Оборудование и потребность в оборотных средствах
- Оборудование: 450 834 руб.
- Сумма вложенного капитала: 1 135 100 руб.
- Общая площадь арендованных помещений: 100 м2
- Численность работающих: 13 человек
Финансовые показатели
| Показатель | Значение |
|---|---|
| Объем реализации/выручка/доход без НДС | 8 400 тыс. руб. |
| Себестоимость продукции (услуги) | 6 555,8 тыс. руб. |
| Балансовая прибыль (равна валовой) | 562,7 тыс. руб. |
| Налог на прибыль | 112 тыс. руб. |
| Чистая прибыль | 448,4 тыс. руб. |
| Рентабельность продукции (услуги) | 8,6% |
Срок окупаемости
1,3 года
Факторы конкурентоспособности
- Товар:
- Качество — 5
- Потребительские показатели — 4
- Престиж торговой марки — 4
- Цена:
- Продажная — 54
- Процент скидки с цены — 4
- Сроки платежа — 3
- Каналы сбыта:
- Прямая доставка — 0
- Торговые представители — 5
- Предприятия-производители — 5
- Оптовые посредники — 5
Продвижение товаров на рынках
- Реклама:
- Для потребителей — 5
- Для торговых посредников — 3
- Индивидуальная продажа:
- Стимулирование потребителей — 4
- Демонстрационная торговля — 3
- Показ образцов товаров — 2
- Продвижение товаров по каналам сбыта:
- Продажа на конкурсной основе — 4
- Продажа торговым посредникам — 3
Общее количество баллов
113
Оборотные средства — это предметы труда, которые в процессе производства меняют свою натуральную форму, обслуживая только один производственный цикл, полностью потребаясь в нем, перенося свою стоимость на готовый продукт целиком и сразу. [1]
Таблица 4. Оборотные средства
| № п. п. | Наименование оборотных средств | Единица измерения | Кол-во единиц | Стоимость, руб. | 18% НДС, руб. | Стоимость без НДС, руб. |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Основные материалы: | |||||
| 2 | Товар в ассортименте | шт. | 2 000 000 | 305 085 | 169 497,5 | 1 694 915 |
| Итого за месяц | 2 000 000 | 305 085 | 169 497,5 | 1 694 915 | ||
| Итого за квартал | 6 000 000 | 915 254 | 507 381,5 | 5 084 745 | ||
| 3 | Вспомогательные материалы | |||||
| 4 | Электроэнергия | кВт | 1 000 | 5 | 5 000 | 423,7 |
| 5 | Коммунальные платежи (вода) | м³ | 80 | 15 | 1 200 | 183 |
| 6 | Канцелярия | комплекты | 10 | 200 | 2 000 | 305 |
| 7 | Бытовая химия | шт. | 20 | 150 | 3 000 | 458 |
| 8 | Бумага для принтера | упаковка | 5 | 120 | 600 | 91 |
| 9 | Упаковка (пакеты) | шт. | 2 000 | 3 | 6 000 | 915 |
| Итого за месяц | 17 800 | 2 715 | 15 085 | |||
| Итого за квартал | 53 400 | 8 145 | 45 255 | |||
| Всего | 6 053 400 | 923 399 | 5 130 000 |
ООО «Мир инструмента» арендует торговую площадь.
Аренда — это имущественный наем, основанный на договоре о предоставлении имущества во временное пользование за определенную плату. В договоре аренды участвуют две стороны: арендодатель и арендатор. [2]
Таблица 5. Аренда помещений
| № п. п. | Затраты на проект | Примечание | Вид договора |
|---|---|---|---|
| 1 | Производственные помещения | 100 | Аренда 1 м² = 2 300 руб. в месяц |
| Итого: | 90 000 | среднесрочный | |
| НДС 18% | 16 200 | ||
| Всего: | 106 200 |
Затем рассчитываем амортизационные отчисления.
Амортизация — это постепенное перенесение стоимости основных фондов в процессе их эксплуатации на стоимость готовой продукции. Для амортizaционных отчислений будем использовать линейный способ. Согласно этому методу амортизируемая стоимость объекта равномерно списывается (распределяется) в течение всего срока его службы. [3], [4]
Формула расчета:
А = первоначальная стоимость ОС × норма амортизации в % / 100%
Амортизационные отчисления приведены в таблице 6.
Таблица 6. Амортизационные отчисления
| № п. п. | Наименование основных средств | Стоимость руб. без НДС | Норма амортиз. отчислений в год в % | Всего амортиз. отчисл. в год, руб. | Всего амортиз. отчисл. за квартал, руб. |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | оборудование | 238 913 | 15% | 35 836 | 8 959 |
| 2 | техника | 153 196 | 25% | 38 299 | 9 575 |
| 3 | мебель | 34 233 | 10% | 3 423 | 856 |
| 4 | кассовый аппарат | 24 492 | 20% | 4 989 | 1 247 |
| Итого | 450 834 | 82 547 | 20 637 |
| № | Должность | Функциональные обязанности | Образование | Стаж работы | Условия найма |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Директор | Планирование, разработка стратегии, общее руководство, подбор персонала, начисление заработной платы | Высшее образование | Без опыта работы в данной должности | На постоянной основе без испытательного срока |
| 2 | Бухгалтер | Ведение бухгалтерского и налогового учета, расчеты со поставщиками, проверка кассовых документов, управление денежными средствами | Высшее образование | Опыт работы от 1 года | На постоянной основе с 3-месячным испытательным сроком |
| 3 | Менеджер по продажам | Обслуживание клиентов, продажа товаров, выкладка товара, проведение инвентаризации | Среднее профессиональное образование | Без опыта работы в сфере продаж | На постоянной основе с 1-месячным испытательным сроком |
| 4 | Кассир | Работа на кассе, обслуживание клиентов, инкассирование денег, ведение денежных расчетов | Среднее специальное образование | Без опыта работы в банке или магазине | На постоянной основе с 1-месячным испытательным сроком |
| 5 | Грузчик | Разгрузка и размещение товаров, поддержание порядка на складе | Среднее образование | Без опыта работы в логистической сфере | На постоянной основе без испытательного срока |
| 6 | Уборщица | Уборка помещений, поддержание чистоты и порядка | Среднее образование | Без опыта работы в данной должности | На постоянной основе без испытательного срока |
Расчет заработной платы представлен ниже:
Таблица 9. Расчет заработной платы
| № | Название должности | Количество работников | Базовый оклад, руб. | Общая сумма заработной платы, руб. | Премия | Сумма заработной платы за месяц, руб. |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Директор | 1 | 40 000 | 40 000 | 50% | 20 000 |
| 2 | Бухгалтер | 1 | 25 000 | 25 000 | 30% | 7 500 |
| 3 | Менеджер по продажам | 6 | 18 000 | 108 000 | 20% | 21 600 |
| 4 | Кассир | 2 | 18 000 | 36 000 | 10% | 3 600 |
| 5 | Грузчик | 1 | 15 000 | 15 000 | — | — |
| 6 | Уборщица | 2 | 12 000 | 24 000 | — | — |
| Итого за месяц | 248 000 | 52 700 | ||||
| Итого за квартал | 744 000 | 158 100 |
После расчета заработной платы необходимо составить смету расходов на оплату труда (Таблица 10):
Таблица 10. Смета на оплату труда
| № | Статья затрат | Сумма, руб. |
|---|---|---|
| 1 | Оплата труда (базовый оклад и премия) | 744 000 |
| 2 | Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды (30% от заработной платы) | 270 630 |
| Итого расходы на оплату труда за квартал | 902 100 |
В таблице 11 рассчитаны страховые взносы, которые должны быть уплачены предприятием:
Таблица 11. Отчисления во внебюджетные фонды
| № | Налог | Ставка взноса, % | Облагаемая сумма, руб. |
|---|---|---|---|
| 1 | Отчисления в пенсионный фонд | 22% | 198 462 |
| 2 | Фонд социального страхования | 2,9% | 26 161 |
| 3 | Фонд обязательного медицинского страхования (федеральный) | 5,1% | 46 007 |
| Итого страховые взносы | 30% | 270 630 |
В данном разделе необходимо рассчитать издержки производства организации «Мир инструментов». Издержки производства включают в себя:
- материальные затраты (затраты на покупку ресурсов, используемых в производстве)
- расходы на оплату труда (зарплата и премия сотрудникам)
- страховые взносы во внебюджетные фонды (пенсионный, медицинский, социальный)
- амортизация
- прочие затраты.
Таблица 12. Издержки производства и реализации продукции
| № | Статья издержек | Сумма, руб. |
|---|---|---|
| 1 | Себестоимость продукции (материальные затраты) | — |
| 2 | Расходы на оплату труда | 744 000 |
| 3 | Страховые взносы | 270 630 |
| 4 | Амортизация | — |
| 5 | Прочие затраты | — |
| Итого издержки производства и реализации продукции за квартал | 1 084 630 |
| № п. п. | Показатели | Стоимость в рублях |
|---|---|---|
| 1 | Материальные затраты | 5 130 000 |
| 2 | Расходы на оплату труда | 902 100 |
| 3 | Страховые взносы во внебюджетные фонды | 270 630 |
| 4 | Амортизация | 20 637 |
| 5 | Прочие затраты: затраты на аренду | 90 000 |
| — | затраты на рекламу и маркетинг | 129 000 |
| — | комиссионные банку | 4 500 |
| — | услуги связи и интернет | 9 000 |
| 8 | Всего себестоимость: | 6 555 868 |
Свежие комментарии