Бизнес-план: Кафе быстрого обслуживания

1.Резюме

Цель проекта

Целью проекта является создание кафе быстрого обслуживания в Центральной части города Москвы (Центральный административный округ, недалеко от ЦУМа, Большого театра и других центров скопления больших масс людей) для обслуживания жителей и гостей города.

Деятельность создаваемого предприятия направлена на оказание услуг в сфере общественного питания для людей со средним уровнем дохода.

Описание предприятия

Данный проект планируется реализовать без образования юридического лица для уменьшения налогообложения и упрощения финансовой отчетности.

Для финансирования проекта планируется взять льготный кредит в сумме 150 тыс. рублей сроком на 1 год под 20 % годовых в «Московском фонде поддержки малого предпринимательства» при Администрации Москвы в рамках программы поддержки малого предпринимательства, где общественное питание является одной из приоритетных отраслей.

Для организации производства требуется приобрести:

• технологическое оборудование (кофе-автомат, микроволновые печи, холодильные камеры, разделочный инструмент, посуду);

• мебель;

• произвести небольшой ремонт помещения направленный на улучшение интерьера. Помещение планируется взять на правах долгосрочной аренды.

Основные требования к персоналу — наличие необходимой профессиональной квалификации. Общее количество создаваемых рабочих мест, включая руководителя — владельца свидетельства на частную предпринимательскую деятельность -12 человек.

Показатели эффективности проекта

Рассчитано для периода: 1 … 24 мес.

Ставка дисконтирования: 18%

Срок окупаемости: РВР = 3 мес.

Индекс прибыльности: PI = 1,39

Чистый приведенный доход: NPV = 240382 $ US

Внутренняя норма рентабельности: IRR = 9999,0 %

2. План сбыта

Описание рынка

На сегодняшний день проблема общественного питания в центральных районах города достаточно актуальна. Особенно остро это ощущается в ЦАО, который является административным, деловым и культурным центром города — месте предполагаемого размещения кафе. В нем расположено большинство государственных учреждений, банков, офисов крупных и средних фирм, крупных предприятий торговли, высшие учебные заведения, гостиницы, объекты культурного назначения (театры, парки, скверы и другие места отдыха горожан и гостей города).

Существующие на сегодняшний день в этом районе предприятия общественного питания можно условно разделить на два типа: крупные и мелкие предприятия быстрого обслуживания.

К первым можно отнести рестораны и кафе. Их отличительной особенностью является высокий сервис и качество обслуживания при достаточно высокой цене), средний обед обходится примерно в 500 рублей и выше), то есть они ориентированы на людей с высоким уровнем дохода.

Ко вторым относятся небольшие закусочные и бары. Их условно можно разделить еще на два типа:

1. дорогие фирменные закусочные и бары (например, сеть Патио-пица), которые отличаются высоким качеством обслуживания и достаточно высокими близкими к крупным предприятиям общественного питания ценами.

2. небольшие закусочные типа пирожковых, которые предлагают хотя и дешевую, но не всегда качественную продукцию.

Общей отличительной чертой является ограниченный ассортимент выпускаемой продукции, что вызвано небольшими размерами занимаемых им помещений.

Исходя из этого можно сделать вывод, что действующие в центре города предприятия общественного питания не могут в полной мере удовлетворить существующий на данном рынке спрос и существует реальная потребность в кафе быстрого обслуживания с широким ассортиментом предлагаемой продукции, высоким сервисом и качеством обслуживания и сравнительно не высокими ценами.

Данный проект предусматривает создание предприятия, которое должно занять пустующую на сегодняшний день нишу на рынке общественного питания в данном районе Значительных сезонных колебаний спроса не предполагается, так как в рабочие дни основными потребителями будут люди, работающие в близлежащих зданиях, а в вечернее время и выходные дни — люди приезжающие из других районов для культурного отдыха и гости города.

Ценовая политика ориентирована на потребителей со средним уровнем дохода (согласно статистических данных средняя заработная плата по городу Москва составляет 6,5 тыс. рублей).

В силу того, что предприятий общественного питания подобного уровня в данном районе нет и ниша на которую будет ориентировано кафе практически свободна, серьезной конкурентной борьбы не предполагается.

Описание продукта

Для упрощения расчетов предполагаемый ассортимент сформирован в группы по типу продуктов, цены и себестоимость усреднены. Упрощенный список продуктов приведен в таблице 1. Номенклатура продуктов по каждому типу составляет от 5 до 15 наименований. Объемы сбыта продукции в количественном выражении приведены в таблице 2. Срок выхода на проектную мощность 2 месяца.

Таблица 1. Список продуктов.

Наименование продукта	Ед. изм.	Цена, руб	Цена, $ US	Среднее кол-во потребления в месяц	Прибыль в среднем за первый мес.
Кофе	чашка	25	0,83	154	3850
Мороженное	порция	35	1,17	82	2870
Коктейли	250 г.	30	1,00	64	1920
Пирожное	шт.	20	0,67	386	772
Бутерброды	шт.	15	0,50	451	2255
Горячие блюда	порция	80	2,67	36	3680
Десертные блюда	порция	60	2,00	24	1440
Спиртные напитки	бутылка	150	5,00	1	150
Пиво	бутылка	30	1,00	161	4830
Окорочка гриль	порция	40	1,33	72	2880
Салаты	порция	25	0,83	309	7725
Шампанское	бутылка	100	3,33	2	200

Наименование статьи	11/2000	12/2000	01/2001	02/2001	03/2001	04/ 2001	05/2001	06/2001	07/2001	08/2001	09/ 2001	10/2001
Кофе	0	3734	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000
Мороженное	0	2800	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000
Коктейли	0	1867	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000
Пирожное	0	7467	8000	8000	8000	8000	8000	8000	8000	8000	8000	8000
Бутерброды	0	6534	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000
Горячие блюда	0	2800	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000
Десертные блюда	0	1400	1500	1500	1500	1500	1500	1500	1500	1500	1500	1500
Спиртные напитки	0	140	150	150	150	150	150	150	150	150	150	150
Пиво	0	4667	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000
Окорочка гриль	0	2800	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000
Салаты	0	7467	8000	8000	8000	8000	8000	8000	8000	8000	8000	8000
Шампанское	0	187	200	200	200	200	200	200	200	200	200	200

Таблица 2. Физический объем сбыта (продолжение).

Наименование статьи	11/2001	12/2001	01/2001	02/2001	03/ 2001	04/2001	05/2001	06/ 2001	07/2001	08/ 2001	09/ 1999	10/1999
Кофе	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000
Мороженное	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000
Коктейли	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000
Пирожное	8000	8000	8000	8000	8000	8000	8000	8000	8000	8000	8000	8000
Бутерброды	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000
Горячие блюда	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000
Десертные блюда	1500	1500	1500	1500	1500	1500	1500	1500	1500	1500	1500	1500
Спиртные напитки	150	150	150	150	150	150	150	150	150	150	150	150
Пиво	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000
Окорочка гриль	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000
Салаты	8000	8000	8000	8000	8000	8000	8000	8000	8000	8000	8000	8000
Шампанское	200	200	200	200	200	200	200	200	200	200	200	200

3. Инвестиционный план

В подготовительный период необходимо выполнить следующий объем работ:

1. получить кредит в «Московском фонде поддержки малого предпринимательства»;

2. заключить договор на аренду помещения;

3. закупить необходимое для организации производственного процесса оборудование;

4. произвести доделку и дооборудование помещения;

5. закупить мебель;

6. произвести подбор персонала;

7. заключить договора на поставку сырья и расходных материалов;

8. получить разрешения на продажу продуктов питания, спиртных напитков и оказание услуг в сфере общественного питания.

Порядок, длительность и стоимость этапов отражены в календарном плане.

Таблица 3. Календарный план.

Наименование этапа	Длительность (дней)	Дата начала	Дата окончания	Стоимость этапа (руб.)	Стоимость этапа ($ US)
Оформление кредита	15	03.11.00	17.11.00
Заключение договора аренды	5	18.11.00	22.11.00
Покупка кофе-автомата	12	18.11.00	01.12.00	15000	500,0
Покупка оборудования	7	18.11.00	24.11.00	12612	420,4
Покупка мебели	7	18.11.00	24.11.00	12000	400,0
Отделка помещения	15	18.11.00	02.12.00	10000	333,3
Заключение договоров на поставку сырья	7	26.11.00	02.12.00
Получение разрешений	7	26.11.00	02.12.00
Производство		03.12.00

Длительность 3-го этапа «Покупка кофе-автомата» составляет 120 дней ввиду того, что кофе-автомат покупается с рассрочкой платежа по следующей схеме:

1. авансовый платеж в размере 1 500 $ US

2. поставка кофе-автомата в 14-тидневный срок после поступления аванса на расчетный счет поставщика

3. выплата остальной суммы в течении 4-х месяцев после поставки равными ежемесячными платежами.

После окончания подготовительного периода запускается производство. Срок выхода на проектную мощность определен в два месяца. Ввиду выгодного месторасположения проведение крупной рекламной кампании не планируется. На первоначальном этапе возможно проведение небольших рекламных мероприятий направленных на информирование потенциальных клиентов об открытии нового кафе быстрого обслуживания в этом районе. Основное требование к этим мероприятиям — целевое направление рекламы при минимуме затрат. Этого можно достичь путем размещения рекламных объявлений в холлах офисных и административных зданий, расположенных в этом районе, проведением презентации с приглашением представителей организаций предприятий и крупных фирм, находящихся в этом районе, оформлением вывески на фасаде здания в котором будет размещаться кафе и так далее. Такого рода мероприятия обеспечат целенаправленность и не требуют значительных финансовых вложений. Размещение подобной рекламы в газетах, как показывает опыт, малоэффективно, так как такая реклама не направлена на конечного потребителя и может оказаться не замеченной среди других рекламных объявлений, а проведение рекламной кампании в других средствах массовой информации (радио, телевидение) требует больших финансовых вложений и значительно увеличит стоимость проекта и срок его окупаемости; к тому же возможность финансирования крупной рекламной кампании за счет кредитных средств маловероятно и может создать негативное впечатление о проекте у инвестора.

4. Производство

Прямые издержки

Для упрощения финансовых расчетов прямые затраты указаны в общей сумме на единицу каждого вида продукции.

Схема расчета прямых затрат на единицу каждого вида продукции принята следующая:

• наименование материала;

• единицы измерения;

• расход материала на единицу продукции в физическом измерении;

• цена за единицу измерения;

• % потерь материала при производстве.

Результаты расчетов прямых затрат приведены в таблицах

Таблица 4. Прямые издержки. Продукт: Кофе

Наименование	Сумма, руб.	Сумма, $ US
Расходные материалы	990	33
Всего: 990 руб.
Таблица 5. Прямые издержки. Продукт: Мороженное
Наименование	Сумма, руб.	Сумма, $ US
Расходные материалы	201,8	6,72
Всего: 201.8 руб.
Таблица 6. Прямые издержки. Продукт: Коктейли
Наименование	Сумма, руб.	Сумма, $ US
Расходные материалы	454	15,13
Всего: 454 руб.
Таблица 7. Прямые издержки. Продукт: Пирожное
Наименование	Сумма, руб.	Сумма, $ US
Расходные материалы	403.6	13,45
Всего: 403.6 руб.
Таблица 8. Прямые издержки. Продукт: Бутерброды
Наименование	Сумма, руб.	Сумма, $ US
Расходные материалы	605,4	20,18

Всего: 605,4 руб.

Таблица 9. Прямые издержки. Продукт: Горячие блюда

Наименование	Сумма, руб.	Сумма, $ US
Расходные материалы	1614,4	53,8
Всего: 1614,4 руб.
Таблица 10. Прямые издержки. Продукт: Десертные блюда
Наименование	Сумма, руб.	Сумма, $ US
Расходные материалы	1160,4	38,7
Всего: 1160.4 руб.
Таблица 11. Прямые издержки. Продукт: Спиртные напитки
Наименование	Сумма, руб.	Сумма, $ US
Спиртные напитки	11603,6	386,8
Всего: 11603.6 руб.
Таблица 12. Прямые издержки. Продукт: Пиво
Наименование	Сумма, руб.	Сумма, $ US
Пиво	1614,4	53,8
Всего: 1614,4 руб.
Таблица 13. Прямые издержки. Продукт: Окорочка гриль
Наименование	Сумма, руб.	Сумма, $ US
Окорочка	1513,5	50,45
Всего: 1513,4 руб.
Таблица 14. Прямые издержки. Продукт: Салаты
Наименование	Сумма, руб.	Сумма, $ US
Расходные материалы	1765,8	58,85
Всего: 1765.8 руб.
Таблица 15. Прямые издержки. Продукт: Шампанское
Наименование	Сумма, руб.	Сумма, $ US
Шампанское	9081,6	302,7

Всего: 9081.6 руб.

Общие издержки

В процессе производства запланированы следующие ежемесячные постоянные издержки.

Таблица 16. Производство.

Наименование	руб.	US	Выплаты	В течении…
Налоговые платежи по упрощенной системе	1513,5	50,45	Ежемес.	Всего проекта
Аренда помещения	14630,7	487,69	Ежемес.	Всего проекта
Транспортные расходы	1765,8	58,86	Ежемес.	С 2 по 24 мес.
Охрана	1513,5	50,45	Ежемес.	С 2 по 24 мес.
Прочие расходы	3531,5	117,71	Ежемес.	С 2 по 24 мес.

План персонала

Для обеспечения производственного процесса предусмотрено следующее штатное расписание.

Таблица 17. Производство

Должность	Кол. (чел.)	руб.	$US	Выплаты	Период
Продавец	6	12000	400	ежемес.	2.. .24 мес.
Повар	2	4400	146,7	ежемес.	2.. .24 мес.
Уборщица	1	1300	43,3	ежемес.	2.. .24 мес.
Посудомойка	2	2600	86,7	ежемес.	2.. .24 мес.

Подбор персонала планируется осуществлять перед пуском производства с учетом следующих требований:

1. наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной специальности;

2. наличие опыта работы на аналогичных предприятиях общественного питания;

3. коммуникабельность, умение работать с клиентами;

4. знание нормативных документов, регламентирующих работу в сфере торговли и общественного питания.

5. Финансовый план

Для финансовых расчетов были приняты следующие исходные данные: Дата начала проекта: 01.11.2000 Продолжительность: 2 года

Период времени от даты, на которую актуальны исходные данные, до даты начала проекта 4 мес.

Основная валюта проекта: руб.

Валюта для расчетов на внешнем рынке: $ US

Курс на момент начала проекта: 1 $ US = 30 руб.

Таблица 18. Ставки налогов (по годам), %.

Наименование	1-й	2-й
Выплаты в пенсионный фонд	28,0	28,0
Выплаты в фонд мед. страхования	3,6	3,6

Остальные налоги планируется платить по упрощенной системе авансовыми ежемесячными платежами, что позволит уменьшить налогообложение.

Таблица 19. Инфляция (по годам), % — руб.

Объект инфляции	1-й	2-й
Сбыт	12	11
Прямые издержки	12	11
Общие издержки	12	11
Заработная плата	12	11
Недвижимость	12	11
Энергоносители	12	11
Таблица 20. Инфляция (по годам), % — $ US
Объект инфляции	1-й	2-й
Сбыт	3	3
Прямые издержки	3	3
Общие издержки	3	3
Заработная плата	3	3
Недвижимость	3	3
Энергоносители	3	3

Капитал

Для финансирования проекта планируется взять льготный кредит в сумме 122 ООО рублей сроком на 12 месяцев под 20 % годовых в «Московском фонде поддержки малого предпринимательства» при Администрации города Москва. Выплаты процентов по кредиту планируется осуществлять ежемесячно. Погашение кредита одной суммой, через 12 месяцев с момента действия кредитного договора.

Кредитные средства планируется израсходовать на покупку оборудования, ремонт помещения и запуск производства.

Таблица 21. Кредиты.

Наименование	руб.	$US	Дата	Срок	Процент
Кредит УФПМП	122 000	4066,66	17.11.2000	12	20

Таблица 22. Отчет о прибылях и убытках (руб.).

Наименование статьи	11/2000	12/2000	01/2001	02/2001	03/2001	04/2001
Валовой объем продаж	0	109843,3	118794,2	119922	121058,5	122208,2
Потери и налоги с продаж	0	0	0	0	0	0
Чистый объем продаж	0	109843,3	118794,2	119922	121058,5	122208,2
Сырье и материалы	0	48826,7	52804,7	53305,6	53811,17	54322,3
Комплектующие изделия	0	0	0	0	0	0
Сдельная заработная плата	0	0	0	0	0	0
Другие прямые издержки	0	0	0	0	0	0
Суммарные прямые издержки	0	48826,7	52804,7	53305,6	53811,17	54322,3
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ	0	61016,6	65989*	66617,1	67246,7	67885,9
Налоги с дохода и на активы	0	0	0	0	0	0
Оперативные издержки	16765,8	28589,4	28860,3	29134,3	29410	29689,7
Торговые издержки	0	0	0	0	0	0
Административные издержки	0	0	0	0	0	0
Суммарные постоянные издержки	16765,8	28589,4	28860,3	2913,3	29410	29689,7
Амортизация	0	0	0	0	0	0
Проценты по кредитам	588,8	1261,3	1261,3	1261,3	1261,3	1261,3
Суммарные калькуляционные издержки	588,8	1261,3	1261,3	1261,3	1261,3	1261,3
Другие доходы	0	0	0	0	0	0
Другие затраты	0	7567,6	0	0	0	0
ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА	-17354,5	32372	44641,3	44995,2	37448,4	45708,6
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ	-17354,5	23598,3	35867,6	36221,5	36574,7	36934,9

Таблица 23. Отчет о прибылях и убытках (руб.).

Наименование статьи	05/2001	06/2001	07/2001	08/2001	09/2001	10/2001
Валовой объем продаж	244533	246851	249188	251559	253946	256356
Потери и налоги с продаж	0	0	0	0	0	0
Чистый объем продаж	244533	246851	249188	251559	253946	256356
Сырье и материалы	108695	109727	110768	111819	112880	113951
Комплектующие изделия	0	0	0	0	0	0
Сдельная заработная плата	0	0	0	0	0	0
Другие прямые издержки	0	0	0	0	0	0
Суммарные прямые издержки	108695	109727	110768	111819	112880	113951
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ	135838	137124	138410	139741	141066	144121
Налоги с дохода и на активы	0	0	0	0	0	0
Оперативные издержки	59408	59971	60540	61115	61695	62280
Торговые издержки	0	0	0	0	0	0
Административные издержки	0	0	0	0	0	0
Суммарные постоянные издержки	59408	59971	60540	61115	61695	62280
Амортизация	0	0	0	0	0	0
Проценты по кредитам	2500	2500	2500	2500	2500	2500
Суммарные калькуляционные издержки	2500 —	2500	2500	2500	2500	2500
Другие доходы	0	0	0	0	0	0
Другие затраты	0	0	0	0	0	0
ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА	73940	74653	75380	76125	76871	77625
Налог на прибыль	0	0	0	0	0	0
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ	73930	74653	75380	76125	76871	77625

Таблица 23. Отчет о прибылях и убытках (руб.) (продолжение).

Наименование статьи	11/2001	12/2001	01/2002	02/2002	03/2002	04/2002
Валовой объем продаж	32372	261047	263330	265629	267950	270290
Потери и налоги с продаж	0	0	0	0	0	0
Чистый объем продаж	32372	261047	263330	265629	267950	270290
Сырье и материалы	11503	116037	117051	118073	119104	120145
Комплектующие изделия	0	0	0	0	0	0
Сдельная заработная плата	20300	0	0	0	0	0
Другие прямые издержки	0	0	0	0	0	0
Суммарные прямые издержки	115032	116037	117051	118073	119104	120145
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ	143755	145010	146279	147556	148846	150145
Налоги с дохода и на активы	0	0	0	0	0	0
Оперативные издержки	62871	63420	63974	64533	65097	65665
Торговые издержки	0	0	0	0	0	0
Административные издержки	0	0	0	0	0	0
Суммарные постоянные издержки	62871	63420	63974	64533	65097	65665
Амортизация	0	0	0	0	0	0
Проценты по кредитам	1333	0	0	0	0	0
Суммарные калькуляционные издержки	1333	0	0	0	0	0
Другие доходы	0	0	0	0	0	0
Другие затраты	0	0	0	0	0	0
ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА	79551	81590	82305	83023	83749	84480
Налог на прибыль	0	0	0	0	0	0
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ	79551	11590	82365	83023	83749	84480

Таблица 23. Отчет о прибылях и убытках (руб.) (продолжение).

Наименование статьи	05/2002	06/2002	07/2002	08/2002	09/2002	10/2002
Валовой объем продаж	272651	275033	277435	279857	282303	284769
Потери и налоги с продаж	0	0	0	0	0	0
Чистый объем продаж	272651	275033	277435	279857	282303	284769
Сырье и материалы	121194	122253	123321	124398	125484	126580
Комплектующие изделия	0	0	0	0	0	0
Сдельная заработная плата	0	0	0	0	0	0
Другие прямые издержки	0	0	0	0	0	0
Суммарные прямые издержки	121194	122253	123321	124398	125484	126580
ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ	151457	152780	154114	155459	156819	158189
Налоги с дохода и на активы	0	0	0	0	0	0
Оперативные издержки	66239	66818	67401	67990	68584	69183
Торговые издержки	0	0	0	0	0	0
Административные издержки	0	0	0	0	0	0
Суммарные постоянные издержки	66239	66818	67401	67990	68584	69183
Амортизация	0	0	0	0	0	0
Проценты по кредитам	0	0	0	0	0	0
Суммарные калькуляционные издержки	0	0	0	0	0	0
Другие доходы	0	0	0	0	0	0
Другие затраты	0	0	0	0	0	0
ПРИБЫЛЬ ДО ВЫПЛАТЫ НАЛОГА	85218	85962	86713	87469	88235	89006
Налог на прибыль	0	0	0	0	0	0
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ	85218	85962	86713	87469	88235	89006

Отчет о движении денежных средств

Таблица 24. Отчет о движении денежных средств (тыс. руб.).

Наименование статьи	11/2000	12/2000	01/2001	02/2001	03/2001	04/2001
Поступления от сбыта продукции / услуг	0	217724	235466	237703	239954	242233
Прямые производственные издержки	0	96776	104664	105660	106663	107672
Затраты на сдельную заработную плату	0	0	0	0	0	0
Поступления от других видов деятельности	0	0	0	0	0	0
Выплаты на другие виды деятельности	0	0	0	0	0	0
Общие (постоянные) издержки	33232	54514	55032	55554	56081	56613
Налоги	0	0	2153	2174	2194	2215
Кэш-фло от оперативной деятельности	-33232	66434	73617	74315	75016	75733
Затраты на приобретение активов	58820	5210	5221	5233	5245	0
Другие издержки подготовительного пер.	0	15000	0	0	0	0
Поступления от реализации активов	0	0	0	0	0	0
Кэш-фло ж инвестиционной деятельности	-58820	-20210	-5221	-5233	-5245	0
Собственный (акционерный) капитал	0	0	0	0	0	0
Займы	150000	0	0	0	0	0
Выплаты в погашение займов	0	0	0	0	0	0
Выплаты % по займам	1167	2500	2500	2500	2500	2500
Банковские вклады	0	0	0	0	0	0
Доходы по банковским вкладам	0	0	0	0	0	0
Выплаты дивидендов	0	0	0	0	0	0
Кэш-фло от финансовой деятельности	148833	-2500	-2500	-2500	-2500	-2500
Баланс наличности на начало периода	0	56781	100505	166401	232983	300254
Баланс наличности на конец периода	56781	1*10505	166401	232983	300254	373487

Таблица 24. Отчет о движении денежных средств (руб.) (продолжение).

Наименование статьи	05/2001	06/2001	07/2001	08/2001	09/2001	10/2001
Поступления от сбыта продукции/услуг	244533	246851	249188	251559	253946	256356
Прямые производственные издержки	108697	109725	110768	111818	112883	113950
Затраты на сдельную заработную плату	0	0	0	0	0	0
Поступления от других видов деятельности	0	0	0	0	0	0
Выплаты на другие виды деятельности	0	0	0	0	0	0
Общие (постоянные) издержки	57150	57693	58240	58793	59350	59914
Налоги	2236	2257	2279	2300	2322	2344
Кэш-фло от оперативной деятельности	76450	77176	77901	78648	79391	80148
Затраты на приобретение активов	0	0	0	0	0	0
Другие издержки подготовительного пер.	0	0	0	0	0	0
Поступления от реализации активов	0	0	0	0	0	0
Кэш-фло от инвестиционной деятельности	0	0	0	0	0	0
Собственный (акционерный) капитал	0	0	0	0	0	0
Займы	0	0	0	0	0	0
Выплаты в погашение займов	0	0	0	0	0	0
Выплаты % по займам	2500	2500	2500	2500	2500	2500
Банковские вклады	0	0	0	0	0	0
Доходы по банковским вкладам	0	0	0	0	0	0
Выплаты дивидендов	0	0	0	0	0	0
Кэш-фло от финансовой деятельности	-2500	-2500	-2500	-2500	-2500	-2500
Баланс наличности на начало периода	373487	447437	522113	597514	673662	750553
Баланс наличности на конец периода	447437	522113	597514	673662	750553	828201

Таблица 24. Отчет о движении денежных средств (руб.) (продолжение).

Наименование статьи	11/2001	12/2001	01/2002	02/2002	03/2002	04/2002
Поступления от сбыта продукции/услуг	258787	261047	263330	265629	267950	270290
Прямые производственные издержки	115031	116039	117050	118073	119104	120145
Затраты на сдельную заработную плату	0	0	0	0	0	0
Поступления от других видов деятельности	0	0	0	0	0	0
Выплаты на другие виды деятельности	0	0	0	0	0	0
Общие (постоянные) издержки	60482	61010	61543	62081	62623	63170
Налоги	2367	2389	2410	2431	2452	2474
Кэш-фло от оперативной деятельности	10907	81609	82327	83044	83771	84501
Затраты на приобретение активов	0	0	0	0	0	0
Другие издержки подготовительного пер.	0	0	0	0	0	0
Поступления от реализации активов	0	0	0	0	0	0
Кэш-фло от инвестиционной деятельности	0	0	0	0	0	0
Собственный (акционерный) капитал	0	0	0	0	0	0
Займы	0	0	0	0	0	0
Выплаты в погашение займов	150000	0	0	0	0	0
Выплаты % по займам	1333	0	0	0	0	0
Банковские вклады	0	0	0	0	0	0
Доходы по банковским вкладам	0	0	0	0	0	0
Выплаты дивидендов	0	0	0	0	0	0
Кэш-фло от финансовой деятельности	-151333	0	0	0	0	0
Баланс наличности на начало периода	828201	757775	839384	921711	1004755	1088526
Банане наличности на конец периода	757775	139384	921711	1004755	1088526	1173027

Таблица 24. Отчет о движении денежных средств (руб.) (продолжение).

Наименование статьи	05/2002	06/2002	07/2002	08/2002	09/2002	10/2002
Поступления от сбыта продукции/услуг	272651	275033	277435	279857	282303	284769
Прямые производственные издержки	121195	122251	123322	124397	125485	126582
Затраты на сдельную заработную плату	0	0	0	0	0	0
Поступления от других видов деятельности	0	0	0	0	0	0
Выплаты на другие виды деятельности	0	0	0	0	0	0
Общие (постоянные) издержки	63722	64279	64840	65406	65978	66554
Налоги	2495	2517	2539	2561	2584	2606
Кэш-фло от оперативной деятельности	85239	85986	86734	87493	88256	89027
Затраты на приобретение активов	0	0	0	0	0	0
Другие издержки подготовительного пер.	0	0	0	0	0	0
Поступления от реализации активов	0	0	0	0	0	0
Кэш-фло от инвестиционной деятельности	0	0	0	0	0	0
Собственный (акционерный) капитал	0	0	0	0	0	0
Займы	0	0	0	0	0	0
Выплаты в погашение займов	0	0	0	0	0	0
Выплаты % по займам	0	0	0	0	0	0
Банковские вклады	0	0	0	0	0	0
Доходы по банковским вкладам	0	0	0	0	0	0
Выплаты дивидендов	0	0	0	0	0	0
Кэш-фло от финансовой деятельности	0	0	0	0	0	0
Баланс наличности на начало периода	1173027	1258266	1344252	1430986	1518479	1606735
Баланс наличности на конец периода	1258266	1344252	1430986	1518479	1606735	1695762

Баланс

Таблица 25. Баланс (руб.).

Наименование статьи	11/2000	12/2000	01/2001	02/2001	03/2001	04/2001
Средства на счете	56781	100505	166401	232983	300254	373487
Счета к получению	0	0	0	0	0	0
Товарно-материальные запасы	0	0	0	0	0	0
Предоплаченные расходы	0	0	0	0	0	0
Ценные бумаги	0	0	0	0	0	0
Суммарные текущие активы	56781	100505	166401	232983	300254	373487
Земля	0	0	0	0	0	0
Здания и сооружения	0	0	0	0	0	0
Оборудование	50000	50000	50000	50000	50000	79729
Другие активы	0	0	0	0	0	0
Незавершенное пр-во (инвестиции)	8820	14030	19251	24484	29729	0
СУММАРНЫЙ АКТИВ	115601	164595	235652	307467	379983	453216
Отсроченные налоговые платежи	0	2153	2174	2194	2215	2236
Счета к оплате	0	0	0	0	0	0
Краткосрочные кредиты	150000	150000	150000	150000	150000	150000
Полученные авансы	0	0	0	0	0	0
Суммарные краткосрочные обязательства	150000	152153	152174	152194	152215	152236
Долгосрочные займы	0	0	0	0	0	0
Акционерный капитал	0	0	0	0	0	0
Нераспределенная прибыль	-34399	12376	83471	155267	227763	300973
Суммарный собственный капитал	-34399	12376	83471	155267	227763	300973
СУММАРНЫЙ ПАССИВ	115601	164535	235652	307467	379983	453216

Таблица 25. Баланс (руб.).

Наименование статьи	05/2001	06/2001	07/2001	08/2001	09/2001	10/2001
Средства на счете	447437	522113	597514	673662	750553	828201
Счета к получению	0	0	0	0	0	0
Товарно-материальные запасы	0	0	0	0	0	0
Предоплаченные расходы	0	0	0	0	0	0
Ценные бумаги	0	0	0	0	0	0
Суммарные текущие активы	447437	522113	597514	673662	750553	828201
Земля	0	0	0	0	0	0
Здания и сооружения	0	0	0	0	0	0
Оборудование	79729	79729	79729	79729	79729	79729
Другие активы	0	0	0	0	0	0
Незавершенное пр-во (инвестиции)	0	0	0	0	0	0
СУММАРНЫЙ АКТИВ	527166	601842	671243	753391	830282	907930
Отсроченные налоговые платежи	2257	2279	2300	2322	2344	2367
Счета к оплате	0	0	0	0	0	0
Краткосрочные кредиты	150000	150000	150000	150000	150000	150000
Полученные авансы	0	0	0	0	0	0
Суммарные краткосрочные обязательства	152257	152279	152300	152322	152344	152367
Долгосрочные займы	0	0	0	0	0	0
Акционерный капитал	0	0	0	0	0	0
Нераспределенная прибыль	374903	449556	524936	601061	677932	755557
Суммарный собственный капитал	374903	449556	524936	601061	677932	755557
СУММАРНЫЙ ПАССИВ	527156	601842	677243	753391	830282	907930

Таблица 25. Баланс (руб.).

Наименование статьи	11/2001	12/2001	01/2002	02/202	03/2002	04/2002
Средства на счете	757775	839384	921711	1004755	1088526	1173027
Счета к получению	0	0	0	0	0	0
Товарно-материальные запасы	0	0	0	0	0	0
Предоплаченные расходы	0	0	0	0	0	0
Ценные бумаги	0	0	0	0	0	0
Суммарные текущие активы	757775	839384	921711	1004755	1088526	1173027
Земля	0	0	0	0	0	0
Здания и сооружения	0	0	0	0	0	0
Оборудование	79729	79729	79729	79729	79729	79729
Другие активы	0	0	0	0	0	0
Незавершенное пр-во (инвестиции)	0	0	0	0	0	0
СУММАРНЫЙ АКТИВ	837504	919113	1001440	1084484	1168255	1252756
Отсроченные налоговые платежи	2389	2410	2431	2452	2474	2495
Счета к оплате	0	0	0	0	0	0
Краткосрочные кредиты	0	0	0	0	0	0
Полученные авансы	0	0	0	0	0	0
Суммарные краткосрочные обязательства	2389	2410	2431	2452	2474	2495
Долгосрочные займы	0	0	0	0	0	0
Акционерный капитал	0	0	0	0	0	0
Нераспределенная прибыль	835108	916698	999003	1082026	1165775	1250255
Суммарный собственный капитал	835108	916698	999003	1082026	1165775	1250255
СУММАРНЫЙ ПАССИВ	837514	919113	1001440	1084484	1168255	1252756

Таблица 25. Баланс (руб.).

Наименование статьи	05/2002	06/2002	07/2002	08/2002	09/2002	10/2002
Средства на счете	1258266	1344252	1430986	1518479	1606735	1695762
Счета к получению	0	0	0	0	0	0
Товарно-материальные запасы	0	0	0	0	0	0
Предоплаченные расходы	0	0	0	0	0	0
Ценные бумаги	0	0	0	0	0	0
Суммарные текущие активы	1258266	1344252	1430986	1518479	1606735	1695762
Земля	0	0	0	0	0	0
Здания и сооружения	0	0	0	0	0	0
Оборудование	79729	79729	79729	79729	79729	79729
Другие активы	0	0	0	0	0	0 Л
Незавершенное пр-во (инвестиции)	0	0	0	0	0	0
СУММАРНЫЙ АКТИВ	1337995	1423981	1510715	1598208	1686464	1775491
Отсроченные налоговые платежи	2517	2539	2561	2584	2606	2629
Счета к оплате	0	0	0	0	0	0
Краткосрочные кредиты	0	0	0	0	0	0
Полученные авансы	0	0	0	0	0	0
Суммарные краткосрочные обязательства	2517	2539	2561	2584	2606	2629
Долгосрочные займы	0	0	0	0	0	0
Акционерный капитал	0	0	0	0	0	0
Нераспределенная прибыль	1335473	1421435	1508148	1595617	1683852	1772858
Суммарный собственный капитал	1335473	1421435	1508148	1595617	1683852	1772858
СУММАРНЫЙ ПАССИВ	1337995	1423981	15107 15	1598208	1686464	1775491

Начисленные налоги

В процессе работы кафе планируются следующие налоговые платежи (за исключением налогов уплачиваемых по упрощенной системе, которые отражены в разделе постоянных затрат).

Таблица 26. Начисленные налоги (руб.).

Наименование статьи	11/2000	12/2000	01/ 2001	02/ 2001	03/ 2001	04/ 2001
Налог на прибыль	0	0	0	0	0	0
Налог с дохода и на активы	0	0	0	0	0	0
Налог с оборота	0	0	0	0	0	0
НДС	0	0	0	0	0	0
Налоги на зарплату и др.	0	2153	2174	2194	2215	2236
ВСЕГО	0	2153	2174	2194	2215	2236

Таблица 27. Начисленные налоги (руб.).

Наименование статьи	05/2001	06/2001	07/2001	08/ 2001	09/ 2001	10/2001
Налог на прибыль	0	0	0	0	0	0
Налог с дохода и на активы	0	0	0	0	0	0
Налог с оборота	0	0	0	0	0	0
НДС	0	0	0	0	0	0
Налоги на зарплату и др.	2257	2279	2300	2322	2344	2367
ВСЕГО	2257	2279	2300	2322	2344	2367

Таблица 28. Начисленные налоги (руб.).

Наименование статьи	11/2001	12/2001	01/ 2002	02/ 2002	03/2002	04/ 2002
Налог на прибыль	0	0	0	0	0	0
Налог с дохода и на активы	0	0	0	0	0	0
Налог с оборота	0	0	0	0	0	0
НДС	0	0	0	0	0	0
Налоги на зарплату и др.	2389	2410	2431	2452	2474	2495
ВСЕГО	2389	2410	2431	2452	2474	2495

Таблица 29. Начисленные налоги (руб.).

Наименование статьи	05/2002	06/ 2002	07/2002	08/ 2002	09/ 2002	10/2002
Налог на прибыль	0	0	0	0	0	0
Налог с дохода и на активы	0	0	0	0	0	0
Налог с оборота	0	0	0	0	0	0
НДС	0	0	0	0	0	0
Налоги на зарплату и др.	2517	2539	2561	2584	2606	2629
ВСЕГО	2517	2539	2561	2584	2606	2629

Финансовые результаты

Плановые показатели позволяющие оценить эффективность проекта приведены в таблице 30.

Таблица 30. Финансовые результаты.

Наименование статьи	11/2000-10/2001	11/2001-10/2002
Прибыльность	0,00	0,00
Рентабельность активов (ROA), %	86,37	57,37
Рентабельность собств. капитала (ROE), %	100,00	57,38
Рентабельность инвестиций (ROI), %	103,79	57,46
Рентабельн. инвест, капитала (ROIC), %	86,60	57,46
Рентабельность продаж (ROS), %	28,24	31,21
Коэффициент оборачиваемости запасов (IT)	0,00	0,00
Прирост собственного капитала, тыс. руб.	755557,00	1017301,00
Валовая прибыль / продажи (GPM), %	55,55	55,55
Операционная прибыль / продажи, %	29,87	31,26
Финансовое состояние	0,00	0,00
Сумм, задолж. / сумм, актив (DR1), %	16,78	0,15
Долгоср. займы / сумм, капитал (DR2), %	0,00	0,00
Индекс покрытия % по кредитам (TIE)	27,88	764,17
Текущая ликвидность (Current ratio)	5,44	645,02
Коэфф.» критической» оценки (Quick ratio)	5,44	645,02
Чистый оборотный капитал (NWC), тыс. руб.	675834,00	1693133,00
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US	114938,00	287947,00
Коэф. оборачиваемости поступлений (RT)	0,00	0,00
Период оплаты за продукцию (CP), дн.	0,00	0,00
Z-счет (показ, вероятности банкротства)	10,89	410,88

Постоянные издержки	Сумма	Переменные издержки	Сумма
Аренда помещения	600	Консультация юриста	100
Коммунальные платежи	100	Оформление документов	100
Зарплата	5500	Регистрация	100
Налоги на зарплату	2227,5	Страховка	500
Амортизация	695	Счет в банке	100
Реклама	3000	Непредвиденные расходы	3700
		Бензин	20
		Аренда автомобиля	200
		Прочие налоги	2000
ИТОГО: 12122,5 Общая сумма расходов: 18942,5

Расчет точки безубыточности

Общая сумма расходов: 18942, Цена за 1 шт/день: 500 ед, Минимальное количество шт/день: 38

Бизнес-план: Кафе быстрого обслуживания

Бизнес-план: Кафе быстрого обслуживания

Популярные бизнес-планы

Свежие комментарии