бизнес план магазин инструмент
|
Основные данные |
Единица |
Величина |
|
|
Сумма вложенного капитала |
руб. |
1 135 100 |
|
|
Оборудование (стоимость основных фондов без НДС) |
шт. (руб.) |
450 834 |
|
|
Общая площадь арендованных помещений: |
м2 |
100 |
|
|
в том числе, производственная площадь |
м2 |
100 |
|
|
Численность работающих |
чел. |
13 |
|
|
в том числе: Управленческий персонал (директор, менеджер) |
чел. |
1 |
|
|
Производственный персонал (продавцы, уборщицы) |
чел. |
12 |
|
|
Показатели: Объем реализации/выручка/доход без НДС |
тыс. руб. тыс. руб. |
8 400 7 118,6 |
|
|
Себестоимость продукции (услуги) |
тыс. руб. |
6 555,8 |
|
|
Балансовая прибыль (равна валовой) |
тыс. руб. |
562,7 |
|
|
Налог на прибыль |
тыс. руб. |
112 |
|
|
Чистая прибыль |
тыс. руб. |
448,4 |
|
|
Рентабельность продукции (услуги) |
% |
8,6 |
|
|
Срок окупаемости |
в годах |
1,3 |
|
|
Факторы конкурентоспособности |
Своя фирма |
Главные конкуренты |
|||
|
Бобер |
220 Вольт |
MachineStore |
|||
|
1. ТОВАР |
|||||
|
1.1 Качество |
5 |
5 |
5 |
4 |
|
|
1.2 Потребительские показатели |
5 |
4 |
4 |
4 |
|
|
1.3 Престиж торговой марки |
4 |
4 |
5 |
5 |
|
|
1.4 Упаковка |
5 |
4 |
3 |
3 |
|
|
1.5 Уровень послепродажного обслуживания |
5 |
4 |
5 |
3 |
|
|
1.6. Уникальность |
4 |
4 |
4 |
4 |
|
|
1.7 Надежность |
5 |
4 |
5 |
3 |
|
|
1.8 Защищенность патентами |
55 |
5 |
5 |
5 |
|
|
2. ЦЕНА |
|||||
|
2.1 Продажная |
54 |
5 |
4 |
3 |
|
|
2.2 Процент скидки с цены |
4 |
3 |
4 |
3 |
|
|
2.3 Сроки платежа |
3 |
3 |
0 |
0 |
|
|
2.4 Условия предоставления кредита |
4 |
0 |
0 |
0 |
|
|
2.5 Условия финансирования покупки |
4 |
5 |
5 |
5 |
|
|
3. КАНАЛЫ СБЫТА |
|||||
|
3.1 Формы сбыта: |
|||||
|
прямая доставка |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
торговые представители |
5 |
5 |
5 |
5 |
|
|
предприятия-производители |
5 |
5 |
5 |
5 |
|
|
оптовые посредники |
5 |
5 |
5 |
5 |
|
|
3.2 Степень охвата рынка |
3 |
3 |
4 |
4 |
|
|
3.3 Размещение складских помещений |
3 |
3 |
2 |
2 |
|
|
3.4 Система транспортировки |
5 |
5 |
5 |
5 |
|
|
3.5 Система контроля запасов |
5 |
4 |
4 |
4 |
|
|
4. ПРОДВИЖЕНИЕ ТОВАРОВ НА РЫНКАХ |
|||||
|
4.1 Реклама: |
|||||
|
для потребителей |
5 |
2 |
2 |
4 |
|
|
для торговых посредников |
3 |
3 |
3 |
3 |
|
|
4.2 Индивидуальная продажа: стимулирование потребителей демонстрационная торговля показ образцов товаров |
4 |
4 |
3 |
2 |
|
|
4.3 Продвижение товаров по каналам сбыта: продажа на конкурсной основе продажа торговым посредникам 4.4 Телевизионный маркетинг 4.5 Продажа товаров через средства массовой информации |
4 4 4 |
4 3 4 |
3 3 3 |
3 3 3 |
|
|
ОБЩЕЕ КОЛИЧЕСТВО БАЛЛОВ |
113 |
100 |
96 |
90 |
|
Исходя из данных таблицы 2 мы видим, что ООО «Мир Инструмента» является конкурентоспособной организацией.
|
№ п. п. |
Наименование основных средств |
Кол-во ед-ц оборуд. |
Стоимость, руб. |
НДС (18%) руб. |
Цена без НДС, руб. |
||
|
Единицы |
Всего |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
1 1 |
Стеллаж с перфорированной задней стенкой длиной 1000мм |
28 |
3 526 |
98 728 |
15 060 |
83 668 |
|
|
2 |
Стеллаж без фриза пристенный длиной 1000мм |
3 |
4 530 |
13 590 |
2 073 |
11 517 |
|
|
3 |
Стеллаж островной длиной 1000мм |
8 |
6 446 |
51 568 |
7 866 |
43 702 |
|
|
4 |
Камеры хранения для сумок (разборные) |
1 |
4 161 |
4 161 |
634 |
3 527 |
|
|
5 |
Витрина из алюминиевого профиля (стекло) |
2 |
9 123 |
18 246 |
2 783 |
15 463 |
|
|
6 |
Калитка односторонняя MG01-CH |
2 |
7 700 |
15 400 |
2 349 |
13 051 |
|
|
7 |
Кассовый бокс Stream-M-150 |
1 |
17 285 |
17 285 |
2 636 |
14 649 |
|
|
8 |
Стойка ограждения ОС1 двухуровневая |
7 |
2 495 |
17 465 |
2 664 |
14 801 |
|
|
9 |
Стеллаж высокий открытый |
3 |
3 680 |
11 040 |
1 684 |
9 356 |
|
|
9 10 |
Шкаф высокий закрытый для одежды |
1 |
4 630 |
4 630 |
706 |
3 924 |
|
|
11 |
Шкаф высокий с открытыми полками для документов |
1 |
4 690 |
4 690 |
715 |
3 975 |
|
|
12 |
Сейф-шкаф SL-65T |
1 |
3 186 |
3 186 |
486 |
2 700 |
|
|
1 13 |
Кресло GALANT GTP V-04 |
3 |
2 305 |
6 915 |
1 054 |
5 861 |
|
|
14 |
Стул |
6 |
555 |
3 330 |
508 |
2 822 |
|
|
15 |
Стол рабочий 1400 |
1 |
2 260 |
2 260 |
345 |
1 915 |
|
|
16 |
Стол угловой |
1 |
4 838 |
4 838 |
738 |
4 100 |
|
|
17 |
ПР-30 Прилавок рабочий |
4 |
1 890 |
7 560 |
1 153 |
6 407 |
|
|
18 |
Металлический стеллаж среднегрузовой SGR 1283-2,0 |
4 |
8 141 |
32 564 |
4 967 |
27 597 |
|
|
19 |
Денежный ящик |
1 |
2 160 |
2 160 |
329 |
1 831 |
|
|
20 |
Стол обеденный для сотрудников Орион СБ-1429 |
1 |
2 690 |
2 690 |
410 |
2 280 |
|
|
21 |
Фискальный регистратор ШТРИХ-ЛАЙТ-01Ф с фискальным накопителем |
1 |
28 900 |
28 900 |
4 408 |
24 492 |
|
|
22 |
Монитор ViewSonic VA1903A |
5 |
4 990 |
24 950 |
3 805 |
21 145 |
|
|
23 |
Системный блок HP 460-a062ur X1B04EA |
5 |
22 990 |
114 950 |
17 535 |
97 415 |
|
|
24 |
Лазерное МФУ Samsung Xpress M2070W |
3 |
11 990 |
35 970 |
5 487 |
30 483 |
|
|
25 |
Мышь проводная Sven RX-155 |
5 |
390 |
1 950 |
297 |
1 653 |
|
|
26 |
Клавиатура проводная Sven KB-S306 |
5 |
590 |
2 950 |
450 |
2 500 |
|
|
Итого |
529 286 |
81 142 |
450 834 |
||||
Определяем потребность в оборотных средствах, они приведены в таблице 4.
Оборотные средства — это предметы труда, которые в процессе производства меняют свою натуральную форму, обслуживая только один производственный цикл, полностью потребляются в нём, перенося свою стоимость на готовый продукт целиком и сразу. http: //studopedia.ru/7_19518_tema—oborotnie-sredstva-organizatsii-predpriyatiya.html
Таблица 4 . Оборотные средства
|
№ п . п. |
Наименование оборотных средств |
Единица измер. |
Кол-во единиц |
Стоимость, руб. |
18% НДС, руб. |
Стоимость без НДС, руб. |
||
|
Едини-цы |
Всего |
|||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
Основные материалы: |
||||||||
|
Товар в ассортименте |
2 000 000 |
305 085 |
1 694 915 |
|||||
|
Итого за месяц |
2 000 000 |
305 085 |
1 694 915 |
|||||
|
Итого за квартал |
6 000 000 |
915 254 |
5 084 745 |
|||||
|
Вспомогательные материалы |
||||||||
|
Электроэнергия |
КВт |
1 000 |
5 |
5 000 |
763 |
4 237 |
||
|
Коммунальные платежи (вода) |
М 3 |
80 |
15 |
1 200 |
183 |
1 017 |
||
|
Канцелярия |
Комплект |
10 |
200 |
2 000 |
305 |
1 695 |
||
|
Бытовая химия |
Шт. |
20 |
150 |
3 000 |
458 |
2 542 |
||
|
Бумага для принтера |
Упаковка |
5 |
120 |
600 |
91 |
509 |
||
|
Упаковка (пакеты) |
Шт. |
2 000 |
3 |
6 000 |
915 |
5 085 |
||
|
Итого за месяц |
17 800 |
2 715 |
15 085 |
|||||
|
Итого за квартал |
53 400 |
8 145 |
45 255 |
|||||
|
Всего |
6 053 400 |
923 399 |
5 130 000 |
|||||
ООО «Мир инструмента» арендует торговую площадь.
Аренда — это имущественный наем, основанный на договоре о предоставлении имущества во временное пользование за определенную плату. В договоре аренды участвуют две стороны: арендодатель и арендатор. О.И. Волков, В.К. Скляренко ЭКОНОМИКА ПРЕДПРИЯТИЯ: КУРС ЛЕКЦИЙ М.: ИНФРА-М, 2006.
Условия аренды приведены в таблице 5.
Таблица 5 . Аренда помещений
|
№ п. п. |
Затраты на проект |
Примечание вид договора |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
1. |
Производственные помещения |
100 |
Аренда 1 м 2 300 руб. в месяц |
90 000 |
среднесрочный |
|
|
Итого: |
90 000 |
|||||
|
НДС — 18% |
16 200 |
|||||
|
Всего: |
106 200 |
|||||
Далее рассчитываем амортизационные отчисления.
Амортизация — это постепенное перенесение стоимости основных фондов в процессе их эксплуатации на стоимость готовой продукции. Для амортизационных отчислений будем использовать линейный способ. Согласно этому методу амортизируемая стоимость объекта равномерно списывается (распределяется) в течение всего срока его службы. Сергеев И.В. Экономика организации (предприятия): учебное пособие. — М.: «Финансы и статистика». — 2006
Расчет амортизационных отчислений линейным способом производится по следующей формуле:
А = первоначальная стоимость ОС* Н а /100%
Амортизационные отчисления приведены в таблице 6.
Амортизационные отчисления
|
№ п. п. |
Наименование основных средств |
Стоимость руб. без НДС |
Норма амортиз. отчислений в год в % |
Всего амортиз. отчисл. в год, руб. |
Всего амортиз. отчисл. за квартал. руб. |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
1 |
оборудование |
238 913 |
15 |
35 836 |
8 959 |
|
|
2 |
техника |
153 196 |
25 |
38 299 |
9 575 |
|
|
3 |
мебель |
34 233 |
10 |
3 423 |
856 |
|
|
4 |
кассовый аппарат |
24 492 |
20 |
4 989 |
1 247 |
|
|
Итого |
450 834 |
82 547 |
20 637 |
|||
|
тыс. руб. |
|||||
|
1. |
Основные фонды |
529,3 |
Собственные средства |
||
|
2. |
Оборотные средства (вспомогательные материалы данные за 1 месяц) |
17,8 |
Уставный капитал (денежные средства) |
1 135,1 |
|
|
3. |
Товар |
500 |
|||
|
4. |
Аренда |
30 |
|||
|
5. |
Касса (условно) |
5 |
|||
|
6. |
Счет в банке |
10 |
|||
|
7 |
Затраты на рекламу и маркетинг |
43 |
|||
|
Итого: |
1 135,1 |
Итого: |
1 135,1 |
||
|
Должность |
Функциональные обязанности |
Образование |
Стаж работы в этой должности |
Условия найма на работу |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
Директор |
Осуществление функций планирования, разработка стратегии, общее руководство, подбор кадров, начисление заработной платы |
Высшее |
Без опыта |
На постоянной основе без испытательного срока |
|
|
Бухгалтер |
Ведение бухгалтерского и налогового учета, расчеты с поставщиками, проверка кассовых отчетов, учет денежных средств и кредитов банка |
Высшее |
Опыт работы от 1 года |
На постоянной основе с испытательным сроком 3 месяца |
|
|
Менеджер по продажам |
Обслуживание покупателей приемка товара, выкладка товара, проведение инвентаризаций |
Среднее |
Без опыта |
На постоянной основе с испытательным сроком 1 месяц |
|
|
Кассир |
Ведение кассовых документов, работа на кассе, обслуживание клиентов, инкассирование денежных средств |
Среднее |
Без опыта |
На постоянной основе с испытательным сроком 1 месяц |
|
|
Грузчик |
Разгрузка товара, распределение товара по отделам |
Среднее |
Без опыта |
На постоянной основе без испытательного срока |
|
|
Уборщица |
Уборка помещения |
Среднее |
Без опыта |
На постоянной основе без испытательного срока |
|
Расчет заработной платы представлен в таблице 9.
Фонд оплаты труда
|
Наименование должности |
Кол-во чел |
Оклад, средняя ЗП на 1 работника, руб. |
Оклад, средняя ЗП всего, руб. |
Премия |
Общая ЗП за месяц, Руб. |
|||
|
% |
Руб. |
|||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
1 |
Директор |
1 |
40 000 |
40 000 |
50 |
20 000 |
60 000 |
|
|
2 |
Бухгалтер |
1 |
25 000 |
25 000 |
30 |
7 500 |
32 500 |
|
|
3 |
Менеджеры |
6 |
18 000 |
108 000 |
20 |
21 600 |
129 600 |
|
|
4 |
Кассир |
2 |
18 000 |
36 000 |
10 |
3 600 |
39 600 |
|
|
5 |
Грузчик |
1 |
15 000 |
15 000 |
— |
— |
15 000 |
|
|
6 |
Уборщицы |
2 |
12 000 |
24 000 |
— |
— |
24 000 |
|
|
Итого за месяц |
248 000 |
52 700 |
300 700 |
|||||
|
Итого за квартал |
744 000 |
158 100 |
902 100 |
|||||
После расчета заработной платы необходимо составить смету расходов на оплату труда работников предприятия (Таблица 10). Смета составлена на квартал.
Таблица 10. Смета на оплату труда
|
Номер |
Наименование статьи |
Сумма в руб. |
|
|
1 |
2 |
3 |
|
|
1. 2. 3. |
Расходы на оплату труда (сумма окладов) Премиальный фонд Дополнительная заработная плата |
744 000 158 100 |
|
|
4. |
Итого ФОТ: |
902 100 |
|
|
5. |
Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды 30% |
270 630 |
|
|
6. |
Всего: |
1 172 730 |
|
В таблице 11 рассчитаны страховые взносы, выплачиваемые предприятием.
Таблица 11 . Отчисления во внебюджетные фонды
|
№ п. п. |
Наименование налога |
Ставка взноса, % |
Облагаемая статья, руб. |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
1. |
Отчисления в пенсионный фонд |
22 |
198 462 |
|
|
2. |
Фонд социального страхования |
2,9 |
26 161 |
|
|
3 |
Фонд обяз. мед. страхования (федеральный) |
5,1 |
46 007 |
|
|
4. |
Итого: |
30 |
270 630 |
|
В данном разделе необходимо рассчитать издержки производства организации «Мир инструмента».
Издержки производства — это совокупность денежных затрат, использованных на покупку ресурсов, потребляемых в процессе производства. Иными словами издержки производства — это затраты на изготовление продукции. Учебник «Экономика: Микро-макроанализ», Ивашковский С.Н., Москва, 1999 г
Себестоимость продукции (работ, услуг) — это стоимостная оценка используемых в процессе производства энергии, основных фондов, трудовых ресурсов, сырья, материалов, топлива, природных ресурсов, а также других затрат на производство и реализацию продукции. Учебник для вузов «Бухгалтерский управленческий учет», Ивашкевич В.Б., Москва, Экономистъ, 2008
Издержки можно разбить на несколько групп:
- материальные затраты — это часть средств, которые тратят на производство услуг и товаров;
- расходы на оплату труда (заработная плата, премия);
- страховые взносы во внебюджетные фонды (пенсионные взносы, медицинские взносы, социальное страхование);
- амортизация;
— прочие затраты — дополнительные затраты, которые включаются в себестоимость продукции.
Издержки на производство и реализацию продукции представлены в таблице 12.
Таблица 12. Издержки (себестоимость) на производство и реализацию продукции (услуги)
|
№ п. п. |
Показатели |
Стоимость, руб. |
|
|
1. |
Материальные затраты |
5 130 000 |
|
|
2. |
Расходы на оплату труда |
902 100 |
|
|
3. |
Страховые взносы во внебюджетные фонды |
270 630 |
|
|
4. |
Амортизация |
20 637 |
|
|
5. |
Прочие затраты: затраты на аренду |
90 000 |
|
|
— затраты на рекламу и маркетинг |
129 000 |
||
|
— комиссионные банку |
4500 |
||
|
— услуги связи и интернет |
9000 |
||
|
8. |
Всего себестоимость: |
6 555 868 |
|
Свежие комментарии