Бизнес-план станции технического обслуживания автомобилей

Данный бизнес-план разработан с целью определения необходимого размера инвестиций в развитие станции технического обслуживания автомобилей ООО «Чувилкин и К», находящийся по адресу: г.Видное, ул.Советская, 34-а.

2 Виды товаров и услуг

Услуги по ремонту электрооборудования
Диагностике и ремонту подвески
Ремонту двигателя
Продаже запчастей
Мойке
Шиномонтажу

Конкурентами компании являются фирмы, расположенные вдали от нее. Более выгодным считается расположение рядом с автозаправочными станциями, складами и автобусными парками. Такое местоположение является серьезным преимуществом, поскольку в этих местах наблюдается высокий поток автомобилей. Конкуренты на данный момент предлагают более полный спектр услуг, включая кузовной ремонт, покраску и мойку автомобилей. Однако у данной компании есть планы по расширению и предоставлению аналогичных услуг.

Анализ конкурентоспособности автосервиса. Для этого сравним услуги и товары будущего автосервиса с конкурентами и выявим все преимущества и недостатки.

Результаты анализа представлены в таблицах 2 и 3:

Таблица 3: Оценка конкурентоспособности компании:
| Факторы конкурентоспособности | Конкуренты |
|—————————— | ———— |
| Комплектность предлагаемых услуг | + |
| Сроки выполнения услуг | + |
| Качество выполненных услуг | + |
| Качество запчастей | + |
| Гарантия | + |
| Уровень цен | + |
| Уровень скидок | + |
| Культура обслуживания | + |

Знаком «+» обозначено преимущество, а знаком «-» — недостаток.

План маркетинга:
Маркетинговые исследования показали, что спрос на услуги автосервисов существует, но имеет свои особенности. В нынешней экономической ситуации может казаться, что рынок насыщен, но статистика показывает нехватку фирм, предоставляющих такие услуги. Автосервис «Чувмлкин и К» выходит на старый рынок с новой продукцией, используя стратегию проникновения на рынок. Цель — привлечь определенную группу потребителей и захватить заданную долю рынка. Для этого компания предлагает более низкие цены (возможность экономии от 30 до 70 евро), а также рекламирует свои услуги.

Реклама является эффективным методом привлечения клиентов. Основная задача рекламы — продемонстрировать уникальность предлагаемого продукта, подчеркнуть его преимущества и показать потребителям его пользу. В настоящее время реклама компании размещается в газетах и журналах («Видновские вести», «Автомобили», «Из рук в руки»), а также на интернет-сайтах. Кроме того, существуют визитные карточки со скидками (5% и 7%) для постоянных клиентов. На автомагистрали установлен рекламный щит, а фасад здания, где расположен автосервис, украшает большой плакат с описанием предлагаемых услуг.

План производства:
В этом разделе бизнес-плана определяется производственная мощность компании, объемы продаж товаров и услуг, необходимые инвестиции и издержки производства. План производства составлен на весь период, охваченный бизнес-планом, с учетом темпов освоения производственной мощности. Для автосервиса это два года, с разбивкой по кварталам:
1 год: 1 квартал — подготовка производства (0% загрузки), 2 квартал — 40%, 3 квартал — 80%, 4 квартал — 100%.
2 год — 100% загрузки.

Определение объема производства автосервиса:
Производственная мощность компании рассчитывается по формуле, как максимальный возможный фонд рабочего времени всех позиций автосервиса:
М = 365 * 24 * N (н-час), где
D — количество рабочих дней в году (365);
T — продолжительность рабочего дня (24 часа);
N — количество позиций на автосервисе.

Для автосервиса М = 365 * 24 * 14 = 122640 (н-час).
Режим работы автосервиса составляет 365 дней в году, с продолжительностью рабочего дня 24 часа, 7 дней в неделю.

Объем работ и услуг на станции техобслуживания (СТО) определяется исходя из степени ее загрузки и рассчитывается по формуле: объем работ = показатели освоения производственной мощности × число часов.

Рассчитаем объем работ для второго года, используя приведенную выше формулу:

Наименование услуг	1 год	2 год
Мойка	32193 часа	4905,6 часа
Шиномонтаж	35865,6 часа	6132 hora
Ремонт электрического оборудования	45070,2 часа	10731 час
Диагностика и ремонт подвески	39214,1 часа	11957,4 часа
Диагностика и ремонт ДВС	32193 часа	306,6 часа
Всего	184535,9 часов	30660 часов

Выручка от реализации услуг рассчитывается путем умножения объема работ на соответствующий тариф:

В = M × P × K

где:
— В — выручка от оказания услуг (рублей);
— M — производственная мощность (часов);
— P — тариф (рублей за час);
— K — коэффициент загрузки станции.

Подставляя значения, получаем:

В = 1250 × 122640 × 30660 = 15 330 000 000 рублей

Выручка от продажи запасных частей составляет 20% от выручки от выполненных работ:

Наименование услуг	1 год	2 год
Мойка	3 366 468 руб.	490 560 руб.
Шиномонтаж	3 985 800 руб.	613 200 руб.
Ремонт электрического оборудования	4 323 060 руб.	1 073 100 руб.
Диагностика и ремонт подвески	4 740 036 руб.	1 195 740 руб.
Диагностика и ремонт ДВС	3 207 036 руб.	306 600 руб.
Всего	16 556 400 рублей	3 066 000 рублей

Далее, определим капитальные вложения, необходимые для создания СТО. Капитальные вложения — это единовременные инвестиции в проектирование и оформление станции:

Наименование оборудования	Количество	Цена	Стоимость
Подъемник двухстоячный	13	109 000 руб.	1 417 000 руб.
Пневмокомпрессор	1	15 000 руб.	15 000 руб.
Пневматический ударный гайковерт	10	1150 руб.	11 500 руб.
Диагностический стенд ДВС	1	50 000 руб.	—
Балансировочный станок	1	54 400 руб.	54 400 руб.
Станок для шиномонтажа	1	45 600 руб.	45 600 руб.
Моющее оборудование	1	20 000 руб.	20 000 руб.
Маслосменное оборудование	1	29 000 руб.	29 000 руб.
Всего			1 582 150 рублей

Наименование инструмента и технологической оснастки	Количество	Цена	Стоимость
Ручной инструмент (набор, 150 предметов)	14	10 000 руб.	140 000 руб.
Тумба для инструментов	14	6950 руб.	97 300 руб.
Динамометрический ключ	2	1990 руб.	3980 руб.
Манометр для измерения компрессии в цилиндрах ДВС	1	2494 руб.	2494 руб.
Универсальный набор для выставления меток при замене привода ГРМ	1	34564 руб.	34 564 руб.
Набор для стяжки пружин	1	7300 руб.	7300 руб.
Всего			285 638 рублей

Капиталооборот от продаж запасных частей:

Коб = (рублей)

Общая сумма инвестиций включает в себя стоимость оборудования, инструмента и технологической оснастки, а также необходимый оборотный капитал и расходы на проектные, подготовительные работы по созданию СТО.

К = (рублей)

Если средств у учредителей недостаточно, то для создания СТО привлекается кредит. Объем кредита принимается как 30% от суммы инвестиций:

Кредит = 30% × К = 6572580 рублей

Далее, определим необходимую численность персонала на станции техобслуживания. Для этого необходимо рассчитать количество производственных рабочих (механиков) и вспомогательного и управленческого персонала.

Определение численности механиков и вспомогательного персонала

Число механиков рассчитывается исходя из объема работ, выполняемых станцией технического обслуживания (СТО), и годового фонда рабочего времени одного работника, составляющего 1820 часов в году. Объем работ СТО выражается в количестве часов, а фонд рабочего времени — в часах на человека за год.

Годовой фонд заработной платы механика можно рассчитать следующим образом:

Р = объем работ СТО (в часах) × количество механиков

= n × 1820

где n — число механиков.

Число вспомогательного и управленческого персонала определяется в зависимости от потребностей производства и структуры управления фирмой. В таблице 8 представлен список работников этой категории, их количество и должностной оклад.

Таблица 8: Перечень вспомогательного и управленческого персонала СТО

Категория работников	Количество	Должностной оклад (руб.)	Годовой фонд заработной платы (руб.)
Всего

Определение издержек производства

В этой части мы определим затраты на выполнение работ и услуг СТО, а также разделим их на условно-переменные и условно-постоянные для дальнейшего анализа.

Издержки производства включают:

Условно переменные издержки:
Заработная плата механиков (включая основную зарплату): рассчитывается как 10% от ожидаемой выручки.
Дополнительная заработная плата (оплата отпусков и дней выполнения государственных обязанностей): определяется в процентах от основной зарплаты, например, a = 10%.
Затраты на единый социальный налог: рассчитываются как определенный процент от суммы основной и дополнительной зарплаты, например, b = 26%.
Условно-постоянные расходы:
Затраты на амортизацию оборудования: определяются по нормам амортизации в зависимости от вида оборудования и его стоимости. Например, затраты на амортизацию производственного оборудования могут составлять 15% от его стоимости (К) каждый год (ЗА).
Затраты на износ инструмента и технологической оснастки: рассчитываются как 50% от их стоимости (И) (ЗИ).
Заработная плата вспомогательного и управленческого персонала: определяется в таблице 8.
Дополнительная заработная плата вспомогательного и управленческого персонала: рассчитывается в процентах от суммы основной зарплаты, например, 10% (ЗД).
Затраты на социальный налог на зарплату вспомогательного и управленческого персонала: рассчитываются по формуле ЗС.
Сумма коммунальных платежей: может быть определена как 30% от арендной платы за использование производственной площади или в соответствии с нормами на обслуживание 1 м² площади (ЗПЛ).
Арендная плата: устанавливается в зависимости от района города, удаленности от центра, наличия станций метро и других факторов (ЦА), а затем рассчитывается по формуле ЗАР.
Затраты на регистрацию предприятия: включаются в издержки производства с учетом фактических расходов.
Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования: определяются как 10% от его стоимости (И) (ЗИ).
Затраты на рекламу: рассчитываются по фактической стоимости выбранной рекламы с учетом налога на рекламу (ЗРЕ).
Проценты за кредит: включаются в текущие издержки производства.

Расчет условно-переменных и условно-постоянных издержек поможет эффективно планировать бюджет, анализировать эффективность работы и принимать обоснованные решения по управлению фирмой.

Организационный и финансовый планы проекта

6. Организационный план

ООО «Геркон» является юридическим лицом, зарегистрированным в соответствии с Гражданским кодексом РФ. Высшим органом управления является директор, а генеральным директором является [имя генерального директора]. Полномочия генерального директора определяются уставом общества.

Юридическое оформление включает регистрацию устава в государственных органах, получение необходимых лицензий для видов деятельности, обеспечение соблюдения трудового законодательства при найме работников и т. д. Адрес юридического лица: МО г. Люберцы, ул. Волковская, 49-а.

7. Оценка рисков и страхование

Анализ рисков проводится на этапах создания и функционирования проекта. Риски разнообразны и включают экономические, коммерческие, социальные и технические аспекты.

Основные виды рисков:

Экономический риск: изменение экономической конъюнктуры, рост налогов, снижение платежеспособности потребителей, увеличение цен на энергоносители и издержек производства.
Коммерческий риск: отсутствие работы, снижение цен из-за конкурентов, сокращение объема услуг.
Социальный риск: сложности с набором работников нужной квалификации, забастовки, другие проблемы, связанные с персоналом.
Технический риск: ненадежность оборудования, низкое качество запасных частей, недостаток производственной мощности.

Для каждого вида рисков проводится оценка их веса, вероятности и значимости. Вес риска определяется как его доля в группе. Вероятностная оценка может проводиться экспертами. Шкала оценок: от 0 до 100 баллов, где 0-25 баллов указывает на незначительный риск, 25-50 баллов — на низкую вероятность его реализации, 50-75 баллов — на неопределенность, а 75-100 баллов — на высокую вероятность.

Для рисков с высокой оценкой и вероятностью необходимо разработать меры по их нейтрализации.

8. Финансовый план

Финансовые расчеты представлены в таблице 10. В таблице указаны переменные и постоянные издержки производства, включая заработную плату механиков, оплату отпусков, ЕСН, расходные материалы, запасные части и а/м. Также приведены издержки на амортизацию оборудования, износ инструментов, зарплату вспомогательного и управленческого персонала, дополнительные выплаты, налоги, аренду, эксплуатацию оборудования, регистрацию и рекламу.

Финансовый план включает в себя прогнозирование финансовых результатов деятельности предприятия.

Ожидаемые доходы от производственной деятельности представлены в таблице 5. Налог на добавленную стоимость составляет 18%. Выручка без налога указана ниже:

Издержки производства детализированы в таблице 10. Прибыль после вычета налогов от продаж рассчитывается следующим образом:

Налоги, уменьшающие налогооблагаемую прибыль, включают в себя налоги на имущество, которые составляют 2,2% от капитальных вложений.

Финансовый результат до налогообложения:

Налог на прибыль составляет 24%. Прибыль, оставшаяся у предприятия:

Процент прибыли, направляемой на развитие производства, равен 10% от прибытия, остающейся в распоряжении компании:

Расчет финансовых результатов представлен в таблице 12.

Анализ финансовых результатов включает в себя оценку и прогнозирование финансового состояния компании на основе показателей, представленных в финансовом плане. Также анализирует ожидаемый уровень дивидендов и срок окупаемости инвестиций.

На первом этапе анализа определяется объем производства, обеспечивающий безубыточность работы предприятия с учетом степени освоения производственной мощности:

Безубыточный объем работ рассчитывается по формуле:

где:

P — тариф за один час работы;
X — объем производства в часах;
V — переменные издержки на единицу продукции;
C — постоянные издержки за год.

Таким образом, безубыточный объем работ равен:

Хо =

На графике безубыточности (Рисунок 1) показано изменение прибыли при увеличении объема производства.

На втором этапе анализа оцениваются прибыль и внутренняя норма доходности за определенный период времени. Определяются срок окупаемости и норма прибыли для представленного проекта:

Срок окупаемости рассчитывается как отношение суммы капитальных вложений к прибыли второго года работы предприятия:

К * Т = П

Внутренняя норма доходности (ИРД) рассчитывается по формуле:

где Е — ИРД, Д — денежный поток во втором году, К1 и К2 — коэффициенты дисконтирования для двух периодов, ВП — стоимость начального инвестирования.

Эти показатели позволяют оценить эффективность проекта и принять решение о его реализации.

План развития стационарного сервисного центра по обслуживанию легковых автомобилей с автосервисом, шиномонтажем и мойкой в г. Видном