Салон красоты «Виктор»: бизнес-план и маркетинговая стратегия

Бизнес-план — план, программа осуществления бизнес-операций, действий фирмы, содержащая сведения о фирме, товаре, его производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности. Он позволяет выбрать наиболее перспективный желаемый результат и оп ределить средства для его достижения.

Управленческий аппарат

• Директор
• Бухгалтер (зам. директора)
• Администратор
• Визажист
• Парикмахер
• Массажист
• Маникюрщица
• Уборщица

Основные услуги

• Общественные услуги
  • Бесплатный Wi-Fi доступа в Интернет
  • Вызов такси по заказу потребителя
  • Организация просмотра видео программ
  • Парковка личного транспорта посетителей на стоянке

Используемое оборудование

• Массажный стол
• Кресла
• Раковины
• Суша ары
• Полотенца
• Косметические средства
• Фен

Маркетинговый план

Сильные стороны товара	Слабые стороны товара
Уникальный подход к мужчинам	Низкая известность на рынке

Анализ конкурентов
Конкуренты: салон красоты для женщин, салон красоты для мужчин	Ограничения в услугах и оборудовании

Расчётная часть

Исходные данные для расчётов

• Количество календарных дней: 365
• Количество праздничных дней: 10
• Количество выходных дней: 104
• Количество дней отпуска: 20
• Продолжительность рабочей смены: 8 часов
• Количество смен: 2
• Потери времени в связи с сокращением длительности рабочего дня: 1 час
• Перечень объектов основных средств:
  • Массажный стол (1 шт.)
  • Кресла (5 шт.)
  • Раковины (3 шт.)
  • Суша ары (2 шт.)
  • Полотенца (1000 шт.)
  • Косметические средства (5000 руб.)
  • Фен (1 шт.)
• Средняя трудоёмкость изготовления продукции: 2 часа
• Численность основных производственных рабочих: 10 человек
• Средняя расценка за изготовление единицы изделия: 1000 руб.
• Площадь предприятия: 50 кв. м

Расчёт производственной программы

Количество рабочих дней в году	Количество смен работы	Выпуск изделий в смену	Количество рабочих смен в году	Выпуск продукции в год
365	2	10	730	7300

Расчёт затрат на приобретение оборудования и других основных средств

• Массажный стол: 50000 руб.
• Кресла: 150000 руб. (5 шт.)
• Раковины: 30000 руб. (3 шт.)
• Суша ары: 20000 руб. (2 шт.)
• Полотенца: 10000 руб. (1000 шт.)
• Косметические средства: 50000 руб.
• Фен: 15000 руб.

Общие затраты на приобретение оборудования и основных средств: 350000 руб.

Наименование основных средств
Контрольно-кассовый аппарат
Машинка для стрижки
Шкаф-тумбочка с зеркалом
Диван
Мойка с креслом
Зеркало
Сушуар
Фен
Журнальный столик
Набор для гардероба
Итого:

2.4 Потребность в сырье и материалах:

Определим годовую потребность каждого материала, используя формулу:

Пг = Вг * Нп

где Пг — годовая потребность;
Вг — годовой выпуск продукции;
Нр — норма потребления материала.

Общая стоимость материала рассчитывается по формуле:

СтоимОБЩ = Пг * Ц

где СтоимОБЩ — общая стоимость материала;
Ц — цена материала.

Потребность в материалах:

Наименование материала
Краска для волос, разная
Шампунь
Ополаскиватель
Гель
Мусс
Лак для волос
Масло для массажа
Итого:

2.5 Расчет потребности в стартовых инвестициях:

Организационные затраты:

Статьи затрат	Сумма, руб.
Государственная регистрация	4 000 рублей
Аренда помещения	100 000 рублей
Расходы на приобретение сырья и материалов за месяц (318 524)	318 524 рубля
Итого:	422 524 рубля

2.6 Организационный план:

Расчет численности основных рабочих:

Nсп = Nяв * 100 / (100 — Z)

где Nяв — явочное количество основных рабочих, умноженное на количество смен;
Z — коэффициент перехода от явочного состава основных рабочих к списочному:

Z = Дп / Др * 100%,

где Дп — количество цело дневных потерь;
Др — количество рабочих дней в году.

Nяв = 5 * 4 = 20

Z = 0% / 365 * 100% = 0%

Nсп = 6

Число основных производственных рабочих:

Количество основных производственных рабочих, чел.
11

Число вспомогательных рабочих:

Перечень должностей	Количество, чел.
Уборщица	1
Итого:	1

Число руководителей, специалистов и служащих устанавливается исходя из рациональной структуры управления производством и оформляется в таблице:

Перечень должностей	Количество, чел.
Директор	1
Бухгалтер, зам. директор	1
Администратор	2
Итого:	4

Общее число персонала рассчитывается по формуле:

Nппп = Nосн.раб + Nвсп.раб + Nауп

где Nосн.раб — численность основных производственных рабочих;
Nвсп.раб — количество вспомогательных рабочих;
Nауп — количество руководителей, специалистов и служащих.

Nппп = 22 + 1 + 4 = 27

Расчет тарифного фонда заработной платы основных рабочих:

ФЗПmap = ? (Стч * Тг * Nосн.раб)

где Стч — часовая тарифная ставка;
Тг — годовой фонд рабочего времени;
Nвсп — количество рабочих определённой профессии.

Тарифный фонд заработной платы основных рабочих:

Профессия
Маникюрщица
Массажист
парикмахер
Визажист
Итого:

Расчет тарифного фонда заработной платы вспомогательных рабочих:

ФЗПвсп = ? (Стч * Тг * Nвсп)

где Стч — часовая тарифная ставка;
Тг — годовой фонд рабочего времени;
Nвсп — количество вспомогательных рабочих.

Тарифный фонд заработной платы вспомогательных рабочих:

Профессия

Перечень должностей | Количество, чел. | Должностной оклад в месяц, руб. | Годовой фонд оплаты труда, руб. |

| Директор | 1 | 40000 | 480000 |

| Бухгалтер, зам. Директор | 1 | 20000 | 240000 |

| Администратор | 2 | 10000 | 120000 |

| Итого: | 4 | — | 840000 |

Фонд оплаты труда промышленно-производственного персонала (ППП)

Элементы фонда оплаты труда	Расчет	Сумма, руб.
Тарифный фонд заработной платы	Таблица 2.6.4	3071980
Фонд оплаты труда руководителей, специалистов, служащих	Таблица 2.6.5	840000
Премии и доплаты	30% от П1 + П2	1173594
Итого: основная заработная плата	П1 + П2 + П3	5085574
Доп. заработная плата	14,5% от основной заработной платы	737408
Доплата по районному коэффициенту	15% от основной и доп. заработной платы	873447
Итого: фонд оплаты труда всего персонала		6696429

После расчета фонда оплаты труда всего персонала заполняем таблицу «Фонд потребления» (таблица 2.6.8) и таблицу «Показатели производительности труда и средней заработной платы» (таблица 2.6.9).

Фонд оплаты труда всего персонала, руб.	Выплаты из прибыли, руб.	Фонд потребления, руб.
6696429	130104	6826533

Показатели производительности труда и средней заработной платы рассчитываются по следующим формулам:

1. Выработка одного основного рабочего = Тр / Nраб, где Тр — тру доёмкость одного основного рабочего, Nраб — численность основных рабочих

2. Выработка на одного работающего = Вг / Nппп, где Вг — выпуск изделий в год, Nппп — численность всего персонала

3. Среднемесячная заработная плата одного работающего = ФЗПппп / Nппп / 12, где ФЗПппп — фонд заработной платы всего персонала

4. Среднемесячный доход одного работающего = ФП / Nппп, где ФП — фонд потребления

Показатели	Единица измерения	Величина показателя
Трудоёмкость годового выпуска продукции	Чел./час	69966
Выпуск в год	Шт.	46644
Численность В т.ч.: рабочих, вспомогательных рабочих, руководителей	Чел.	23, 1, 3
Выработка одного основного рабочего	Чел./час	23322
Выработка на одного работающего	Шт.	1727
Фонд потребления всего персонала	Руб.	6826533
Среднемесячная заработная плата одного работающего	Руб.	45730
Среднемесячный доход одного работающего	Руб.	252835

Расчет себестоимости и рентабельности проектируемого изделия:

Калькуляция:

Статьи затрат	Данные для отчёта	Сумма затрат, руб.
Материальные затраты	Руб.	318524
Основная заработная плата производственных рабочих	Руб.	5085574
Дополнительная заработная плата производственных рабочих	Руб.	1610855
Отчисления на соц. страхование	Руб.	1741072
Итого: производственная себестоимость	Руб.	11434597
Коммерческие расходы	Руб.	1372152
Итого: полная себестоимость	Руб.	12806749

Отпускная цена на продукцию устанавливается с учётом рыночной ситуации и конкурентоспособности изделия. Определим оптовую цену: Цопт = Цотп — НДС, где Цотп — отпускная цена, НДС — сумма налога на добавленную стоимость, Сндс — ставка НДС (10%).

Прибыль от реализации изделия рассчитывается по формуле: Пр = Цопт — Сп, где Сп — полная себестоимость изделия.

Рентабельность изделия рассчитывается по формуле: Ризд = Пр / Сп * 100%, где Ризд — рентабельность в процентах.

Расчет сметы затрат:

Статьи и сметы затрат	Расчёты	Сумма, руб.
1 Сырьё и материалы	Х расхода * кол-во изд. в год	318524
2 Затраты на оплату труда	Фонд заработной платы всех работающих	6696429
3 Отчисления на соц. нужды	Затраты на оплату труда * 26%	1741072
4 Прочие расходы	Цеховые расходы, общепроизводственные расходы	2678572
Итого: производственная себестоимость	Сумма статей с 1 по 4	11434597
5 Внепроизводственные расходы	Производ. Себестоимость * К / 100	1372152
Итого: полная себестоимость	Сумма статей с 1 по 5	12806749

Риски и гарантии

Возможные риски на различных стадиях проекта:

Вид риска	Отрицательное влияние на прибыль	Стадия функционирования
Неустойчивость спроса	Падение спроса с ростом цен	—
Появление альтернативного спроса	Снижение спроса	—
Снижение цен конкурентами	Снижение цен	Увеличение кредитов
Увеличение производства конкурентов	Снижение объёма продаж и цен	—
Рост налогов	Уменьшение чистой прибыли	—
Рост цен на сырьё, материалы и перевозки	Снижение прибыли из-за роста затрат	—
Недостаток оборотных средств	Увеличение кредитов	—
Социальные риски	—	Трудности с набором квалифицированного персонала, увеличение затрат на комплектование штата
Низкий уровень зарплаты	Текучесть кадров, снижение производительности труда, низкая мотивация персонала	Снижение качества работы, задержки в реализации проектов
Низкая квалификация сотрудников	Снижение эффективности и темпов работ	Задержки в сроках сдачи проектов, дополнительные затраты на переподготовку персонала
Технические риски	—	Изношенность оборудования, невозможность покрыть пиковый спрос из-за нехватки мощностей
Износ оборудования	Увеличение затрат на ремонт и техническое обслуживание	Снижение эффективности производства, возможные сбои в работе
Отсутствие резервов мощностей	Невозможность удовлетворить пиковый спрос, потери при аварийной остановке оборудования	Задержки в реализации проектов, снижение качества продукции

Основные методы снижения рисков:
— Лимитирование расходов и инвестиций
— Резервирование средств на непредвиденные издержки
— Страхование от различных рисков (например, страхование ответственности перед третьими лицами)

Финансовый план:

Расчет выручки от реализации:

Ассортимент	Объем выпуска в год	Оптовая цена	НДС	Отпускная цена	Выручка без НДС	Сумма НДС
Прическа креативная	1014 шт.	600 руб./шт.	108 руб./шт.	708 руб./шт.	608400 руб.	109512 руб.
Стрижка	5746 шт.	400 руб./шт.	62 руб./шт.	462 руб./шт.	2298400 руб.	413712 руб.
Укладка	2028 шт.	700 руб./шт.	126 руб./шт.	826 руб./шт.	1419600 руб.	255528 руб.
Маникюр	1352 шт.	540 руб./шт.	98 руб./шт.	638 руб./шт.	730080 руб.	132496 руб.
Массаж	6422 шт.	1000 руб./шт.	180 руб./шт.	1180 руб./шт.	6422000 руб.	1155960 руб.
Уход за лицом	1690 шт.	1000 руб./шт.	180 руб./шт.	1180 руб./шт.	1690000 руб.	304200 руб.
Итого:	13168480 руб.	—	—	—	—	—

Расчет и распределение прибыли:

Показатели	Обоснование	Сумма
Выручка от реализации без НДС	Таблица выше	13168480 руб.
Полная себестоимость товарной продукции	Сп = Вг	12806749 руб.
Прибыль от реализации продукции	П1 — П2	361731 руб.
Налог на имущество	Расчет по формуле: Ним = СТим * Сим (где С Тим = стоимость здания + стоимость оборудования)	330 руб.
Валовая прибыль	П3 — П4	361401 руб.
Налог на прибыль	20% от П5	72280 руб.
Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия	П5 — П6	289121 руб.
Распределение прибыли: фонд потребления (45%), фонд накопления (35%), резервный фонд (20%)	—	130104 руб., 101192 руб., 57824 руб.

Налог на имущество: Ним = С Тим * Сим, где С Тим = стоимость здания + стоимость оборудования.

Расчет точки самоокупаемости:

Условно-постоянные издержки	Переменные издержки
Затраты по оплате труда: фонд зарплаты для вспомогательных рабочих, руководителей, специалистов и служащих; отчисления на соц. страхование	Прочие расходы
Итого: переменные издержки	Удельные переменные издержки = Сумма переменных издержек / Выпуск изделий в год
Точка самоокупаемости = Постоянные издержки / (Средняя цена изделия — Удельные переменные издержки)	—

Расчет технико-экономических показателей:

Сводная таблица технико-экономических показателей

№	Показатели	Единица измерения	Величина показателя
1	Численность основных производственных рабочих в смену	чел.	11
2	Выпуск продукции в смену	шт.	20
3	Выработка на одного основного рабочего	ч	1727
4	Затраты времени на изготовление изделия	ч	1,5
5	Среднемесячная заработная плата одного работающего	руб.	45730
6	Среднемесячный доход одного работающего	руб.	252835
7	Полная себестоимость	руб.	12806749
8	Прибыль от реализации продукции	руб.	361731
9	Рентабельность	%	0,7
10	Точка самоокупаемости	шт.	17885

Резюме бизнес-плана

Услуги салона предназначены исключительно для клиентов мужского пола. Мы тщательно изучили все пожелания и требования мужчин, и в нашем салонe «Виктор» есть все, что им может понадобиться: различные стрижки и прически, уход за лицом и телом и многое другое.

Наша цель — обеспечить высокий уровень обслуживания, чтобы клиенты чувствовали себя комфортно и были довольны результатами. В результате мы ожидаем, что салон будет посещать около 50 человек в день, что принесет нам годовую прибыль в размере 361731 рубль.

Персонал нашего салона состоит из 23 квалифицированных специалистов, которые работают в две смены по 8 часов в день (с 10:00 до 18:00). В год мы работаем 338 дней. Общая сумма заработной платы персонала составляет 6696429 рублей.

Что касается конкуренции на рынке, то наш салон занимает достойное место. Другие салоны, такие как «Соло» и «Варта», могут предложить менее качественные услуги по более низким ценам. Однако мы уверены в своих услугах и стремимся предоставлять клиентам наилучший опыт.

Для открытия салона нам необходимо инвестировать определенную сумму денег. Эта сумма включает в себя регистрацию предприятия, аренду помещения (100 000 рублей в квартал), а также первоначальные расходы на приобретение сырья и материалов (318524 рубля в месяц).

Мы ожидаем производить до 18252 изделий в год. Себестоимость единицы продукции составляет 701,6 рубля, что означает общую себестоимость производства в размере 12806749 рублей за год. Наша оптовая цена на продукцию составляет 707 рублей, что дает нам рентабельность в 70%. Прибыль от реализации продукции равна 361731 рублю, и мы распределяем ее между фондами потребления (130104 рубля), накопления (101192 rubля) и резервного фонда (57824 рубля).

Чтобы обеспечить защиту нашего бизнеса от различных рисков, мы используем такие методы как лимитирование, резервирование средств и страхование. Мы уверены в успешности нашего предприятия и его дальнейшем развитии.

Список литературы

1. Ершок А.Н., Юрченко А.Ф. «Справочник руководителя ПОП», «Экономика», 1981 год.

2. Методические указания к выполнению курсового проекта «Горячий цех предприятия общественного питания». Сост. Вуколова М.В.: Изд-во Рос. экон. акад., 1995.

3. Никуленкова Т.Т., Маргелов В.Н. «Проектирование предприятий общественного питания»: «Экономика», 1987.

4. «Сборник рецептур блюд и кулинарных изделий для ПОП», «Экономика», 1983 год.

5. Н.И. Ковалев, Л.К. Сальникова, Технология приготовления пищи. «Экономика», 1988 г.

6. В.С. Баранов, Технология производства продукции общественного питания. «Экономика», 1982 г.

7. Методические указания к выполнению курсового проекта «Экономика и бухгалтерский отчёт».