Конкуренты
Частный предприниматель-перекупщик гантелей распространяет самые ходовые гантели – 2 и 3 кг, также выточенные на токарном станке из стали, но он их реализует по завышенным ценам.
Третий конкурент ОАО «Икар» — московская фирма, занимающаяся перепродажей широкого перечня спортивной продукции. Она реализует гантели и множество другого спорт товара только этого конкурента.
Оборудование
Для производства нового вида продукции предприятию ОАО «Икар» необходимо будет приобрести дополнительное оборудование, а именно станок токарно-винторезный 1А62. Рекомендуется приобрести токарно-винторезный станок 1А62 бывший в употреблении 1980 года выпуска в омской фирме «Станкоцентр» по цене 25000 руб.
Сырье
Сырье для производства гантелей и турника, представленное в Таблице 6, рекомендуется приобретать в г. Кургане у фирмы «Сталепромышленная компания». Это позволит приобретать сырье по мере необходимости, сократить время поставки сырья и что немаловажно – цену на сырье.
Технические параметры оборудования
| Оборудование | Потребляемая мощность (кВт) | Напряжение (В) | Габариты |
|---|---|---|---|
| Станок токарно-винторезный 1А62 | 1 | 380 | 1700*2145 мм |
| Настольно-сверлильный НС-12Б | 14 | 380 | 470*760 мм |
| Полуавтомат сварочный ВС-300 БУ1 | 0,6 | 380 | 600*750 мм |
Требования к персоналу
Для начала производства необходимо также принять на завод токаря III разряда, с окладом 612 руб., который будет производить гантели и турники. Реальные расходы на оплату труда токаря составят 887,4 руб.
Расходы на сырье
| Пруток | Цена (руб.) |
|---|---|
| 22 | 6,8 |
| 30 | 6,9 |
| 55 | 7,2 |
| 100 | 7,5 |
| 150 | 7,9 |
| Труба 28 | 5,9 |
| Шуруп | 0,01 |
| Электроэнергия | 1,4 руб. за кВт |
Расходы на оплату труда
- Токарь III разряда: 887,4 руб.
Технологический процесс производства гантелей и турника представлен в приложении 9. Для выпуска одной партии гантелей (по одной единице каждого вида) токарю требуется 10 рабочих дней по 8 часов. На продажу необходимо подготовить гантели парами, то есть все виды гантелей от 1 до 17 килограммов и наборы гантелей. На это уходит 20 дней. Первые два месяца являются периодом адаптации к новому виду продукции, поэтому время, необходимое для производства, завышено. В дальнейшем, после освоения навыков работы с продукцией и оборудованием, время на производство сократится в два раза. Для изготовления одного турника токарю требуется 52,5 минуты. Технологический процесс производства турника описан в приложении 11.
Новое производство на заводе ОАО «Икар» расположено в цехе механической обработки № 10. Токарь сдает готовые изделия на склад, где проводится предварительный контроль качества: визуальный осмотр, проверка точности размеров и весов изделий. Схема расположения рабочего места токаря на цеху представлена на рисунке 1 в приложении 12.
План производства продукции (см. приложение 14) увеличивается ежегодно за счет роста производительности труда благодаря освоению новых видов продукции и увеличения рыночной доли (роста объема продаж).
Расходы на производство и реализацию продукции представлены в приложении 15.
Для начала реализации проекта необходимо выполнить ряд мероприятий, которые перечислены в таблице 1.
Таблица 1: Календарный план
| Наименование этапов работ | Дата начала | Дата окончания | Продолжительность | Стоимость работ (рублей) |
|---|---|---|---|---|
| Получение кредита | 01.12.2001 | 13.12.2001 | 12 дней | — |
| Приобретение и монтаж оборудования | 15.12.2001 | 25.12.2001 | 10 дней | 25 500 рублей |
| Наем токаря | 20.12.2001 | 31.12.2001 | 2 дня | — |
| Приобретение сырья для начала производства | 27.12.2001 | 29.12.2001 | 2 дня | 8245,2 рубля |
| Запуск производства нового вида продукции | 03.01.2002 | 31.12.2004 | 1092 дня | — |
Кредит, взятый на 13 месяцев под 28% годовых, будет погашен в январе 2002 года, а ежемесячные проценты выплачиваются отдельно (см. таблицы 2 и 3, приложения 12).
Цели, поставленные в бизнес-плане, могут быть достигнуты полностью или частично. Это зависит от рисков, связанных с реализацией проекта. Рассмотрим финансово-экономические риски, которые могут повлиять на результаты бизнеса (таблица 2).
Таблица 2: Финансово-экономические риски
| Види рисков | Отрицательное влияние на прибыль |
|---|---|
| Неустойчивость спроса | Падение спроса при росте цен |
| Снижение цен конкурентов | Уменьшение прибыли из-за снижения цен и объемов продаж |
| Повышение налогов | Сокращение чистой прибыли |
| Снижение платежеспособности потребителей | Сокращение объемов продаж из-за неспособности клиентов оплачивать товары |
| Рост цен на сырье | Снижение прибыли и конкурентоспособности продукции |
Если риски, описанные в таблице 2, изменятся в пределах от -10% до +10%, то устойчивость проекта снизится до 25%, и результаты инвестиций будут такими, как представлены в таблице 3.
Таблица 3: Эффективность инвестиций
| Эффективность инвестиций | Ед. измерения | При выполнении бизнес-плана | С учетом рисков |
|---|---|---|---|
| Среднее значение | Неопределенно | — | — |
| Период окупаемости | месяца | 15 | 26 |
| Дисконтированный период окупаемости | месяца | 37 | 28 |
| Средняя норма рентабельности | % | 266,31 | 253,22 |
| Чистый приведенный доход | рублей | 167 751 | 169 542 |
| Индекс прибыльности | — | 4,11 | 4,01 |
| Внутренняя норма рентабельности | % | 137,9 | 142,33 |
Расчет уровня безубыточности бизнес-плана:
Уб = (Сm — СVm — Дएसm) / Sm
где:
- Уб — уровень безубыточности;
- Сm — полные текущие издержки производства;
- СV m — условно переменная часть полных текущих издержек;
- ДС m — доходы от внереализационной деятельности за вычетом расходов;
- Sm — объем выручки.
Уб = (70 0028 — 53 8757 — 30 585) / 116 7902 = 0,2077
Уровень безубыточности проекта составляет 0,2077, что указывает на высокую устойчивость бизнес-плана к изменениям рыночных условий.
Анализ безубыточности, проведенный на основе всего проекта, дает значение 0,5. Это означает, что проект имеет запас прочности в 0,5 и при сокращении производства вдвое, прибыль от реализации проекта будет нулевой.
Учитывая, что бизнес-план рассчитан на три года вперед, необходимо учесть влияние инфляции в эти периоды. В таблице 4 представлен общий индекс инфляции, использованный для расчета бизнес-плана:
| Периоды | Показатели |
|---|---|
| 2002 г. | 18% |
| 2003 г. | 17% |
| 2004 г. | 16% |
Для того, чтобы результаты расчетов были сопоставимы, их необходимо дисконтировать. Ставка дисконтирования определяется по формуле:
Е = И + К
где И — средний уровень инфляции в процентах;
К — процент по депозитным счетам, открываемым для юридических лиц.
Подставляя значения, получаем:
Е = 17% + 13% = 30%
Таким образом, ставка дисконтирования составляет 30%.
Результат реализации проекта можно увидеть в финансовой отчетности (приложение 18). Учитывая, что новая продукция предприятия «Икар» реализуется по договору комиссии с задержкой платежа на один месяц, первые два месяца производства предприятие не получит выручки от продажи продукции. Однако необходимо уплачивать проценты по кредиту, покупать сырье и материалы для развития производства. Поэтому в феврале 2002 года будет наименьший остаток денежных средств на счету предприятия. С марта 2002 года завод начнет накапливать прибыль, и в январе 2003 года будет выплачена основная сумма кредита в размере 55 000 рублей. В последующие месяцы «Икар» будет стабильно получать прибыль от операционной деятельности. Рекомендуется размещать часть свободных денежных средств на депозит по ставке 13% годовых, что позволит получить дополнительный доход в размере 37 226 рублей.
Свежие комментарии