Российская экономика в нестоящее время претерпевает некоторые изменения. Это, прежде всего, касается такой самостоятельной хозяйствующей единицы в экономике, как предприятие. Предприятие представляет собой самостоятельный хозяйствующий субъект, созданный в порядке, установленном законом, объединяющий экономические ресурсы для производства продукции и оказания услуг в целях удовлетворения потребностей и получения прибыли. Оно является первичным и основным звеном в экономике. Именно поэтому проблемам предприятия уделяется наибольшее значение в экономике предприятия. Ведь именно на предприятии происходит соединение трёх факторов производства: Предметов труда, средств труда и персонала с целью производства определённой продукции. Для того, чтобы эта продукция непрерывно производилась, а предприятие развивалось, необходимо привлечение инвесторов. Их количество зависит от того, насколько они доверяют данному предприятию, насколько они в нём уверены. Эту уверенность на первоначальном этапе создания предприятия помогает создать разработанный на предприятии бизнес-план, который представляет собой комплексный план развития предприятия или его производственно-коммерческой деятельности. Он также служит и отчётным финансовым документом, и документом для обоснования инвестиций.
Цель настоящего бизнес-плана — рассмотреть предлагаемую продукцию с позиции маркетинга и продемонстрировать потенциальным инвесторам целесообразность данного проекта для привлечения дополнительных средств в развитии бизнеса.
Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:
- определение типа рынка, потенциальных потребителей и конкурентов;
- разработка товарной и ценовой политики на предприятии;
- разработка наиболее экономически выгодных способов достижения положительного финансового результата предприятия.
Данная курсовая работа состоит из трёх основных частей:
- ? описание предприятия (описание товара, анализ рынка и конкурентов);
Ленина В.В. Разработка финансового плана: Методическое пособие к выполнению расчетной работы для студентов экономических и машиностроительных специальностей. Пермь. — 2006. — 19 с. и Ленина В.В. Учебно-методическое пособие по курсу «Экономика предприятия» для студентов экономических специальностей машиностроительного профиля. Пермь. — 2003. — 82 с., а также другие источники.
1. Описание предприятия
Предприятие «Перммедтехника» изначально было создано как один из корпусов в составе крупнейшего в Приволжском федеральном округе завода машиностроения. В процессе реконструкции завода этому цеху был придан статус предприятия, для которого были построены новые современные корпуса, территориально отделённые от площадки головного завода. Предприятие занимает земельный участок площадью 24,6 га. Общая производственная площадь предприятия составляет 108 тыс. м 2 . С 2001 года предприятие преобразовано в ОАО, предметом деятельности которого является производство современной медицинской техники и товаров народного потребления. Предприятие имеет в своём составе следующие технологические производства:
- прессовое;
- горячей ковки;
- механообработки;
- сварочное;
- порошкового полимерного напыления;
- термообработки;
- окраски;
- сборочное.
Стоимость основных производственных фондов — 6260 тыс.р. Предприятие имеет:
- автомобильные, железнодорожные подъездные пути;
- необходимые энергетические ресурсы;
- квалифицированные инженерные и рабочие кадры машиностроения.
Юридический статус предприятия:
ОАО «Перммедтехника» зарегистрировано 11 мая 2001 г.
Юридический адрес предприятия: 618545, г. Пермь, ул. Баумана, 25.
2. Описание товара
Кровать медицинская травматологическая предназначена для инвалидов и больных возрастных категорий старше 14 лет. Используется в домашних условиях и в условиях стационара, состоит из трёх панелей — спинной с откидной головной стенкой, тазобедренной и голеностопной. Кровать снабжена системой ручного управления, с помощью которой регулируются необходимый угол наклона и высота кровати, обеспечивающие наиболее удобное положение больного. Имеет каркас для монтажа навесного оборудования для подтягивания руками и организации различных вытяжек, снабжена фиксирующими колёсами.
В настоящее время в стадии разработки находится кровать медицинская палатная и кровать медицинская функциональная реанимационная, снабжённые специальными устройствами, в том числе устройством, позволяющим проводить рентгенографические обследования, не перекладывая больного на стол рентгеновской установки.
Конструкция предлагаемой медицинской техники постоянно совершенствуется, а применяемая технология обеспечивает необходимые качественные характеристики и прежде всего надёжность, долговечность, простоту в эксплуатации. По сравнению с зарубежными аналогами основными преимуществами являются — умеренная цена (в 3-4 раза ниже) и простота в эксплуатации благодаря ручному управлению и регулировке.
3. Анализ рынка и конкурентов
Проведённые предприятием маркетинговые исследования по предлагаемой продукции свидетельствуют о существовании спроса на выпускаемые модификации медицинской техники.
Потенциальными потребителями являются:
- ¦ лечебно-профилактические учреждения;
- ¦ клинические учреждения;
- ¦ больницы скорой помощи;
- ¦ санатории;
- ¦ реабилитационные центры;
- ¦ дома инвалидов и престарелых;
- ¦ госпитали и хосписы;
- ¦ оздоровительные центры и учреждения;
- ¦ индивидуальные потребители.
В настоящее время ведутся переговоры и подписаны протоколы намерений по заключению договоров на поставку медицинской техники с российскими областными и краевыми учреждениями здравоохранения, медтехники и медсервиса.
Основными конкурентами являются:
- зарубежные поставщики из Германии и Финляндии;
- поставщики из стран СНГ.
Маркетинговые исследования, проведённые по рынку ме6дицинской техники, свидетельствуют о том, что рынок — олигополистический и при существующем уровне цен и качественных параметрах продукции ОАО «Перммедтехника» может стать ведущим по производству медицинской техники указанных модификаций. Перспективы развития рынка медицинской техники позволяют прогнозировать увеличение объёмов продаж и соответствующую загрузку производственных мощностей предприятия.
4. План маркетинга
План маркетинговых действий охватывает комплекс маркетинга, включая товарную, ценовую, сбытовую и сервисную политику.
Товарная политика ОАО «Перммедтехника» предполагает обеспечение эффективного с коммерческой точки зрения формирования ассортимента различных модификаций предлагаемых моделей медицинской техники и гибкое приспособление к рыночным условиям.
Товарная стратегия предприятия предусматривает:
- создание различных модификаций медицинской техники по ограниченному количеству базовых моделей;
- учёт требований потребителя к дизайну и характеристикам предлагаемой техники;
- различную комплектацию при поставке;
- в перспективе — выбор соответствующей модификации медицинской техники по каталогу.
Ценовая политика по медицинской технике увязана с общими целями предприятия и включает формирование кратко- и долгосрочных целей на базе издержек производства и спроса на продукцию, а также цен конкурентов.
Ценовая стратегия должна базироваться на товарной политике и предполагает:
- использование гибких цен в зависимости от модификации и комплектации медицинской техники;
- европейское качество при ценах ниже зарубежных аналогов;
- разработку системы льгот и скидок в зависимости от условий поставок.
Сбытовая политика предприятия ориентирована на систему формирования спроса, стимулирования сбыта.
Сбытовая стратегия заключается:
- в создании и регулировании коммерческих связей через посредников, агентов, дилеров;
- участие в выставках и ярмарках;
- презентации демонстрационных образцов медицинской техники для потенциальных заказчиков.
Сервисная политика предприятия предполагает предпродажный и послепродажный сервис.
Предпродажный сервис сориентирован на постоянное изучение, анализ и учёт требований заказчиков с целью совершенствования медицинской техники.
Послепродажный сервис предусматривает комплекс работ по гарантийному и послегарантийному обслуживанию (ремонт, поставка запасных частей и т.д.). Гарантийный срок медицинской техники составляет 18 месяцев, что соответствует общепринятым мировым стандартам.
5. Производственный план
5.1 Расчет производственной программы
В первый год планируемый объём продаж на предприятии составит 3000 шт., т.е. по 13 кроватей в год. В последующие два года планируется увеличить объём продаж на 20. Цена единицы продукции в первый год равна 7 тыс. руб. В последующие два года цена будет увеличиваться на 5 ежегодно. Таким образом, объём продаж в стоимостном выражении за первый год составит 21000 тыс. руб., в последующие два года он будет соответственно равен 26460 тыс. руб. и 33339,6 тыс. руб.
Таблица 5.1. Расчет производственной программы
|
Показатели |
1 год |
2 год |
3 год |
|
|
Объем продаж в натуральном выражении, шт. |
3000,00 |
3600,00 |
4320,00 |
|
|
Индекс изменения объема продаж, % |
0,00 |
20,00 |
20,00 |
|
|
Цена единицы продукции, тыс.руб./шт |
7,00 |
7,35 |
7,72 |
|
|
Индекс изменения цены, % |
0,00 |
5,00 |
5,00 |
|
|
Объем продаж в стоимостном выражении, тыс. руб |
21000,00 |
26460,00 |
33339,60 |
|
5.2 Расчет стоимости основных фондов
Предприятие имеет в своей собственности определенные основные фонды, на стоимость которых начисляется амортизация. Стоимость основных фондов представлена в таблице 5.2. Амортизация начисляется по линейной и нелинейной системе (в зависимости от срока службы) по методу уменьшающегося остатка. Норма амортизации рассчитана в таблице 5.3.
На имущество со сроком полезного использования свыше 20 лет амортизация начисляется линейным методом. Норма амортизации в этом случае определяется по следующей формуле:
Na=1*100/n,
где Na — норма в процентах к первоначальной стоимости объекта основных фондов,
n — срок полезного использования данного объекта, годы.
На имущество со сроком полезного использования менее 20 лет амортизация начисляется нелинейным методом. Тогда норма амортизации будет рассчитана следующим образом:
Na=2*100/n
Сумма амортизационных отчислений и в том, и в другом случае определяется по формуле:
А=Фср* Na/100,
где Фср — среднегодовая стоимость основных средств; она определяется из следующего выражения:
Фср=Фпн+Фпввод*Ч1/12-Фпвыб*(12-Ч2)/12,
где Фпн — первоначальная стоимость основных фондов на начало года, тыс. руб.
Фпввод, Фпвыб — первоначальная стоимость основных фондов, вводимых в эксплуатацию (выбывающих из эксплуатации), тыс. руб.
Ч1,Ч2 — число месяцев эксплуатации вновь вводимых или выбывающих основных фондов.
В первый год с 1 января вводятся: здание, склад, рабочие машины и оборудование, хозяйственный инвентарь, измерительные приборы и лабораторное оборудование, а также транспортные средства.
Таблица 5.2. Расчёт стоимости основных фондов
|
Наименование |
Балансовая стоимость на начало года, тыс. р. |
Введено основных фондов, тыс.руб. |
Выбыло основных фондов, тыс.руб. |
Среднегодовая стоимость, тыс. руб |
Норма амортизации, % |
Амортизационные отчисления, тыс. руб |
|
|
Здание |
0,000 |
1300,000 |
0,000 |
1300,000 |
2,500 |
32,500 |
|
|
Склад |
0,000 |
800,000 |
0,000 |
800,000 |
3,333 |
26,664 |
|
|
Рабочие машины и оборудование |
0,000 |
3400,000 |
0,000 |
3400,000 |
20,000 |
680,000 |
|
|
Хоз. Инвентарь |
0,000 |
210,000 |
0,000 |
210,000 |
40,000 |
84,000 |
|
|
Измерительные приборы и лабораторное оборудование |
0,000 |
350,000 |
0,000 |
350,000 |
40,000 |
140,000 |
|
|
Транспортные средства |
0,000 |
200,000 |
0,000 |
200,000 |
10,000 |
20,000 |
|
|
Итого 1 год |
0,000 |
6260,000 |
0,000 |
6260,000 |
983,164 |
||
|
Здание |
1267,500 |
0,000 |
0,000 |
1267,500 |
2,500 |
31,688 |
|
|
Склад |
773,336 |
0,000 |
0,000 |
773,336 |
4,000 |
30,933 |
|
|
Рабочие машины и оборудование |
2720,000 |
0,000 |
0,000 |
2720,000 |
25,000 |
680,000 |
|
|
Хоз. Инвентарь |
126,000 |
0,000 |
0,000 |
126,000 |
40,000 |
50,400 |
|
|
Измерительные приборы и лабораторное оборудование |
210,000 |
0,000 |
0,000 |
210,000 |
50,000 |
105,000 |
|
|
Транспортные средства |
180,000 |
0,000 |
0,000 |
180,000 |
10,000 |
18,000 |
|
|
Итого 2 год |
5276,836 |
0,000 |
0,000 |
5276,836 |
916,021 |
||
|
Здание |
1235,813 |
0,000 |
0,000 |
1235,813 |
2,500 |
30,895 |
|
|
Склад |
742,403 |
0,000 |
0,000 |
742,403 |
4,000 |
29,696 |
|
|
Рабочие машины и оборудование |
2040,000 |
0,000 |
0,000 |
2040,000 |
25,000 |
510,000 |
|
|
Хоз. Инвентарь |
75,600 |
0,000 |
0,000 |
75,600 |
40,000 |
30,240 |
|
|
Измерительные приборы и лабораторное оборудование |
105,000 |
0,000 |
0,000 |
105,000 |
50,000 |
52,500 |
|
|
Транспортные средства |
162,000 |
0,000 |
0,000 |
162,000 |
10,000 |
16,200 |
|
|
Итого 3 год |
4360,815 |
0,000 |
0,000 |
4360,815 |
669,531 |
||
Таблица 5.3. Расчет нормы амортизации
|
Наименование |
Срок эксплуатации, лет |
Метод начисления |
Норма амортизации |
|
|
Здание |
40,00 |
линейный |
2,50 |
|
|
Склад |
30,00 |
линейный |
3,33 |
|
|
Транспортные средства |
20,00 |
нелинейный |
10,00 |
|
|
Рабочие машины и оборудование |
10,00 |
нелинейный |
20,00 |
|
|
Хоз. Инвентарь |
5,00 |
нелинейный |
40,00 |
|
|
Измерительные приборы и лабораторное оборудование |
5,00 |
нелинейный |
40,00 |
|
Таблица 5.4. Расчет материальных затрат
|
Наименование материала |
Расход на единицу продукции, тонн |
Цена за единицу материала, тыс.руб. |
Расход на единицу продукции, тыс.руб. |
Количество продукции, шт |
Затраты материалов на весь объем продукции, тыс. руб |
|
|
Металл |
0,05 |
70,00 |
3,50 |
3000,00 |
10500,00 |
|
|
Краска |
0,00 |
35,00 |
0,02 |
3000,00 |
52,50 |
|
|
Резина |
0,01 |
10,00 |
0,05 |
3000,00 |
150,00 |
|
|
Итого 1 год |
10702,50 |
|||||
|
Металл |
0,05 |
73,50 |
3,68 |
3600,00 |
13230,00 |
|
|
Краска |
0,00 |
36,75 |
0,02 |
3600,00 |
66,15 |
|
|
Резина |
0,01 |
10,50 |
0,05 |
3600,00 |
189,00 |
|
|
Итого 2 год |
13485,15 |
|||||
|
Металл |
0,05 |
77,18 |
3,86 |
4320,00 |
16669,80 |
|
|
Краска |
0,00 |
38,59 |
0,02 |
4320,00 |
83,35 |
|
|
Резина |
0,01 |
11,03 |
0,06 |
4320,00 |
238,14 |
|
|
Итого 3 год |
16991,29 |
|||||
5.3 Расчет потребности в оборотных средствах
Предприниматель владеет такими оборотными средствами, как производственные запасы и готовая продукция. Нормирование оборотных средств (таблица 5.5) производится по следующим формулам.
По каждому элементу производственных запасов рассчитывается норматив:
Нз=Рс*Дз,
где Дз — норма запаса соответствующего элемента, дни.
Рс=Ргод/Др
Где Рс — среднедневной расход материалов по смете затрат на производство на год (Ргод) в денежном выражении, где Др — количество рабочих дней в году (225).
Норматив оборотных средств в запасах готовой продукции на складе предприятия:
Нгп=Всi*Дгпi,
где Всi — среднесуточный выпуск каждого изделия по заводской себестоимости, тыс. руб.
Дгпi — норма хранения готовой продукции на складе предприятия, дни,
n — номенклатура товарной продукции предприятия.
Таблица 5.5. Расчет потребности в оборотных средствах
|
Виды оборотных средств |
Единица изм. |
Цена за ед., тыс.руб. |
Среднедневной расход в натуральном выражении |
Среднедневной расход, тыс. руб |
Норма запаса, дни |
Норматив оборотных средств, тыс.руб. |
|
|
Производственные запасы |
|||||||
|
в т. ч. Металл |
тонн |
70,00 |
0,67 |
46,67 |
20,00 |
933,33 |
|
|
Краска |
тонн |
35,00 |
0,01 |
0,23 |
15,00 |
3,50 |
|
|
Резина |
тонн |
10,00 |
0,07 |
0,67 |
12,00 |
8,00 |
|
|
Упаковка |
шт |
0,03 |
12,00 |
0,36 |
25,00 |
9,00 |
|
|
спецодежда |
шт |
2,00 |
9,00 |
18,00 |
60,00 |
1080,00 |
|
|
Готовая продукция на складе |
|||||||
|
в т.ч. Кровати |
шт |
7,00 |
13,00 |
91,00 |
15,00 |
1365,00 |
|
|
Итого 1 год |
3398,83 |
||||||
|
Производственные запасы |
|||||||
|
в т. ч. Металл |
тонн |
77,00 |
0,80 |
61,60 |
20,00 |
1232,00 |
|
|
Краска |
тонн |
38,50 |
0,01 |
0,31 |
15,00 |
4,62 |
|
|
Резина |
тонн |
11,00 |
0,08 |
0,88 |
12,00 |
10,56 |
|
|
Упаковка |
шт |
0,03 |
15,00 |
0,50 |
25,00 |
12,38 |
|
|
спецодежда |
шт |
2,20 |
15,00 |
33,00 |
60,00 |
1980,00 |
|
|
Готовая продукция на складе |
|||||||
|
в т.ч. Кровати |
шт |
7,70 |
16,00 |
123,20 |
15,00 |
3239,56 |
|
|
Итого 2 год |
6479,11 |
||||||
|
Производственные запасы |
|||||||
|
в т. ч. Металл |
тонн |
84,70 |
0,96 |
81,31 |
20,00 |
1626,24 |
|
|
Краска |
тонн |
42,35 |
0,01 |
0,41 |
15,00 |
6,10 |
|
|
Резина |
тонн |
12,10 |
0,10 |
1,16 |
12,00 |
13,94 |
|
|
Упаковка |
шт |
0,04 |
18,00 |
0,65 |
25,00 |
16,34 |
|
|
спецодежда |
шт |
2,42 |
17,00 |
41,14 |
60,00 |
2468,40 |
|
|
Готовая продукция на складе |
|||||||
|
в т.ч. Кровати |
шт |
8,47 |
19,00 |
160,93 |
15,00 |
2413,95 |
|
|
мука 2 сорта |
тонн |
#ССЫЛКА! |
#ССЫЛКА! |
#ССЫЛКА! |
7,00 |
#ССЫЛКА! |
|
|
Итого 3 год |
6544,96 |
||||||
5.4 Расчет состава, численности работников
К основным рабочим относятся: управленческий персонал — директор и коммерческий директор; специалисты — бухгалтер; ИТР — инженер; функциональные рабочие — рабочие, водитель, грузчик. К вспомогательным рабочим относятся: уборщик и охранник.
Обязанности персонала
Директор занимается кадрами (приём на работу, увольнение), заключает договоры, посещает выставки, конференции по обмену опытом, отвечает за поставки оборудования в случае его износа, технического старения.
Бухгалтер ведёт всю финансовую деятельность фирмы (начисление и уплата налогов, распределение прибыли, расчёт и выдача зарплаты, составляет баланс).
Коммерческиё директор обеспечивает регулярную поставку сырья, выполняет расчёты, связанные с изменениями в технологии, упаковке и т.д.
Водители осуществляют доставку сырья от поставщика на склад, а также доставку готовой продукции непосредственно к потребителю.
Грузчики погружают готовую продукцию в машины для дальнейшей реализации.
Инженер конструирует, модифицирует продукцию на предприятии.
Рабочие ведут деятельность на предприятии в соответствии со своими полномочиями. Уборщица в конце дня убирает помещение. Охранник следит за порядком в ночное время суток.
Данные о количестве работников представлены в таблице 5.6. Во второй год требуется нанять еще 5 рабочих, одного водителя и одного грузчика, так как объемы производства растут. По той же причине в третьем году нанимается дополнительный работник и грузчик.
Таблица 5.6. Расчет состава и численности работников
|
Специальность |
Число работников, 1 год |
Число работников, 2 год |
Число работников, 3 год |
|
|
Управленческий персонал |
||||
|
в т.ч. директор |
1,00 |
1,00 |
1,00 |
|
|
ком. директор |
1,00 |
1,00 |
1,00 |
|
|
Специалисты |
||||
|
в т.ч. бухгалтер |
1,00 |
1,00 |
1,00 |
|
|
ИТР |
||||
|
в т.ч. инженер |
1,00 |
1,00 |
1,00 |
|
|
Функциональные рабочие |
||||
|
в т.ч. рабочие |
5,00 |
10,00 |
11,00 |
|
|
в т.ч. водитель |
1,00 |
2,00 |
2,00 |
|
|
грузчик |
2,00 |
3,00 |
4,00 |
|
|
Итого Производственный персонал |
12,00 |
19,00 |
21,00 |
|
|
Вспомогательные рабочие |
||||
|
уборщик |
1,00 |
1,00 |
1,00 |
|
|
охранник |
1,00 |
1,00 |
1,00 |
|
|
Итого Непроизводственный персонал |
2,00 |
2,00 |
2,00 |
|
|
Итого Персонал |
14,00 |
21,00 |
23,00 |
|
5.5 Расчет фонда оплаты труда
На предприятии применяется окладная система оплаты труда с использованием различных доплат. Доплаты касаются сложности работы и работы в вечерние часы. Также учитывается и районный коэффициент, равный 15%. Таким образом, заработная плата работника за месяц рассчитывается по формуле:
Заработная плата=1,15*Оклад(1+Доплаты/100)
Результаты расчета фонда оплаты труда приведены в таблице 5.7.
Таблица 5.7. Расчет фонда оплаты труда
|
Специальность |
Число работников |
Оклад, тыс. руб./мес. |
Доплаты, % |
Доплаты, тыс.руб./мес. |
Район коэфф., тыс.руб./ мес. 15% |
Заработная плата работника, тыс. руб./мес. |
Зарплата категории работников тыс.руб./год |
|
|
Управленческий персонал |
||||||||
|
в т.ч. директор |
1,00 |
5,00 |
40,00 |
2,00 |
1,05 |
8,05 |
96,60 |
|
|
ком. директор |
1,00 |
4,50 |
35,00 |
1,58 |
0,91 |
6,99 |
83,84 |
|
|
Специалисты |
||||||||
|
в т.ч. бухгалтер |
1,00 |
3,00 |
25,00 |
0,75 |
0,56 |
4,31 |
51,75 |
|
|
ИТР |
||||||||
|
в т.ч. инженер |
1,00 |
2,50 |
25,00 |
0,63 |
0,47 |
3,59 |
43,13 |
|
|
Функциональные рабочие |
||||||||
|
в т.ч. рабочие |
5,00 |
0,90 |
20,00 |
0,18 |
0,16 |
1,24 |
74,52 |
|
|
Водитель |
1,00 |
0,90 |
20,00 |
0,18 |
0,16 |
1,24 |
14,90 |
|
|
грузчик |
2,00 |
0,70 |
20,00 |
0,14 |
0,13 |
0,97 |
23,18 |
|
|
Итого оплата основных рабочих |
387,92 |
|||||||
|
Вспомогательные рабочие |
||||||||
|
уборщик |
1,00 |
0,60 |
20,00 |
0,12 |
0,11 |
0,83 |
9,94 |
|
|
охранник |
1,00 |
1,00 |
20,00 |
0,20 |
0,18 |
1,38 |
16,56 |
|
|
Итого оплата вспомогат. рабочих |
26,50 |
|||||||
|
Средняя заработная плата |
3,18 |
|||||||
|
Итого Фонд оплаты труда 1 год |
414,41 |
|||||||
|
Управленческий персонал |
||||||||
|
в т.ч. директор |
1,00 |
5,25 |
40,00 |
2,10 |
1,10 |
8,45 |
101,43 |
|
|
ком. директор |
1,00 |
4,73 |
35,00 |
Свежие комментарии