Бизнес-план развития ООО «Альянс»

С 29 сентября по 23 ноября 2008 года я проходила в ООО «Альянс», где участвовала в разработке бизнес-плана вновь организованной организации Альянс.

Общество с ограниченной ответственностью «Альянс»

Общество с ограниченной ответственностью «Альянс» (находится в г. Пенза) занимается продажей бюджетным организациям здравоохранения Пензенской области медицинского оборудования и сопутствующих расходных материалов.

Миссия ООО «Альянс»

Миссия ООО «Альянс» заключается в помощи лечебным учреждениям Пензенской области беспрепятственно осуществлять свою деятельность, а именно быстро и качественно оказывать медицинскую помощь населению.

Основная деятельность

Основной деятельностью ООО «Альянс» являются продажи медицинского оборудования, техники и расходных материалов в бюджетные лечебные учреждения (как оптом, так и в розницу).

Конкуренция

На рынке продажи мед. оборудования нет явных лидеров. Поэтому конкуренция отличается разнообразием и неравномерностью, что означает наличие реальных рыночных возможностей.

Преимущества ООО «Альянс»

Преимущества ООО «Альянс» перед актуальными конкурентами состоят в следующем: постоянная поддержка клиентов, сильный маркетинговый акцент на повышении продуктивности персонала корпоративных клиентов, скоординированная программа маркетинга, профессиональные имидж, дистрибьюторские соглашения, квалифицированный менеджмент.

Сотрудничество

ООО «Альянс» сотрудничает с организациями здравоохранения Пензенской области. Целевую аудиторию компании образуют в основном бюджетные учреждения.

Финансовая стратегия

Финансовая стратегия ООО «Альянс» основана на реинвестировании доходов с целью обеспечения роста в течении первых нескольких лет деятельности организации.

Планы развития

К началу 2010 года планируется освоение новых для ООО «Альянс» направлений медицины. Планируется расширение ассортимента (специальной мебели: гинекологических кресел, столов операционных, пеленальных, лабораторных; медицинского оборудования: реанимационных систем, ренген-оборудования и др.). К 2011 году в планах ООО «Альянс» открытие магазина розничных продаж с помощью которого осваивать новый целевой рынок — розничные продажи медицинского оборудования.

Организационная структура

Схема организационной структуры ООО «Альянс» приведена на рисунке 1.

Руководство деятельностью ООО «Альянс» осуществляется директором, который действует в соответствии с Уставом компании. Он распоряжается финансовыми средствами предприятия в пределах предоставленных ему полномочий, выдает приказы и указания, нанимает и увольняет сотрудников в соответствии со штатным расписанием, применяет меры поощрения и взыскания в соответствии с внутренним трудовым регламентом и российским трудовым законодательством, а также выполняет другие задачи, необходимые для достижения целей и задач организации.

Организационная структура

ООО «Альянс» имеет следующую организационную структуру (см. Рисунок 1):

[Вставьте диаграмму или опишите иерархию подразделений]

Бухгалтерский отдел возглавляет бухгалтер, назначенный директором. В его обязанности входит организация бухгалтерского учета, обеспечение полноты и достоверности финансовой информации для внутренних и внешних заинтересованных сторон, разработка учетной политики в соответствии со спецификой бизнеса, подготовка отчетности и т. д.

Отдел продаж

Менеджеры отдела продаж занимаются поиском потенциальных клиентов, ведением коммерческих переговоров, реагированием на запросы клиентов, согласованием заказов с потребностями клиентов и мотивацией клиентов к сотрудничеству.

Отдел закупок

Менеджер по закупкам выполняет следующие функции: исследование рынка, разработка процедур закупок, осмотр товара, определение источников поставок, отслеживание рыночных тенденций, размещение заказов на материалы, оборудование и офисные принадлежности. На начальном этапе существования ООО «Альянс» директор компании временно исполняет обязанности менеджера по закупкам из-за небольшого объема работ.

Более подробное описание должностных инструкций представлено в Приложении №2.

Основная деятельность

ООО «Альянс» занимается продажей медицинского оборудования, техники и расходных материалов для бюджетных лечебных учреждений, включая больницы, поликлиники и медицинские центры (оптом и в розницу). Компания сотрудничает с кардиологическим центром, городской больницей №6, диагностическим центром, кардиоцентром и другими медицинскими организациями.

Анализ отрасли и тенденции развития

Здравоохранение является приоритетным направлением деятельности государства, направленного на обеспечение прав граждан на жизнь и здоровье. Таким образом, развитие здравоохранения должно стать одним из ключевых приоритетов в политической, экономической и социальной сферах страны и общества.

Охрана здоровья населения составляет одну из основ конституционного строя России. Право каждого на охрану здоровья и медицинскую помощь закреплено в Конституции Российской Федерации [1; Ст. 41].

Право на здоровье является фундаментальным аспектом жизни каждого человека. Оно обеспечивается за счет предоставления гражданам бесплатной медицинской помощи, финансирования целевых программ по охране и укреплению здоровья населения, а также поощрения физической культуры и спорта, внимания к экологическим и санитарно-эпидемиологическим аспектам благополучия людей.

Эти меры направлены на то, чтобы обеспечить оптимальное физическое и психическое состояние граждан, защитить их от возможных угроз здоровью и способствовать долгой и здоровой жизни.

В настоящее время медицинская помощь оказывается 13 областными и 14 городскими больницами. Сеть лечебно-профилактических учреждений муниципальных районов представлена 1 районной и 27 центральными районными больницами, в состав которых включены 38 участковых больниц, 63 амбулатории, 587 фельдшерско-акушерских пунктов [16].

Реализация приоритетного национального проекта и долгосрочной государственной демографической программы привела к разработке новых организационных форм работы в сфере здравоохранения. Были заложены основы системного преобразования первичного медико-санитарного обслуживания, что позволило улучшить качество и доступность медицинской помощи для населения. Это стало возможным благодаря внедрению инновационных подходов и технологий, направленных на повышение эффективности работы медицинских учреждений и обеспечение более качественного ухода за пациентами.

В 2007 году общий объем финансирования областных целевых программ в сфере здравоохранения составил 431 230,2 тыс. рублей, в том числе из федерального бюджета — 34 134,6 тыс. рублей, из областного бюджета 390 193,8 тыс. руб., из внебюджетных источников — 6 901,8 тыс. рублей. Поступившие средства освоены в полном объеме [17].

В 2007 году в Пензенской области велось строительство и капитальный ремонт на 14 объектах Министерства здравоохранения и социального развития (на эти цели из консолидированного бюджета было выделено и освоено 784,035 миллиона рублей). За год было введено в эксплуатацию шесть объектов. В рамках программы «Социальное развитие села до 2010 года» были отремонтированы и оснащены медицинским оборудованием 39 объектов здравоохранения.

В ушедшем году была проведена работа по ремонту участковых больниц, амбулаторий и ФАП в рамках областной целевой программы «Укрепление материально-технической базы фельдшерских и фельдшерских пунктов Пензенской области (2006-2007 годы)». Также было приобретено 5197 единиц медицинского оборудования для лечебно-профилактических учреждений, что позволило оснащить все амбулаторно-поликлинические учреждения современным рентгеновским, ультразвуковым, лабораторным и эндоскопическим оборудованием, электрокардиографами и другим необходимым инструментом.

Внедрение современного диагностического оборудования значительно улучшило возможности диагностики и лечения пациентов. Время ожидания обследований в амбулаторно-поликлинических учреждениях сократилось с 10 до 7 дней. Кроме того, качество этих обследований повысилось благодаря современным техническим характеристикам оборудования и повышению квалификации медицинского персонала, который теперь может проводить исследования более эффективно.

По инициативе Губернатора Пензенской области В.К. Бочка рева открыт Пензенский областной кардиологический центр, оснащенный медицинским оборудованием самого современного уровня [17].

В последние годы здравоохранение Penzenskoy oblasti становится все более динамичной отраслью. Созданы условия для широкого применения современных инновационных технологий, развития первичной медико-санитарной помощи, совершенствования экстренной неотложной и высокотехнологичной медицинской помощи, внедрения современных медицинских информационных технологий.

3. КОНКУРЕНЦИЯ

Согласно исследованию, проведенному ООО «Альянс», целевой рынок компании включает в себя следующие организации, занимающиеся поставками медицинского оборудования:

• «Альфавита»
• ЗАО «Медком-М»
• ООО «МедСнаб-Центр»
• ООО «Автомедтехника»
• ООО «Рафэл»

Рисунок 2. Текущее распределение долей рынка продажи медицинского оборудования

ООО «Альянс» не планирует конкурировать с ООО «Автомедтехника», так как данное предприятие в основном специализируется на производстве и продаже газовых баллонов для автомобилей, а также выполняет федеральные заказы Министерства здравоохранения (производство паровых стерилизаторов, водолечебных душевых кафедр, анатомических столов). «Альфавита» также не рассматривается в качестве соперника, поскольку она в большей степени сосредоточена на продаже стоматологического оборудования и расходных материалов.

Основные конкурентные факторы включают:
— Низкая цена (дистрибьюторские соглашения)
— Эксклюзивность товара на территории Пензенской области
— Четко работающая команда менеджеров

ООО «Рафэл» из Казани удалось добиться значительного присутствия на целевом рынке. Компания работает на пензенском рынке более 5 лет и зарекомендовала себя как стабильно развивающаяся фирма. Основным направлением деятельности являются лекарственные препараты, продажа которых требует наличия лицензии и особых условий хранения.

У ООО «МедСнаб-Центр» подписаны дистрибьюторские соглашения с несколькими производителями хирургических инструментов, что дает право на самые низкие цены в Пензенской области для данной категории товаров. Однако менеджерский состав компании слабоват, что замедляет ее развитие в других направлениях деятельности.

ЗАО «Медком-М» обладает сильными преимуществами в виде хорошо работающей команды менеджеров и обширной клиентской базы. Однако у них нет эксклюзивных прав на самые низкие цены в регионе.

Есть еще несколько компаний, занимающихся продажей медицинского оборудования, но на данном этапе они не представляют серьезной угрозы для ООО «Альянс». У этих фирм нет ни одного из основных конкурентных факторов: компания «Альбион», «Ники Млт-Поволжье», «Смайл» и другие. Однако необходимо следить за их развитием, так как ситуация может измениться в будущем. Эти организации занимаются мелкими поставками расходных материалов и занимают значительную долю на целевом рынке (Рисунок 2).

4. Маркетинговый план

Положительным фактором для развития ООО «Альянс» может стать дистрибьюторское соглашение. Оно предусматривает, что производитель предоставляет скидку на продукцию дистрибьютору (ООО «Альянс») в рамках эксклюзивного права на продажу товара в регионе. Это позволяет компании продавать товар по ценам производителя, не завышая их, а производителю не нужно самостоятельно завоевывать рынок в Пензенской области.

Такое соглашение ООО «Альянс» заключило с компаниями Johnson & Johnson (скидка 60%) и ООО «Paulhartmann» (скидка 40%).

Johnson & Johnson [20]. ООО «Джонсон & Джонсон» входит в группу компаний Johnson & Johnson — крупнейшего в мире производителя товаров для здоровья человека, лекарственных средств и медицинского оборудования (Приложение 3). Основана в 1886 году. На территории России и стран СНГ продукция компаний Johnson & Johnson представлена с 1992 года тремя направлениями:

Потребительские товары

Фармацевтическая продукция

Медицинские принадлежности для больниц: компании, занимающиеся этим направлением, специализируются на научных исследованиях, разработке и производстве продукции для больниц, используемой в медицинских учреждениях для диагностики, лечения и ухода за пациентами.

«Paulhartmann» [21]. Компания Хартманн входит в число ведущих европейских поставщиков медицинской и гигиенической продукции. Хартманн — многонациональная компания, специализирующаяся на медицинской и гигиенической продукции. Основная продукция, предлагаемая под торговой маркой Хартманн — результат профессионального системного подхода к лечению ран, гигиены при недержании, а также предотвращения риска в операционной. Вся продукция и услуги разработаны для профессиональных работников в лечебно-профилактических учреждениях, хосписах, домах престарелых, патронажных и социальных служб, а так же ухода за больными на дому. Продукция и дополнительные услуги, которые предлагает компания, полностью обеспечивают потребность пациентов. За группой Хартманн стоит долгая история людей и их идей. Фирма основана в 1867 году. Российским врачам имя и продукция Paul Hartmann знакомы с начала 1990-х годов, когда в Москве было открыто представительство компании. В январе 1998 года начала работу дочерняя компания ООО «Пауль Хартманн» со складом в Москве (Приложение 3).

Рисунок 3: Процедуры государственных закупок, используемые в российской практике

Методы государственных закупок в РФ
Конкурентные (конкурсные и внеконкурсные)
Неконкурентные (закупка у единственного источника)

Государственные закупки для бюджетных организаций в России обычно проводятся в форме тендеров, что означает выбор поставщиков на основе состязательности, справедливости и эффективности. Тендер может быть открытым или закрытым, в зависимости от предмета закупки и наличия государственной тайны. Открытый конкурс позволяет участвовать любым правомочным поставщикам, в то время как закрытый конкурс проводится с персональным приглашением для ограниченного круга участников. Двухэтапные тендеры используются при закупке сложной продукции или когда необходимо провести переговоры с поставщиками для уточнения требований.

Другие методы государственных закупок включают запрос ценовых котировок и закупки у единственного источника. Первый используется при небольших объемах (менее 250 000 рублей) или в особых случаях по разрешению Минэкономразвития РФ. Однако на практике государственные заказчики иногда нарушают эти правила, проводя такие процедуры без согласования. Запрос ценовых котировок осуществляется не менее чем у трех поставщиков, и каждый участник может предложить только одну цену.

В целом, система государственных закупок в России предусматривает различные методы выбора поставщиков, направленные на обеспечение прозрачности, конкурентоспособности и эффективности при заключении контрактов между государственными организациями и поставщиками.

21 июля 2005 года вышел федеральный закон 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд», который вступил в действие с 1 января 2006 года [6]. Этот закон регламентирует все государственные и муниципальные закупки в Российской Федерации, а также вводит ряд обязательных требований по публикации информации о проводимых закупках в сети Интернет.

24 июля 2007 года был принят федеральный закон № 218-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» [5]. Данным законом внесены значительные изменения в процедуры размещения государственных заказов, расширен перечень оснований для закупки по способу «у единственного поставщика», изменен порядок исчисления сроков (с календарных дней на рабочие), и др.

ООО «Альянс» участвует в открытых аукционах и запросах с ценовых котировок [18; 19].

Способы заявить о себе на рынке

Помимо участия в тендерах, существует несколько способов для компаний, чтобы привлечь внимание потенциальных клиентов и выделиться на рынке. Одним из эффективных методов является коммерческое предложение, которое может быть как очным, так и заочным. Очное предложение составляется после переговоров и содержит информацию, основанную на их результатах. Заочное коммерческое предложение же не предполагает предварительных договоренностей и обычно распространяется в стандартной форме через электронную почту или другие каналы. В нем указываются такие сведения, как название компании-предложителя, ее адрес и контактная информация, описывается проблема, которую необходимо решить с помощью предложения, а также преимущества, которые принесет товар или услуга, предлагаемые в коммерческом предложении. Кроме того, перечисляются все необходимые ресурсы для реализации этих услуг или товаров.

Чтобы составить эффективное коммерческое предложение, менеджеру необходимо проанализировать оборудование, которое поступает в медицинские учреждения по федеральным программам или другим способам. На основе этого анализа можно рассчитать количество необходимых расходных материалов для данного оборудования с учетом объема поставки и количества обслуживаемых жителей.

Управление рисками

Любой бизнес связан с определенным уровнем риска, и это не исключение. Многие лечебные учреждения, за исключением коммерческих, финансируются государством. Поэтому здесь могут возникать финансовые риски из-за инфляции, неплатежей, колебаний валютных курсов и других факторов. Эти риски можно снизить благодаря созданию системы финансового управления на предприятии, работе с дилерами на условиях предоплаты и другим методам.

Также существуют риски, связанные с непредвиденными обстоятельствами, такими как смена политического курса или экономический кризис. В таких случаях важно иметь запас финансовой прочности, чтобы снизить потенциальные угрозы для бизнеса.

Конкурентный риск и стратегия

Чтобы избежать конкурентного риска, необходимо заранее подготовиться к действиям конкурентов на рынке. Это может включать в себя анализ сценариев и разработку ответных стратегий. Также важно тщательно готовиться к участию в тендерах, выбирать товары с выгодными ценами и уточнять требования заказчика, чтобы оставить конкурентное преимущество.

Оценка рисков и стратегическая позиция

Идентификация перспективных рыночных возможностей, которые соответствуют силам и интересам компании, позволяет выбрать правильную стратегическую позицию. Честная оценка рисков может помочь снизить потенциальные угрозы для бизнеса.

Производственный план

ООО «Альянс» находится по адресу: г. Пенза, ул. Калинина, 89. Компания имеет хорошую транспортную развязку, удобный доступ и возможность подъездных грузовиков. Рядом расположены Областной диагностический центр и 5-я городская больница, а также существуют прямые транспортные маршруты к другим медицинским центрам.

Офис ООО «Альянс» занимает площадь в 78 квадратных метров и включает в себя склад, кабинет директора, офисное пространство для менеджеров и подсобные помещения (кухня, туалет).

Арендная плата составляет 30 000 рублей в месяц. В офисе проведен ремонт, установлено необходимое оборудование. Подробный список оборудования, представленного в таблице 1, включает в себя стеллажи, столы, приставки, стеллажи для бумаг, кресла и компьютерную технику.

Постоянные затраты

Постоянные затраты — это расходы, которые не меняются при изменении объема производства. Они рассчитываются на единицу продукции и могут варьироваться в зависимости от уровня деловой активности. Таблица 2 показывает расходы на персонал, а таблица 3 содержит информацию о постоянных затратах ООО «Альянс».

Таблица 2: Расходы на персонал

Должность	Оклад (рубли)	Премия
Директор	8000	2% прибыли личных продаж
Бухгалтер	5000	—
Водитель	7000	—
Кладовщик	7000	—
Менеджер отдела продаж (7 чел.)	4000 * 7 = 28 000	2% прибыли личных продаж
Итого	55 000	—

Таблица 3: Постоянные затраты ООО «Альянс»

Наименование	Стоимость (рубли)
Арендная плата	30 000
Фонд заработной платы (окладная часть), включая отчисления в пенсионный фонд и соц. страхование	92 810
Итого постоянные затраты	92 810

Переменные издержки — это затраты, которые напрямую пропорционально изменяются в зависимости от объема производства и представлены фиксированной стоимостью на единицу продукта. В таблице 4 представлены данные о переменных расходах при выручке в размере 500 000 рублей:

Затраты	Сумма (руб)
Бензин	6000
Амортизация	3475
Амортизация автомобиля	2500
Итого переменных затрат	12 000

Затраты на бензин рассчитываются на основе среднего ежемесячного пробега автомобиля в 2000 километров, учитывая наличие газобаллонного оборудования. Цена за литр газа составляет 12 рублей.

Амортизация представляет собой износ основных средств во время их использования в производственном процессе. Это процесс переноса стоимости изношенных активов на произведенную с их помощью продукцию.

В таблице 4 представлены переменные расходы ООО «Альянс». В разбивке по статьям: коммунальные услуги, телефонные и интернет-услуги, канцтовары, премиальная часть зарплаты, отчисления в пенсионный фонд, соцстрахование, затраты на бензин, визитные карточки, амортизация ЭВМ и автомобиля. Итого переменных затрат составляют 29 929 рублей.

Линейный метод амортизации используется для расчета суммы амортизации активов. Амортизация электронно-вычислительных машин рассчитывается исходя из их классификации как второй группы активов (с сроком полезного использования от 2 до 3 лет) и нормы амортизации, основанной на сроке их полезного использования.

Амортизация автомобиля: с учетом стоимости автомобиля ВАЗ 2111 в размере 155 000 рублей, относящегося к четвертой группе (сроком полезного использования более 5 лет), амортизационные отчисления будут производиться в течение 62 месяцев, составляя 2500 рублей ежемесячно.

Применение упрощенной системы налогообложения организациями предусматривает замену уплаты налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций и единого социального налога уплатой единого налога, исчисляемого по результатам хозяйственной деятельности организаций за налоговый период. Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации. [2, гл. 26]

В соответствии с федеральным законом №167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» от 15.12.2001[4] применяются следующие тарифы для страховых взносов: База для начисления страховых взносов для лиц 1967 года рождения и моложе до 280000 рублей составляет 8% на финансирование страховой части трудовой пенсии и 6% на финансирование накопительной части трудовой пенсии от Фонда оплаты труда.

В классификации видов экономической деятельности по классам профессионального риска указано, вся деятельность ООО «Альянс» относится к 1 классу риска. Федеральный законом «О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2009 година плановый период 2010 и 2011 годов» от 25.11.2008 №217-ФЗ установлены следующие страховые тарифы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний относящиеся к 1 группе риск: 0,2% от фонда оплаты труда [3].

Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации. [2, гл. 23]. Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. В статье 208 главы 23 Налогового кодекса РФ указаны доходы от источников в Российской Федерации и доходы от источников за пределами Российской Федерации, подлежащие налогообложению. Налоговая ставка установлена в размере 13 %.

Финансовый план является важным инструментом, который помогает определить необходимые финансове ресурсы для реализации инвестиционного проекта и понять его прибыльность на основе заданных исходных данных и предположений маркетингового исследования.

Продукция, предлагаемая ООО «Альянс»:
— Хирургические иглы: аккупунктурные для рефлексотерапии, хирургические прямые и изогнутые иглы, анатомические иглы;
— Операционное белье: хирургические перчатки, салфетки, шапки, маски, халаты, специальные простыни, стерильные покрытия, рукава и т.д.;
— Бинты и повязки: на основе пасты окиси цинка, эластичные компрессионные бинты, когезивные и пластырные бинты, спортивные бандажи, материалы для гипсовых повязок и подкладочные материалы;
— Тонометры и термометры: цифровые, электронные, инфракрасные, механические тонометры и другие устройства для измерения давления и температуры.
— Неврологические молоточки: универсальный рефлекторный молоточек, комбинированный неврологический молоточек и другие инструменты для оценки нервной системы.
— Уход за ранами: классические и современные повязки, абсорбирующие тампоны, гидроактивные системы, гидроколлоидные и гидрогелевые повязки;
— Трости: телескопические трости с квадратной и пирамидальной опорами, складные трости.
— Ингаляторы: компрессорные, ультразвуковые, паровые ингаляторы и аппарат для лечения астмы;
— Алкотестеры: профессиональные и персональные алкометры, тесты на алкоголь;
— Глюкометры: тест-полоски, ланцеты, напоминатели для контроля уровня сахара в крови;
— Системы переливания: инфузионные и трансфузионные системы с иглами.
— Дезинфицирующие средства: препараты для дезинфекции поверхностей, кожи и медицинских инструментов.

Прогнозы денежных доходов представлены в приложении 4 (таблицы 1-3). Для запуска бизнеса необходимы инвестиции в мебель, компьютерную технику и первую партию товара на сумму 514 340 рублей. Ожидается, что чистая прибыль составит 9 рублей, а расходы во втором месяце достигнут 307 601 рубль, что приведет к прибыли в 333 рубля.

ООО «Альянс» сотрудничает со лечебными учреждениями на основе предварительной оплаты в размере 30% или 100% от общей суммы поставки. Более эффективно заключать договоры с предоплатой в размере 100%, что не потребует дополнительных инвестиций. После успешного сотрудничества в течение 5-7 месяцев, ООО «Альянс» может начать предоставлять кредиты на покупку партий товара.

Инвестиции в этот проект составят 514 340 рублей. Прогнозы движения денежных средств представлены в приложении 4 (таблицы 4-6). Чистый доход можно рассчитать как разницу между достигнутыми результатами реализации проекта и затратами: чистый доход = достигнутые результаты — затраты.

Точка безубыточности — это объем производства и реализации продукции, при котором расходы равны доходам. Она может быть рассчитана по следующей формуле: Постоянные издержки / Маржа валовой прибыли = Общий объем продаж для достижения точки безубыточности. В данном случае, постоянные издержки составляют 92 810 рублей, а маржа валовой прибыли — 39% (себестоимость составляет 61%).

Таким образом, финансовый план показывает необходимые инвестиции, прогнозы доходов и расходов, а также указывает на прибыльность проекта и точку безубыточности.

Рентабельность и срок окупаемости проекта для ООО «Альянс»

Точка безубыточности и рентабельность продаж

Точка безубыточности ООО «Альянс» составляет 237 934 рубля. Это значение показывает, сколько доходов необходимо компании, чтобы покрыть все расходы и достичь нулевой прибыльной точки.

Рентабельность продаж — ключевой показатель, отражающий ценовую политику и эффективность управления издержками компании. Различия в стратегиях конкурентов и ассортименте товаров приводят к значительным различиям в рентабельности продаж между компаниями. Этот показатель часто используется для оценки операционной эффективности бизнеса.

В 2008 году на каждый рубль инвестированных активов приходилось 11 копеек чистой прибыли. В следующем году планируется увеличить этот показатель до 18 копеек на один рубль вложений, а к 2012 году ожидается достижение уровня в 24 копейки.

Срок окупаемости проекта

Срок окупаемости — это период времени, необходимый для того, чтобы доходы от инвестиций покрыли первоначальные затраты. Для определения этого срока проводится последовательный расчет чистого дохода (чистого наличного потока) за каждый период существования проекта. Точка, при которой чистый денежный поток становится положительным, и соответствует сроку окупаемости.

Проект для ООО «Альянс» будет окуплен в середине первого квартала 2009 года, то есть через 14 месяцев.

Расширение деятельности и новые направления

К 2010 году компания планирует расширить свои медицинские услуги, включив косметологию, урологию, гинекологию и акушерство в свой ассортимент. Кроме того, ООО «Альянс» намеревается увеличить свою продукцию, предлагая специализированную мебель, такую как ginecological кресла, операционные столы, пеленальные кабины, лабораторное оборудование и другое медицинское оборудование. К 2011 году компания планирует открыть розничный магазин для продажи своей продукции.

Информационные технологии в управлении финансами

(Далее следует текст без изменений)

Более 700 тысяч компаний в России и СНГ доверили решение задач по автоматизации учета и управления признанному лидеру программ экономического назначения — 1C. И ООО «Альянс» одна из них. «1С:Предприятие» является универсальной системой для автоматизации учета. Она может поддерживать различные системы учета, различные методологии учета, использоваться на предприятиях различных видов деятельности. В системе «1С:Предприятие» особенности ведения учета задаются в конфигурации системы. ООО «Альянс» пользуется конфигурацией «Торговля+Склад». Конфигурация предназначена для автоматизации учета в организациях, занимающихся оптово-розничной торговлей. Конфигурация позволяет вести оперативный учет наличия и движения товаров, состояния взаиморасчетов с контрагентами, подключать торговое оборудование [14].

ООО «Альянс» в своей деятельности полагается на правовую информационную базу «Консультант Плюс». Компания «Консультант Плюс», основанная в 1992 году, является разработчиком компьютерной справочной системы «КонсультантПлюс».

Сегодня система «КонсультантПлюс» представляет собой:

• крупнейший правовой информационный ресурс, включающий более 3 700 000 документов федерального и регионального законодательства, судебных решений, финансовых консультаций, комментариев к законодательству и другую ценную информацию;

• эффективный и удобный поиск информации с использованием современных программных технологий, которые постоянно совершенствуются, обеспечивая новые возможности для пользователей;

• специальные аналитические материалы, помогающие разобраться в правовой информации и быстро найти ответ на интересующий вопрос, такие как информационные банки «Путеводитель по налогам», «Подборки судебных решений» и другие;

• единые стандарты обслуживания, обеспечивающие доступность всех сервисных услуг для каждого пользователя в любом регионе страны. Сеть компаний «Консультант Плюс» является крупнейшей в России сервисной сетью распространения правовой информации, включающей 300 региональных информационных центров и более 400 сервисных подразделений в небольших населённых пунктах;

• надежность во всем: в информации, технологиях и предоставляемых услугах. Именно это делает систему «КонсультантПлюс» ведущей на российском рынке справочных правовых систем.

При управлении финансовой деятельностью ООО «Альянс» используется лицензионная версия операционной системы Windows XP с пакетом Microsoft Office. Windows XP обеспечивает удобство работы с персональным компьютером, предлагая мощность, высокую скорость обработки данных, привлекательный дизайн и множество полезных справочных материалов. Система также обладает непревзойденной надежностью и безопасностью. Microsoft Office Word позволяет создавать профессионально оформленные документы, предоставляя различные инструменты для форматирования, редактирования и сравнения текстов. Функции отслеживания изменений и сравнения документов помогают эффективно сотрудничать с коллегами. Кроме того, в Microsoft Office Excel представлены мощные средства и функции для анализа данных, совместной работы и управления информацией.

Цель ООО «Альянс» — укрепить свою позицию на рынке поставок медицинских расходных материалов в Пензенском регионе. Для достижения этой цели руководство организации выбрало стратегическую позицию, подчеркивающую следующие преимущества:

• низкие цены на продукцию;

• постоянная поддержка клиентов;

• эксклюзивность предлагаемых товаров;

• эффективно работающая команда менеджеров.

Стратегическая позиция ООО «Альянс» основана на анализе нескольких важных факторов:

• тенденции развития отрасли;

• характеристики целевого рынка;

• оценка конкурентной среды;

• преимущества и сильные стороны организации;

• потенциальные риски.

Тенденции развития отрасли включают в себя реализацию приоритетных национальных проектов и долгосрочную демографическую программу, которые привели к внедрению новых организационных форм работы и системного преобразования первичного уровня здравоохранения. В лечебно-профилактические учреждения области поставлено 5197 единиц современного оборудования, включая рентгенологическое, ультразвуковое, лабораторное и эндоскопическое оборудование, электрокардиографы и другие устройства. Здравоохранение Пензенской области динамично развивается, создаются условия для применения инновационных технологий, совершенствования первичной медико-санитарной помощи, экстренной медицинской помощи и внедрения современных медицинских информационных систем.

Целевой рынок ООО «Альянс» — продажа медицинского оборудования, техники и расходных материалов в бюджетные лечебные учреждения ( как оптом, так и в розницу). Основные направления медицины, на которые ориентируется организация — хирургия, неврология и кардиология. К 2010 году планируется расширить свою деятельность на такие области медицины, как косметология, урология, офтальмология, гинекология и акушерство, а также другие специализированные направления.

Конкурентная среда:

На рынке продаж медицинского оборудования нет явных лидеров, поэтому конкуренция характеризуется разнообразием и неравномерностью, что создает реальные рыночные возможности.

Преимущества ООО «Альянс» перед конкурентами заключаются в следующей стратегии:

1. Постоянная поддержка клиентов
2. Уделение внимания повышению продуктивности персонала корпоративных клиентов
3. Скоординированная программа маркетинга, направленная на продвижение бренда и увеличение продаж
4. Профессиональный имидж компании
5. Дистрибьюторские соглашения с надежными поставщиками
6. Квалифицированный менеджмент, способный принимать эффективные решения

Основная потенциальная угроза — это отсутствие у ООО «Альянс» обширной клиентской базы, на которую можно было бы опираться в период экономического спада. Однако компания планирует преодолеть этот недостаток за счет расширения ассортимента и выхода на новые рынки. В частности, разрабатывается дистрибьюторское соглашение с еще одной фирмой-поставщиком медицинской мебели (название компании конфиденциально). Кроме того, в планах ООО «Альянс» открытие магазина розничных продаж к 2011 году, что позволит расширить клиентскую базу и выйти на новый рынок.

Список литературы:

1. Конституция Российской Федерации
2. Налоговый кодекс РФ (части I и II)
3. Приказ «Об утверждении классификации видов экономической деятельности по классам профессионального риска» от 18 декабря 2006 г., № 857
4. Федеральный закон «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» от 15.12.2001, № 167-ФЗ
5. Федеральный закон «О внесении изменений в ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» N 218-ФЗ от 24.07.2007
6. Федеральный закон «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» N 94-ФЗ (редакция от 08.11.2007) от 21.07.2005
7. Федеральный закон «О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2009 год и плановый период 2010—2011 годов» от 25.11.2008, № 217-ФЗ
8. Горемыкин В. А., Богомолов А. Ю. — Бизнес-план: методика разработки. 45 реальных образцов бизнес-плана — М.: Ось-89, 2007, стр. 864
9. Ронда Абрамс. Как составить наилучший бизнес-план для любой отрасли и сферы деятельности. Forbes и Стэнфордская школа бизнеса рекомендуют.СПБ.: Прайм-ЕВРОЗНАК, 2008, стр. 382
10. Ф. Котлер. Основы маркетинга. Пер. с англ. — М.: «Ростинтэр», 2006, стр. 704
11. Е. Р. Орловская. Бизнес-план: основные проблемы и ошибки, возникающие при его написании. Оптимизация бизнес-процессов. Издательство: Омега-Л, 2005, стр. 683
12. В. М. Попов, С. И. Ляпунов, А. А. Касаткин. Бизнес-планирование: анализ ошибок, рисков и конфликтов — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007, стр. 203
13. В. З. Черняк, А. В. Черняц, И. В. Довдиенко. Бизнес-планирование — М.: РДЛ, 2008, стр. 272
14. Руководство пользователя по программе «1С:Предприятие 7.7» (2008)
15. Официальный сайт Министерства здравоохранения и социального развития РФ: http://www.minzdravsoc.ru/
16. Официальный портал Правительства Пензенской области: http://www.obl.penza.net/
17. Официальный сайт администрации города Пенза: http://www.penza-gorod.ru/
18. Официальный сайт для размещения информации о размещении заказов в РФ: http://www.zakupki.gov.ru/
19. Портал государственных закупок Пензенской области: http:// zakupki.penza.ru/ (на момент ответа на запрос не доступен)
20. Компания «Пауль Хартманн» (Paul Hartmann): http://paulhartmann.ru/
21. Сайт компании Johnson & Johnson в России: http://www.jnjru.ru/