, что каждый посетитель оставит в среднем 250 рублей.

Первоначальная стоимость основных средств

Основное средство	Первоначальная стоимость, руб.
Бильярдный стол «Stargate»	711864
Оборудование для бара (барная стойка)	25424
Кий	118645
Аудиотехника	63559
Сигнализация	25424
Диван	16949
Компьютер	33898

Амортизация основных средств будет рассчитываться линейно в течение 5 лет (20% годовых). Суммы амортизационных отчислений представлены в таблице 19:

Основное средство	Первоначальная стоимость, руб.	Амортизационные отчисления, руб.
1 год	2 год	3 год
Бильярдный стол «Stargate»	711864	142373
Оборудование для бара (барная стойка)	25424	5085
Кий	118645	23729
Аудиотехника	63559	12712
Сигнализация	25424	5085
Диван	16949	3390
Компьютер	33898	6780
ИТОГО:	995763	194069

Заработная плата и расходы клуба

Заработная плата работников и расходы клуба представлены в таблице 20:

Заработная плата	Расходы клуба
Не указана	Не указаны

Таблица 20

Оплата труда работников клуба ООО «Три шара»

Должность	Кол-во	Зарплата за месяц (руб.)	Зарплата за год (руб.)	Начисления (руб.)
Директор	1	140,000	1,680,000	646,800
Главный менеджер	1	120,000	1,440,000	554,400
Бухгалтер	1	110,000	1,320,000	508,200
Бармен	2	80,000	160,000	73,920
Официант	2	70,000	140,000	64,680
Оператор	2	60,000	120,000	55,440
Охранник	2	90,000	180,000	83,160
Уборщица	1	40,000	48,000	18,480
ИТОГО:	12	760,000	9,120,000	3,957,120

Таблица 21

Структура затрат фирмы.

Статьи затрат	Сумма (руб.)
Расходы на оплату труда	16,786,200
Расходы на электроэнергию	200,000
Коммунальные услуги	100,000
Амортизационные отчисления	194,069
Расходы на приобретение товаров для бара	4,705,200
Арендные платежи	1,920,000
Расходы на рекламу	186,000
Непредвиденные расходы	20,000
ИТОГО:	8,134,820

Таблица 22

Результат финансовой деятельности ООО «Три шара» за 1-ый отчётный год.

Статьи	Сумма (руб.)
Платежи по кредиту	14,778,133
Расходы на оплату труда	16,786,200
Расходы на электроэнергию	200,000
Коммунальные услуги	100,000
Амортизационные отчисления	194,069
Расходы на приобретение товаров для бара	4,313,100
Арендные платежи	1,280,000
Расходы на рекламу	170,500
Непредвиденные расходы	20,000
Валовая выручка	12,547,780
Налоговые платежи	3,011,468
Чистая прибыль	102,210

Рентабельность продаж за 1-ый год составила 102,210 / 12,547,780 * 100% = 0,81%. Таким образом, чистая прибыль составляет 0,81% от валовой выручки предприятия.

Учитывая высокий спрос на наши услуги, в дальнейших расчетах предполагается увеличение цен на 20%, а также учет инфляции: во 2-ом году — 10%, в 3-ем — 9%, в 4-ом — 8%.

Во 2-ом отчётном году заработная плата работников будет увеличена на 10% по сравнению с предыдущим годом, в 3-м — на 15%, а в 4-м — на 20%.

2-й год	3-ий год	4-ый год
Платежи по кредиту	13,300,329	11,822,516
Расходы на оплату труда	18,464,822	21,234,555
…	…	…
Чистая прибыль	4,212,729	2,064,286

Рентабельность продаж за 2-й, 3-ий и 4-ый отчётные годы:

Год	Рентабельность (%)
2-й год	2,8%
3-ий год	11,42%
4-ый год	18,6%

К концу 4-го финансового года компания погасила кредит. Распределение прибыли между учредителями:

— Хусаенов Айдар Назипович — 3,310,872 рубля (50%)
— Нигъматуллин Ринат Анварович — 1,655,436 рубля (25%)
— Канидеев Юрий Римович — 1,655,436 рубля (25%)

Простая окупаемость (ПО) равна отношению чистых инвестиций к среднегодовому денежному притоку от капиталовложений и составляет:

ПО = 3,546,750 / 1,849,505 = 1,92 года.

Хотя у этого показателя есть недостатки (он не учитывает время и разницу между денежными потоками), он позволяет исключить неконкурентоспособные проекты.

ЧДД = 1 022 10 × 0,24 + 421 272 × 0,24 + 2 064 286 × 0,24 + 403 3976 × 0,24 = 158 9218 рублей (за четыре года).

Список использованной литературы:

1. Налоговый кодекс Российской Федерации.
2. Маниловский Р. Г. Бизнес-план: методические материалы. Издание второе, дополненное, 2002 г.
3. Ковалева А. М. Финансы. – М.: Финансы и статистика, 2003 г.
4. Методика данных расчетов и оценки. Финансовый менеджмент. – М.: Перспектива, 2002 г.
5. Рай ан Б. Стратегический учет для руководителя. – М.: Аудит, ЮНИТИ, 2002 г.
6. Колесникова Н. А., Миронова А. Д. – М.: Финансы и статистика, 2002 г.