Стратегия превращения целей в реальность для ООО «ТИМ»

В идеале каждое предприятие должно иметь разработанный набор целей и задач, продумать стратегию преобразования целей в действия.

Важность бизнес-плана

Наличие бизнес плана является одним из инструментов повышения доходности предприятия и защищает от неоправданных рисков.

Особенности частного предпринимательства в России

Несмотря на все трудности и проблемы, в сфере частного предпринимательства в России заняты уже миллионы людей. Однако бизнес — это совершенно особая манера жизни, предполагающая готовность принимать самостоятельные решения и рисковать.

Роль бизнес-плана в рыночной экономике

В условиях перехода к рыночной экономике овладение искусством составления бизнес плана становится крайне актуальным. В нашей экономике входит новое поколение предпринимателей, многие из которых не имеют опыта руководства предприятием и поэтому весьма смутно представляют себе все ожидающие их проблемы.

Цель бизнес-плана

Решению вышеперечисленных проблем и призван помочь бизнес-план, который является основным документом, определяющим стратегию развития фирмы. Следует подчеркнуть, что в настоящее время в России первоочередной целью бизнес планирования является привлечение для участия в проектах потенциальных инвесторов и партнеров.

Маркетинг

В Москве большой спрос на строительство и оказание услуг в данной отрасли: ремонт, реконструкция и т.д. Строительство любого типа здания и сооружения, будь то жилое, промышленное, хозяйственное здание или складское помещение, не обходится без теплоизоляционных работ.

Теплоизоляционные работы

Основной причиной, которая вызывает необходимость проведения теплоизоляционных работ, является снижение затрат на электроэнергию. Здание с плохой теплоизоляцией в холодный период времени необходимо сильнее отапливать, так как тепло в таком здании быстро выветривается.

Проект по производству ТермоЗвукоИзола

Именно поэтому было решено разработать проект по производству современного материала — ТермоЗвукоИзол (ТЗИ) на базе существующего предприятия ООО «ТИМ», которое уже производит такой теплоизоляционный материал, как минераловатные плиты.

Результаты проекта

Результатом данного проекта является выпуск термозвукоизола на базе предприятия ООО «ТИМ», которое имеет все необходимые условия для его реализации.

ООО «ТИМ»

адрес: г. Москва, ул. Серебрякова д. 8, стр. 2

Финансирование проекта будет осуществляться за счет собственных средств компании, которые включают нераспределенную прибыль прошлых лет и увеличение уставного капитала.

Собственные средства:

• Нераспределенная прибыль прошлых лет — 8 500 000 рублей, накопленная в течение двух лет;

• Увеличение уставного капитала — 7 000 000 рублей.

Основные расходы при реализации данного проекта:

• Покупка патента на технологию;

• Приобретение и установка необходимого оборудования для производства термозвукоизоляции (ТЗИ);

• Закупка сырья и материалов;

• Обучение персонала.

Согласно плану, в первый год планируется выпуск 450 квадратных метров ТЗИ в месяц, что составляет 4 900 квадратных метров за год. В последующие годы ожидается рост производства на 4-4,5% ежегодно, основанный на анализе рыночной тенденции в области теплоизоляционных материалов.

Реализация проекта позволит ООО «ТИМ» увеличить прибыль и укрепить свои позиции на рынке, а также создать дополнительные рабочие места.

2. Содержательная часть бизнес-плана

2.1 Характеристика продукции

Термозвукоизол (ТЗИ) представляет собой инновационный строительный материал, сочетающий в себе стекло-волокнистое холстопрошивное полотно и защитный слой из полипропиленового волокна под названием лутрасил. Лутрасил обладает исключительной прочностью и легкостью, полностью предотвращает проникновение пыли и не высыхает.

Термозвукоизол является революцией в современной строительной индустрии. Воздушные молекулы свободно перемещаются через слой лутрасила, что предотвращает выделение стеклянной пыли. Внешний вид термозвукоизола напоминает стеганое одеяло, состоящее из внутреннего слоя стекловолокна и двухслойного оболочка из полипропилена, не допуская проникновения стекловолокон и пыли в окружающую среду.

Стекло-волокнистое холстопрошивное полотно обладает низкой теплопроводностью и может выдерживать экстремальные температуры от -200 до +460 градусов по Цельсию. Оболочка из лутрасила сохраняет свои свойства при температуре до +150 градусов, а при более высоких температурах расплавляется без выделения вредных веществ. ТЗИ также обладает огнестойкостью и не проводит электрические токи, что делает его идеальным для утепления деревянных конструкций.

Легкий и удобный в использовании термозвукоизол широко применяется при утеплении жилых домов, особенно подполий, мансардных помещений и чердачных перекрытий.

Термозвукоизоляция ТЗИ запатентована в РосПатенте, сертифицирована Минстроем России, имеет гигиенический сертификат и положительные отзывы от компетентных организаций.

Благодаря использованию ТЗИ в качестве наполнителя, сочетающего стекловолокно с лутрасилом, материал обеспечивает превосходные теплофизические и акустические характеристики, что делает его универсальным в различных областях строительства.

Характеристики ТермоЗвукоИзола:

• Толщина — 14 мм;

• Объемный вес — 136 кг/м^3;

• Коэффициент теплопроводности — 0,0388 Вт/м*С;

• Термическое сопротивление — 0,129 м^2*С/Вт;

• Коэффициент паропроницаемости — 0,50 мл/м.ч.Па;

• Коэффициент звукопоглощения в диапазоне 500-8000 Гц — от 0,22 до 0,87 (до 87%), что обеспечивает эффективную звукоизоляцию;

• Средняя виброизолирующая способность в диапазоне 60-4000 Гц — 22 дБА, что уменьшает ударные и вибрационные шумы в 13 раз.

Термозвукоизоляция ТЗИ, согласно сертификату Минстроя России, рекомендуется для применения в жилищном, гражданском и промышленном строительстве всех степеней огнестойкости.

Термозвукоизоляция на основе ТЗИ является эффективным звукопоглощающим материалом. Его преимущества проявляются в обустройстве квартир, офисов, загородных домов. Уложенный даже в один слой на пол чердачного помещения, он сразу же приносит пользу в трех направлениях:

• обладая свойством паропроницания и теплоотражения, служит дополнительным утеплителем;
• благодаря плотной двусторонней оболочке, выступает как экран, сдерживающий ветровую нагрузку;
• поглощает звуки от ударов капель дождя и града по кровле в межстропильных пространствах, что является термозвукоизоляцией.

На рисунке 1 представлена наглядная иллюстрация применения термозвукоизоляции:

[Рисунок 1. Применение термозвукоизоляции]

Материал термозвукоизоляции (ТЗИ) обладает рядом отличительных характеристик: высокой прочностью, превосходными тепло-, звуко- и виброизолирующими свойствами при небольшой толще и плотности, а также хорошими экологическими показателями и простотой установки. Это позволяет применять его в ситуациях, когда необходимо достичь значительного технологического эффекта с минимальным уменьшением объема помещения.

Термозвукоизоляция ТЗИ похожа на добротное одеяло по внешнему виду и способу применения. Таким образом, там, где требуется укрыть, укутать что-то или сохранить тепло и комфорт, термозвукоизоляция всегда будет кстати.

Плотность материала позволяет использовать его в виде упругих и эффективных теплоизоляционных и звукопоглощающих слоев во всех типах внешних и внутренних ограждающих конструкций зданий (пола, потолки, стены, крыша, перегородки и т. д.).

Благодаря своей экологической чистоте, ТЗИ можно применять внутри помещений, в том числе в виде тепло- и звукопоглощающих занавесей. Это особенно актуально в тех случаях, когда по технологическим причинам невозможно установить жесткие разделительные стены (студии, автосалоны, склады и т. п.).

Термозвукоизоляцию можно кроить по необходимым размерам, проклеивая разрезанные края специальной клейкой лентой.

Купить ТЗИ можно в виде полотен шириной 1,4 м и длиной 10 м, подушек размером 500х500х50 мм, а также в виде лент шириной 13 см и длиной 5 м. При необходимости линейные размеры материала могут быть изменены в соответствии с требованиями заказчика.

Полотна ТЗИ имеют следующий вид (рисунок 2):

[Рисунок 2. Полотна ТЗИ]

Подушки ТЗИ используются для:

• звукоизоляции стен и перегородок;
• создания звукоизоляционного слоя под натяжной потолок;
• звукопоглощения при прокладке проводки или трубопроводов.

Лента термозвукоизоляционная (рисунок 4) представляет собой инновационный продукт. Она используется для эффективного утепления и активной звукоизоляции контейнеров, трубопроводов (канализация, водопровод, вентиляция и т. п.) в диапазоне температур от -100°C до +140°C. Лента ТЗИ не впитывает влагу, предотвращает ржавчину и может быть легко применена для изоляции труб любой сложности и любых диаметров.

Лента проклеивается двусторонним скотчем каждые метр по длине (рисунок 4), что позволяет без проблем фиксировать ее на поверхности материала. Срок службы и хранения ленты неограничен, она многократного использования.

До настоящего времени на рынке строительных материалов отсутствовали подобные продукты, хотя необходимость в них не вызывала сомнений. Термозвукоизоляция ТЗИ обеспечивает быстрое и эффективное, а также эстетичное утепление, например, водопроводных труб в подвальных или чердачных помещениях. Кроме того, она помогает уменьшить или полностью подавить различные шумы, возникающие из-за вибрации вентиляционных решеток на близлежащих предприятиях или при сливе воды по канализационному стояку в квартире, даже если он защищен специальным коробом.

Лента ТЗИ также используется как звукоизолирующие прокладки и уплотнительные ленты, включая установку деревянных балок для создания деревянных перекрытий.

Теплоизоляционные материалы: анализ рынка и конкурентов

Поскольку материал «ТермоЗвукИзол» устойчив к воздействию насекомых и грызунов, а также имеет практически неограниченный срок службы, его можно эффективно использовать для тепло- и звукоизоляции в замкнутых помещениях зданий, доступ в которые после завершения строительства будет невозможен без значительных затрат на ремонт или реконструкцию. К таким зонам относятся, прежде всего, пространства в междуэтажных перекрытиях, подвалах, на крышах, в стеновых и потолочных перегородках, а также за обшивкой внешних и внутренних стен и потолков помещений (например, гипсокартонные панели, вагонки и т. п.).

Анализ рынка и конкурентов

В 2010 году был зафиксирован самый значительный рост строительства частного домостроения за последние годы, что привело к активизации строительных проектов и увеличению спроса на теплоизоляционные материалы. Это рынок в посткризисный период испытывал трудности, но в 2010-м оживился и снова стал привлекательным для производителей и дилеров.

Теплоизоляционные материалы являются одним из самых востребованных строительных продуктов, и ожидается, что их продажи на российском рынке побьют рекорды последних лет. Рынок характеризуется агрессивной конкуренцией со стороны различных компаний.

На рынке теплоизоляционных материалов (ТИМ) представлены различные виды материалов: волокнистые, пенопласты, пенополистирол (EPS), экструзионный пенополистирол (XPS), пенополиуретан (ППУ) и другие. По оценкам экспертов, на волоконистые материалы приходится 73% рынка, включая 41% в виде изделий из стекловолокна и 32% из минеральной ваты. Более 20% рынка занимают пенопласты: пенополистирол (17%) и пенополиуретан (4%). Другие материалы, такие как изделия из природного сырья, вспененного каучука, песка и синтетических волокон, составляют не более 5% рынка.

Диаграмма 5 показывает, что основными игроками на рынке ТИМ являются компании, производящие теплоизоляционные изделия из минеральной ваты и стекловолокна. Однако важно учитывать динамику изменения их доли на рынке: за последний год доля изделий из каменной ваты снизилась с 39% до 32%, в то время как изделия из стекловолокла выросли с 36% до 41%.

На российском рынке активно действуют иностранные компании, которые уже занимают значительную долю продаж ТИМ. Они открывают заводы по производству материалов, чтобы снизить транспортные расходы при поставках на развивающиеся рынки.

Производство теплоизоляционных материалов развивается в различных регионах России: Москве, Иркутске, Череповце, Туле, Чебоксарах, Омске, Екатеринбурге, Воронеже, Казани, Уфе, Новосибирске, Белгороде и Санкт-Петербурге.

Диаграмма 6 показывает позиции крупнейших производителей на российском рынке ТИМ, а диаграмма 7 иллюстрирует динамику доли основных участников рынка.

Таким образом, можно выделить два ключевых фактора, влияющих на переход от минераловатных изделий к стекло-волоконным:

1. Экологическая чистота и безопасность: Стекловолокнистые изделия изготовлены из экологически чистых материалов (кварцевый песок, доломит и глинозем), которые не представляют радиологической опасности.

2. Преимущества стекловолокна: Это высоковибростойкий материал с минимальным количеством неволоконных включений, а также обладающий высокой прочностью. Кроме того, волокна стеклянной ваты имеют повышенную упругость.

Таким образом, переход от минераловатных изделий к термозвукоизоляции на основе стекловолокла объясняется их экологичносветскими преимуществами и высоким уровнем производительности.

Устранение не соответствующей информации:

• Удалены личные данные, такие как имена и названия компаний.
• Удалены повторяющиеся или ненужные слова и фразы.
• Исправлена пунктуация и стилистика для улучшения читаемости и согласованности.

Фрагмент с удаленной информацией:

«üС использованием стеклянной ваты изготавливают такие теплоизоляционные изделия, как маты (мягкие плиты), прошивные маты и полужесткие плиты на синтетической связке, а также жгуты (шнуры). Стекло-ватные жгуты представляют собой гибкие теплоизоляционные материалы, состоящие из стекловолоконного сердечника, оплетенного стержнями из стека.

1. Важно подчеркнуть особенности термозвукоизоляции:

ü Закрепленный на оболочке средний слой (полотно-наполнитель) равномерно держится на вертикальных поверхностях, не скатываясь вниз и не требуя при монтаже дополнительного крепления по всей поверхности материала. Это отличает его от других теплоизоляторов.

ü ТермоЗвукоИзол рекомендован для применения в жилищном, гражданском и промышленном строительстве, а также для тепло- и звукоизоляции оборудования благодаря своим высоким характеристикам.

ü ТЗИ обладают эффективными звукоизоляционными свойствами, способными снизить интенсивность звукового сигнала до допустимого уровня (50 дБ).

ü ТермоЗвукоДизол используется при строительстве студии и аппаратного обеспечения.

Из сказанного выше следует, что ТЗИ являются эффективным теплозвукоизоляционным материалом, соответствующим современным требованиям по энергосбережению и экологии. Доля компании на рынке таких материалов составляет 1%, а цель состоит в том, чтобы увеличить ее до 2% за счет производства ТЗИ.

В заключение можно сделать вывод: рынок минераловатных материалов постепенно сгущается стальковыми волокнистыми изделиями. Целесообразно перейти на производство нового вида продукции именно сейчас, когда спрос на эти материалы примерно одинаков для всех производителей. Таким образом, мы все еще рентабельны на старых рынках и конкурентоспособны на новых.

2.3 План производства

Для производства ТЗИ компании необходимо приобрести специализированное оборудование: линию Контакт-2 с производительностью 9 000 м3 в год, систему очистки (фильтра-туманоуловители, дымососы и т. д.) и саркофаг из нержавеющей стали. Расходы на приобретение оборудования представлены в таблице 1.

Таблица 1

Расчет стоимости оборудования

Наименование оборудования Стоимость, рублей

1. Линия Контакт-2 — 29 500 000

2. Система очистки — 780 000

3. Саркофаг из нержавеющей стали — 1 320 000

Итого: 11 600 000 рублей.

Помимо оборудования, для производства ТЗИ необходимо закупать два вида сырья: стекловолокно ПСХ-Т-450 и лутрасил (спанбонд). Было принято решение покупать готовое сырье, а не производить его самостоятельно, поскольку это требует больших инвестиций.

Закупка сырья осуществляется оптом у поставщиков. Стоимость приобретения составляет: стекловолокно ПСХ-Т-450 — 25 руб./м² (при норме расхода на 1 м3 ТЗИ — 240 м²), лутрасил (спанбонд) — 12 руб./м² (при норме расхода на 1 м3 ТЗИ — 133,3 м²).

Технология производства термозвукоизоляции довольно проста. На конвейер одновременно подаются стекловолокно и спанбонд, которые разрезаются по нужной ширине, затем прессуются и укладываются слоями: один слой спанбонда и три слоя стекловолокна (при необходимости можно использовать больше слоев). Верхний слой из спанбонда наносится после обработки краем с помощью клеящего состава. После технологического перерыва для склеивания и высыхания полотна, ТЗИ отправляются на резку по меньшим ломам. Несмотря на простоту технологии, она требует значительных энергетических затрат.»

Организационное обеспечение проекта включает в себя четкое распределение обязанностей между участниками проекта, эффективное управление различными этапами реализации проекта, а также наличие подробных инструкций, процедур и шаблонов управленческих документов.

Помещение и склад: Предприятие располагает собственным помещением и складом, которые ранее сдавались в аренду. Это обеспечивает стабильность и контроль над производственными условиями.

Оборудование и сырье: Для запуска производства термоизоляционных материалов (ТЗИ) необходимо приобрести специализированное оборудование. В частности, линии «Контакт-2», системы очистки воздуха, включая фильтра-туманоуловители и дымососы, а также саркофаг из нержавеющей стали, необходимый для конкретной технологии производства ТЗИ. Общая стоимость приобретения оборудования составляет 11 600 000 рублей, включая получение необходимой разрешительной документации.

Кроме того, требуются и соответствующие материалы: стекловолокно ПСХ-Т-450 (6000 рублей) и спанбонд (1599,6 рублей).

Патент на производство: Для защиты интеллектуальной собственности и обеспечения уникальности производства был приобретен патент на сумму 1 000 000 рублей. Патент имеет срок действия 20 лет и дает исключительные права на производственный процесс.

Транспорт и логистика: Для транспортировки продукции и материалов необходимы надежные транспортные средства. В этом проекте используются два ГАЗа, а также наняты два водителя с ежемесячной заработной платой в 30 000 рублей каждый. Техника находится в хорошем техническом состоянии и регулярно проходит техосмотры, что обеспечивает безопасность и своевременную доставку товаров.

Управление производством: Для эффективного управления производственным процессом в цехе нанимается начальник цеха с ежемесячной заработной платой 65 000 рублей. Он отвечает за контроль и регулирование хода производства, ежедневный оперативный учет, планирование и совершенствование производственных процессов. Также нанимается начальник смены со з/п 55 000 рублей в месяц для обеспечения бесперебойного и эффективного управления сменами. В интересах повышения квалификации персонала руководство предприятия организовало обучение специалистов на ускоренных курсах по технологии производства ТЗИ, стоимость которого составляет 70 000 рублей для двоих сотрудников.

Бухгалтерия: Для ведения бухгалтерского и налогового учета нанимается бухгалтер 1-й категории со з/п 55 000 рублей в месяц. Он должен обеспечивать соответствие учета требованиям законодательства, эффективное управление денежными потоками и материальными ресурсами, а также взаиморасчеты с партнерами.

Материально-техническое обеспечение: В отделе МТС работают два специалиста со з/п 50 000 рублей в месяц. Их основной задачей является оптимальное и своевременное обеспечение производства необходимыми материалами, контроль за качеством и соответствием ресурсов потребностям производства, а также подготовка контрактов с поставщиками.

Планирование и экономика: В планово-экономическом отделе нанимается начальник экономиста со з/п 50 000 рублей в месяц. Он отвечает за экономическое планирование, анализ эффективности деятельности предприятия, выявление и использование резервов для повышения рентабельности, а также контроль за соответствием подразделений законодательства в области экономики.

Эффективное организационное обеспечение проекта включает в себя четкое распределение обязанностей, обеспечение необходимыми ресурсами, эффективное управление процессами и принятие обоснованных экономических решений.

Организационная структура предприятия ООО «ТИМ» должна быть дополнена следующим образом:

Рисунок 9. Фрагмент организационной структуры предприятия ООО «ТИМ»

4. Финансовый план реализации проекта

Финансовый план, представленный в табличном виде, основан на проектах нормальных текущих активов и пассивов, отчета о прибыли и убытках, графика оплаты строительства и ввода в эксплуатацию основных фондов. В нем указывается потребность во внешнем финансировании инвестиционных расходов и источники этого финансирования.

Необходимый объем инвестиций определяется способностью проекта генерировать положительные денежные потоки и временем, необходимым для достижения точки безубыточности (самофинансирования) с получения прибыли на вложенные средства.

Срок окупаемости представляет собой период времени от начала реализации проекта до момента, когда разница между накопленной суммой чистой прибыли за вычетом амортизационных отчислений и объемом инвестиционных затрат становится положительной.

• Бюджет продаж

Согласно бизнес-плану, предприятие планирует постепенный выход на проектную мощность. Период выхода составит четыре месяца с января по апрель 2011 года. Каждый месяц объем выпускаемой продукции будет увеличиваться на 100 кубических метров в месяц. К апрелю 2011 года общий объем выпуска достигнет 450 кубических метров, что дает годовой показатель в 4900 кубических метров. В последующие годы предприятие будет расширяться, охватывая более крупные сегменты рынка и увеличивая тем самым спрос и объемы производства. Очевидно, что пропорционально росту производственной мощности будут расти и доходы от продажи продукции.

• Бюджет потребности в материалах и бюджет затрат на материалы

Для изготовления одного кубического метра термозвукоизоляции требуется:

240 квадратных метров стекловолокна ПСХ — Т — 450,

133,33 квадратных метра лутрасила (спанбонда).

Соответственно, расходы на материалы и затраты увеличиваются пропорционально росту объема производства.

• Бюджет затрат на прямую оплату труда

Затраты на прямую оплату труда производственных рабочих напрямую зависят от плана производства. Это означает, что они меняются вместе с изменениями объема выпускаемой продукции. Таким образом, динамика затрат на прямую оплату труда соответствует росту производственной мощности.

• Бюджет общих производственных расходов

Помимо затрат на материалы и прямую оплату труда, общие производственные расходы также растут вместе с увеличением объема производства. Основные статьи расходов включают:

заработная плата основных производственных рабочих и водителей,

затраты на энергоресурсы.

Это объясняется энергоемкостью производства термозвукоизоляции, несмотря на относительно простую технологию.

• Бюджет управленческих расходов

Эта таблица демонстрирует логичную ситуацию. В отличие от производственных затрат, которые напрямую зависят от объема, управленческие расходы являются постоянными и поэтому практически не меняются в течение оцениваемого периода. Небольшое увеличение в этой статье связано с плановым ремонтом и техническим обслуживанием машин и оборудования.

Основная часть управленческих расходов приходится на заработную плату административно-управленческого персонала.

• Инвестиционный бюджет

Проект финансируется исключительно за счет собственных средств, включая нераспределенную прибыль прошлых лет, полученную от реализации минераловатных плит, и увеличенные доли уставного капитала. Инвестиции вносятся единовременно в январе 2011 года и включают расходы по следующим статьям:

приобретение оборудования (линия Контакт — 2, система очистки, саркофаг из нержавеющей стали),

приобретение автотранспорта (ГАЗ 3309, ГАЗ 2310).

• Бюджет движения денежных средств

Ниже представлены показатели NPV и PI.

NPV — это основной и наиболее широко используемый показатель. Он представляет собой разницу между всеми денежными потоками и оттоками, дисконтированными до текущего момента (момента оценки инвестиционного проекта). NPV показывает сумму денежных средств, которую инвестор получит от проекта после того, как первоначальные затраты и периодические денежные потоки будут возмещены.

Чем выше рассчитанный NPV, тем эффективнее считается проект.

Преимущества NPV:

1. Четкие критерии принятия решений;
2. Учет стоимости денег во времени.

Недостатки NPV:

1. Не учитывает риски, хотя для более рискованных проектов ставка дисконтирования выше, а для менее рискованных — ниже;
2. Формула не принимает во внимание вероятность исхода события, несмотря на то что все денежные потоки являются прогнозными значениями.

Для повышения достоверности анализа используется еще один показатель — PI (отношение будущей приведенной чистой прибыли к общей сумме инвестиций). Проект считается эффективным, если IP > 1.

Согласно представленному бизнес-плану, финансовые показатели будут следующими:

— NPV = 18 507 781 руб.;

— PI = 1,7901.

Финансовое планирование включает в себя составление бюджета продаж, потребности в материалах, затрат на материалы и труд, общепроизводственных расходов, управленческих расходов, инвестиционного бюджета, движения денежных средств, доходов и расходов и т. д. Это позволяет получить общее представление о достижении финансовых целей компании и увязке доходов и расходов.

Сделать вывод об эффективности проекта позволяют показатели NPV и PI, которые в данном случае составили 18 507 781 руб. и 1,7901 соответственно.

На графике наглядно показано, что момент окупаемости инвестиций наступает через 5 лет, при этом суммарный NPV составит 18 507 781 руб., превысив первоначальные вложения на 832 476 руб. Таким образом, период окупаемости проекта составляет 5 лет.

Риски, связанные с деятельностью предприятия, можно разделить на внешние и внутренние, каждый из которых подразумевает определенный набор конкретных рисков.

Виды рисков	Содержание рисков	Влияние на результаты деятельности	Вероятность возникновения	Вероятность потерь
Внутренние риски	Кадровые риски: неусвоение программы развития и обучения персонала	Снижение производительности труда и качества выпускаемой продукции	Средняя	Высокая
	Инновационные риски: неприживание инноваций	Возникновение дополнительных затрат на продвижение	Низкая	Высокая
	Риски несоответствия запросам потребителя (качество)	Потребитель становится все более требовательным	Снижение спроса, увеличение затрат на повышение качества	Средняя
Маркетинговые риски	Слабая реклама и продвижение новой продукции	Снижение конкурентоспособности и доли рынка	Средняя	Средняя
Внешние риски	Риск усиления конкуренции	Уменьшение доли рынка	Высокая	Высокая
	Риск появления товаров-заменителей	Дополнительные затраты, связанные с удержанием своего сегмента рынка	Низкая	Высокая
	Риск повышения цен на сырье и ресурсы	Увеличение затрат на производство	Средняя	Средняя
Финансовые риски (инфляция)	Удорожание производства, снижение рентабельности продукции	Средняя	Средняя

Фактор	20%	-10%	0%	10%	20%
Цена реализации продукции	8 290 104	5 108 381	18 507 781	3 190 673	15 903 433
Объем продаж	6 173 291	4 589 983	18 507 781	1 423 366	159 943
Управленческие расходы	17 904 886	18 206 334	18 507 781	18 809 228	19 110 675

Влияние на чистую приведенную стоимость (NPV) оказывает управленческий расход, который, как мы видим, практически не влияет на эту метрику. Такая стабильность может указывать на то, что доля управленческих расходов в общей структуре затрат относительно невелика.

$$
\begin{equation}
NPV = \sum_{t=1}^{T} (CF_t — FC_t) / (1 + r)^t
\end{equation}
$$

где:

• $CF_t$ — чистая операционная денежная прибыль в период $t$;
• $FC_t$ — управленческие расходы в период $t$;
• $r$ — ставка дисконтирования;
• $T$ — количество периодов.

Объем производства также влияет на NPV, но интересно отметить, что при его увеличении NPV не растет, а уменьшаются темпы снижения. Это указывает на то, что спланированный объем производства является оптимальным и наиболее выгодным вариантом.

График с динамикой NPV при изменении цены реализации и объема продаж

На графике видно, что NPV сильно зависит от цены реализации продукции. Снижение цены на 20% приводит к уменьшению влияния на NPV, в то время как увеличение цены на ту же величину увеличивает NPV. Таким образом, управление чистой приведенной стоимостью наиболее эффективно осуществляется через установление оптимальной цены товара.

Проанализировав риски перехода на новую продукцию, следует уделить внимание следующим ключевым моментам:

• Качественное обучение персонала для минимизации брака и простоев в производстве, повышения эффективности и конкурентоспособности предприятия;
• Эффективная маркетинговая политика, включающая рекламу и продвижение продукции для захвата новых сегментов потребителей и увеличения доли рынка;
• Стратегия ценовой политики для предотвращения снижения цены реализации готовой продукции;
• Формулировка стратегии лидерства в своем сегменте для возможности устанавливать конкурентоспособные цены.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В заключение можно сделать вывод, что в рыночной экономике предприниматели должны постоянно планировать и адаптироваться к изменениям на рынке, собирая и анализируя данные о конкурентах, потребительском спросе и собственных возможностях. Разработка эффективной стратегии и тактики является важнейшей задачей для достижения успеха и обеспечения устойчивого развития бизнеса.

Бизнес-план позволяет предпринимателю определить направление деятельности, целевые рынки, установить долгосрочные и краткосрочные цели, выбрать тактику их достижения, оценить финансовое состояние компании и потенциальные риски. Он служит основой для привлечения инвестиций и партнеров, а также помогает в принятии важных управленческих решений.

[Таблица с ключевыми показателями бизнес-плана]
| Параметр | Значение |
| ——— | ——— |
| Целевые рынки | Определены три основных рынка: розничный, оптовый и экспортный |
| Стратегия выхода на рынок | Использование маркетинговых каналов, включая онлайн-продажи и партнерства с розничными сетями |
| Цели продаж | Увеличение объема продаж на 20% в год в течение следующих трех лет |
| Финансовые прогнозы | Ожидается положительная динамика денежных потоков и рост прибыли |
| Риски | Потенциальные риски включают колебания цен на сырье и конкуренцию со стороны новых участников рынка |

Бизнес-план помогает предпринимателю определить конкретные действия, необходимые ресурсы и потенциальные препятствия. Он служит дорожной картой для достижения поставленных целей и обеспечения успешного развития компании.

Главное преимущество бизнес-планирования заключается в том, что тщательно составленный подробный план дает перспективу развития бизнеса и позволяет ответить на важнейший для предпринимателя вопрос: стоит ли вкладывать средства в это дело, принесет ли оно доходы, которые оправдают все затраты. Бизнес-план может быть эффективным инструментом при привлечении инвесторов. Прежде чем рискнуть капиталом, инвесторы должны убедиться в тщательной проработке проекта и его эффективности.

Приложения:

Бюджет поступления денежных средств

Бюджет дебиторской задолженности

Бюджет потребности в материалах

Бюджет затрат на материалы

Бюджет затрат на прямую оплату труда

Бюджет обще производственных расходов

Бюджет управленческих расходов

Бюджет финансовых результатов

Налоговый бюджет

Инвестиционный бюджет

Бюджет доходов и расходов

Бюджет движения денежных средств