Бизнес-план: Поставка нержавеющего металлопроката

1. Резюме

Цель разработки бизнес-плана заключается в создании в Москве и Московской области строительной организации по монтажу и ремонту оборудования предприятий пищевой промышленности.

В настоящее время в пищевой промышленности сложилась ситуация, когда износ активной части основных фондов составляет до 86%, что находится ниже критической черты. В то же время, следует отметить, что финансовые возможности по модернизации, техническому перевооружению предприятий перерабатывающих отраслей достаточно ограничены. Большинство из них созданы в начале 90-х годов и работают на импортном оборудовании, а его капительный ремонт или замена на аналогичное в силу указанных, прежде всего финансовых, причин затруднительна. Предлагается создать организацию по продаже сырья российского производителя для этих предприятий. Конкурентоспособность данной организации будет обеспечивать более низкую по сравнению с зарубежными аналогами себестоимость сырья, за счет меньшей стоимости продаваемой продукции, заработной платы и накладных расходов. Дополнительным источником по повышению эффективности производства может быть использование в своей деятельности вторичных строительных ресурсов. Для выполнения указанных задач в структуру организации должны входить, кроме аппарата управления, специализированное строительно-монтажное подразделение, транспортное подразделение, склад общей площадью 3500 кв. м., оснащенный четырьмя мостовыми кранами грузоподъемностью по 20 т., двумя автомобильными подъездами и железнодорожной веткой.

Учитывая отсутствие у организации требуемых финансовых средств, предлагается в качестве потенциального инвестора использовать предприятие пищевой промышленности, которое требуется переоснастить необходимым оборудованием для хранения закупаемой продукции.

Оптимальный объем инвестиций — 2 500 000 долларов США. Уставной фонд предприятия составляют финансовые средства учредителя (в размере 1 000 000 долл. США), а также заемные финансовые средства (в размере 1 500 000 долларов США) и основные средства (площади, здания и сооружения) инвестора. Заемщиком кредитных средств является 000 «Снабметалл» г. Москва.

Правовая форма создаваемой организации — общество с ограниченной ответственностью (000). Прогнозируемый экономический эффект (рентабельность) — до 20%.

2. Описание предприятия

Общество с ограниченной ответственности «СНАБМЕТАЛЛ» расположено по адресу: г. Москва, ул. Смирновская, 42 и имеет несколько представительств в регионах.

Основной целью деятельности Общества является участие в формировании рынка товаров и услуг, получение максимальной прибыли в интересах Общества и его участников.

Уставной капитал предприятия составляет 1 000 000 рублей. Он составляется из номинальной стоимости доли участника. Размер доли участника Общества, в уставном капитале общества определяется в процентах. Размер доли соответствует соотношению номинальной стоимости его доли и уставного капитала общества.

Выбор вида выпускаемой продукции объясняется прежде всего наличием опыта в этой области у руководителя товарищества. Значительную роль сыграла ситуация в отрасли, обеспечивающая устойчивую норму прибыли более 100% за счет правильной ориентации на потенциального потребителя с высоким уровнем дохода.

Руководство предприятия постоянно совершенствует сбытовую систему управления подразделений и работу с заказчиками не зависимо от потребляемых объемов.

Благодаря широкому сортаменту и гибкому подходу к решению вопросов ме-таллоснабжения, мы имеем широкий круг постоянных потребителей. Налажены тесные партнерские связи со многими предприятиями химического, энергетического, пищевого, тяжелого и среднего машиностроения европейской части России. Устанавливаются долгосрочные связи с потребителями и в других регионах России, Белоруссии и Украины.

Наше предприятие располагает:

• капитальным теплым складом общей площадью 3500 кв. м.

• мостовыми кранами грузоподъемностью 20 т. — 4 шт.

• двумя автомобильными подъездами

• железнодорожной веткой

• гильотина для резки листового металла — 1 шт.

• гильотина для резки профильного металла — 1 шт.

Все это дает возможность производить прием и отгрузку металла в любых объемах и сортаментах. По желанию потребителя мы осуществляем отгрузку сборными вагонами, контейнерами и автотранспортом по России и странам ближнего зарубежья.

В процессе деятельности нашей фирмы помимо направления «Нержавеющего проката» откроются направления «Инструментальной и конструкционной стали», «Цветного проката», «Оптовой продажи и региональных связей» и «Отдел экспортных операций». Предприятие имеет свои представительства в г. Санкт-Петербурге, г. Волгограде там же имеются дополнительные складские помещения.

ООО «Сбнабметалл» заинтересовано в любом сотрудничестве в области нержавеющего, конструкционного, инструментального и цветного металлопроката. Наша задача предоставить оперативную информацию о нашей продукции и наших возможностях, рассмотреть предложения специалистов по оптимизации и развитию металлопоставок и металлосбыта, варианты приобретения сырья, неликвидов.

Предприятие рассчитано на организацию 160 рабочих мест. Планируемый срок ввода в действие основного производства — 1.07.2002 г.

3. Описание продукции

Основной ассортимент продукции поставляемой предприятию:

НЕРЖАВЕЮЩАЯ СТАЛЬ.

1)Сортовой прокат:

— сталь сортовая коррозионностойкая;

2)Трубы:

— трубы бесшовные горячедеформированные из коррозионностойкой стали,

— трубы бесшовные холоднодеформированные из коррозионностойкой стали;

3)Трубы зарубежных стандартов:

— труба с повышенным качеством поверхности (шлифовка, полировка),

— труба нержавеющая сварная;

4)Фитинги зарубежных стандартов:

— фитинги нержавеющие и запорная арматура;

5)Листовой прокат:

— сталь листовая коррозионностойкая холоднокатанная,

— сталь листовая коррозионностойкая горячекатанная;

6)Лента:

— плазменная резка в размер заказчика;

7)Проволока нержавеющая:

— проволока из высоколегированной коррозионостойкой и жаропрочной стали;

8) Нихром.

ИНСТРУМЕНТАЛЬНАЯ СТАЛЬ Сортовой и калиброванный прокат:

— сталь инструментальная углеродистая,

— сталь инструментальная легированная,

— калибрований пруток,

— быстрорежущая инструментальная сталь. КОНСТРУКЦИОННАЯ СТАЛЬ

Сортовой и калиброванный прокат:

— сталь легированная конструкционная,

— сталь теплоустойчивая,

— сталь легированная конструкционная, качественная. ЦВЕТНОЙ ПРОКАТ

Труба медная:

— медная труба для систем кондиционирования, холодильной техники, газоводоснабжения, отопления, систем теплых полов.

Объем выпуска продукции предприятия представлен в табл. 1. Как видно из таблицы объем работ равномерно распределен по отдельным видам продукции, в то же время наибольшую часть (до 34%) составляет НСО из нержавеющей стали

Таблица 1. Объем закупки продукции

№ п/п Наименование продукции Единица измерения Количество Цена (у.е./ед) Стоимость 1 2 3 4 5 6 1 Нержавеющая стапь: — трубы — фитинги зарубежных стандартов — проволока нержавеющая тн. тн. комплект 200 370 125 667 1167 2000 133400 431790 250000 2 Инструментальная сталь: — сортовой прокат — калиброванный прокат тн. тн. 150 240 6670 2000 1000500 480 000 3 Сталь легированная конструкционная и теплоустойчивая тн. 650 500 325 000 4 Медная труба для систем кондиционирования, холодильной техники, газо-водоснабжения, отопления, систем теплых полов. тн. 90 4000 360 000 Всего: 2980690

4. Анализ рыночной системы и положения дед в отрасли

Спрос на продукцию данной фирмы постоянно возрастает в связи с тем, что закупленное в начале 90-х годов оборудование требуется капитально отремонтировать, изготовить нестандартизированную оснастку, а также провести текущий ремонт всех энергетических систем основного производства (трубопроводов, горячего и холодного водоснабжения, паропроводов, металлоконструкций и др.). Стоимость сырья для этих работ у иностранных поставщиков в 3-4 раза выше, чем у отечественных аналогов.

Предложение. В связи с высокой стоимостью сырья и оборудования зарубежных строительных предприятий и иностранных поставщиков оборудования и повышением квалификации, технического уровня отечественных предприятий, а также недостатком средство у предприятий химической, энергетической, пищевой, тяжелой промышленности и среднего машиностроения для производства продукции на которой они специализируются, на капитальный и текущий ремонт основных средств производства, отмечается тенденция к привлечению для решения поставленных задач отечественных предприятий и поставщиков.

Следует отметить, что высокопроизводительное и дорогостоящее оборудование основного производства закупается за рубежом, а сырье для выпуска отечественных товаров закупается у российских производителей. Наиболее распространенное оборудование пищевой промышленности производится в Германии, Италии, Австрии, США.

В связи с этим для решения проблем, связанных с ремонтом и обслуживанием оборудования данного уровня предприятию создают структуру по установлению прямых связей на поставку комплектующих и запасных частей с фирмами-производителями оборудования данных стран и появляется широкий круг конкурентов. Поэтому руководство данного предприятия постоянно совершенствует свою сбытовую систему и налаживает связи с самыми передовыми российскими экспортерами металла.

Диаграмма 1. Доля стран-поставщиков дорогостоящего технологического оборудования

Для решения проблемы сбыта продукций предприятия предлагается провести широкую рекламную кампанию, ориентированную на предприятия пищевой, химической, энергетической и тяжелой промышленности: участие в выставках, реклама в специализированных изданиях.

В настоящее время в Москве и Московской области существует значительное количество малых предприятий, выполняющих монтаж и ремонт технологического оборудования, металлоконструкций, трубопроводов. В то же время наиболее эффективно функционируют предприятия, созданные на основе бывших трестов: «Продтехмонтаж», «Центртехмонтаж», «Агропродмонтаж», «Главтехмонтаж», — а также некоторых предприятий оборонных отраслей промышленности. ООО «Пром-снабметалл-АГ» ориентировано на металлоснабжение данных предприятий передовым сырьем и предоставление оперативной информации об ассортименте продукции и возможностях фирмы.

Ремонт технологического оборудования и оснастки выполняют предприятия, созданные на базе машиностроительных перерабатывающих заводов. Например, предприятия «Антее» г. Королев, Тушинский машиностроительный завод, НТЦ пот Черкизовском мясокомбинате и др.

Как правило, предприятия, выполняющие ремонт технологического оборудования, изготовление оснастки и монтаж продукции нуждаются в металлопрокате. Наша фирма создает все условия оснащения их сырьем. И по желанию потребителя мы осуществляем поставку сборными вагонами, контейнерами и автотранспортом всех необходимых видов продукции.

5. Инвестиционный проект

Общая сметная стоимость инвестиционного проекта оценивается в сумме 2 500 000 долл. США. В таблице 2 представлен постатейный перечень инвестиционных затрат.

Таблица 2. Инвестиции

№ п/п Направления инвестиций в долларах США 1 2 3 1 Затраты на создание организации и получение разрешительной документации 7000 2 Проектные работы 17000 3 Строительные работы 50000 4 Затраты на приобретение оборудования и оснастки 1 400 000 5 Монтаж технологического оборудования и пусконаладочные работы 150000 6 Приобретение автотранспорта и грузоподъемных механизмов 800 000 7 Оборудование офисного помещения 9000 8 Прочие затраты 7000 9 Оборотные средства 60000 Всего: 2 500 000

Предполагаемая структура инвестиций для реализации данного проекта — заемный капитал в виде финансовых средств и технологического оборудования, зданий, сооружений и автотранспорта, передаваемого инвестором.

По состоянию на 1 декабря 2001 года инвестором ООО «Снабметалл» выделен земельный участок площадью 1000 кв. м., а также производственные здания площадью 360 кв. м.

Оставшиеся заемные средства следует направить на приобретение недостающего технологического оборудования, автотранспорта и грузоподъемных средств, строительно-монтажные и пусконаладочные работы, оборотные средства.

Срок ввода в действие предприятия составляет 7 месяцев.

6. Производственный план

В данном инвестиционном проекте планируется следующий объем производства продукции и услуг.

Таблица 3. План производства

№ п/п Наименование продукции Объем производства по годам в долл. США 2002 год 2003 год 2004 год 2005 год 2006 год 1 Нержавеющая сталь: •трубы • фитинги зарубежных стандартов • проволока нержавеющая 93380 302253 175 000 113390 367 022 212500 133 400 431 790 250 000 133 400 43 1 790 250 000 133 400 431 790 250 000 2 Инструментальная сталь: • сортовой прокат • калиброванный прокат 700350 336 000 850 425 408 000 1 000 500 480 000 1 000 500 480 000 1 000 500 480 000 3 Сталь легированная конструкционная и теплоустойчивая 227 500 276 250 325 000 325 000 325 000 4 Медная труба для систем кондиционирования, холодильной техники, газо- водоснабжения, отопления, систем теплых полов. 210000 255 000 300 000 300 000 300 000 Всего: 2 086 483 2 533587 2 980 690 2 980 690 2 980 690

Ввод в действие предприятия планируется в июне 2002 года. В течение второго полугодия 2002 года освоение производственных мощностей прогнозируется на уровне 70%, в 2003 году — в среднем 85%. Начиная с 2004 года — на 100%.

В течение 2002-2003 гг. предприятие сможет организовать и приспособить производство продукции и услуг, а также сбыт к имеющемуся спросу на ремонт и изготовление нестандартизированного оборудования.

На предприятии планируется организация двухсменной работы. Исходя из технологического цикла предприятий-заказчиков строительно-монтажные работы планируется производить в выходные дни.

В предлагаемом варианте бизнес-плана прогнозируются полные издержки на производимую продукцию

Таблица 4. Издержки производства (в долларах США)

2002 год 2003 год 2004 год 2005 год 2006 год 2007 год Полные издержки, в т.ч. 1 669 186 2 026 870 2 384 552 2 384 552 2 384 552 2 350 552 1. Постоянные 1168430 1418809 1 669 186 1 669 186 1 669 186 1 645 386 Погашение кредита 200 000 250 000 350 000 350 000 350 000 0 Проценты по кредиту 75000 130000 105000 70000 35000 0 Заработная плата 384 000 466 285 548 570 548 570 548 570 563150 Начисления на 136700 165997 195291 195291 195291 200481 заработную плату Амортизация 154000 187000 233 200 233 200 233 200 233 200 Прочие расходы 218730 219527 237 125 272125 307125 648 555 2. Переменные 500 756 608 061 715366 715366 715366 705166 Налог на прибыль 122500 149419 177265 178886 181 756 185987 НДС 70000 85382 101 294 102221 103861 106278 Прочие расходы 308 256 373 260 436 807 434 259 429 749 412901

В данном проекте планируется выполнение работ для предприятий Московской области на 65% и на 35% для Москвы.

7. Финансовый план

В данном разделе бизнес-плана определяются и анализируются финансовые последствия инвестиционного проекта, которые могут иметь отношение и значение для решения об инвестировании.

В процессе финансового моделирования хозяйственной деятельности предприятия по изготовлению, ремонту и монтажу оборудования предприятий пищевой промышленности были поставлены следующие задачи:

— предоставление необходимой информации о держателе проекта;

— предоставление описания объекта (предприятия) и продаваемой продукции;

— разработка финансового плана проекта, соответствующего международным стандартам по составу и содержанию сведений.

В данном инвестиционном проекте учитывалась налоговая среда (таблица 5)

Таблица 5. Система налогообложения

Виды налогов	Объект налогообложения	Ставка налога
1	2	3
Федеральные налоги
Налог на прибыль	Балансовая прибыль	35
НДС	Обороты от реализации	20
Республиканские налоги
Налог на имущество	Стоимость основных фондов	2
Выплаты во внебюджетные фонды
Пенсионный фонд	Фонд заработной платы	28
Фонд обязательного медицинского страхования	Фонд заработной платы	3,6
Фонд социального страхования	Фонд заработной платы	4
Дорожный фонд	Сумма реализации	1

Объекты налогообложения, ставки налогов и отчислений во внебюджетные фонды соответствуют налоговому законодательству Российской Федерации.

Дата начала реализации проекта 1.12.2001 года.

Горизонт расчета — в 1 год реализации инвестиционного проекта принят поквартальный, затем — годовой.

Расчеты выполнены в валютном исчислении — долларах США, что позволяет избежать долгосрочного прогнозирования рублевой инфляции и повышает степень достоверности результатов финансового прогнозирования.

Амортизационные отчисления рассчитываются по определенным алгоритмам и в дальнейшем учитываются в общем балансе денежных доходов и расходов. Размеры амортизационных отчислений определены в соответствии с нормативными сроками службы технологического и иного оборудования — 5-12 лет

Схема финансирования инвестиционного проекта

Источниками финансирования проекта являются собственные средства фирмы и заемный капитал (долгосрочный кредит).

В данном инвестиционном проекте используется общепринятая схема финансирования, где покрытие первоначальных капитальных вложений осуществляется за счет учредителя в размере 1 ООО ООО долл. США и долгосрочного кредита (1 500 ООО долларов США), используемого на окончание строительства и удовлетворение потребностей в оборотном капитале.

Срок возврата долгосрочного кредита — 56 месяцев.

Годовая процентная ставка — 10%.

Получение кредита планируется 1.05.2002 года.

Выплаты в погашение кредита предлагается осуществлять ежеквартально, начиная с 1 июля 2002 года следующими долями (долл. США):

2002 год	2003 год	2004 год	2005 год	2006 год	Всего:
200 000	250 000	350 000	350 000	350 000	1 500 000

Выплаты процентов по кредиту планируется осуществлять с начала работы предприятия, то есть с июля 2002 года. Прогноз выплаты процентов по долгосрочному кредиту (долл. США):

2002 год	2003 год	2004 год	2005 год	2006 год
75000	130000	105000	70000	35000

Анализ финансовых документов

Результаты финансового моделирования представлены в трех документах:

— отчет о прибылях и убытках;

— план-баланс;

— отчет о движении денежных средств;

Полученные финансовые документы характеризуют количественную сторону операционной деятельности предприятия, устойчивость его финансового положения в конкретный период времени, формирование и отток денежной наличности, а также остатки денежных средств предприятия в динамике от периода к периоду.

Показатели отчета о прибылях и убытках свидетельствуют о том, что в течение жизни проекта предприятие ежегодно получает прибыль.

Таблица 6. Прогноз получения прибыли в 2002-2007 гг. (в долл. США)

2002 год 2003 год 2004 год 2005 год 2006 год 2007 год Валовая прибыль 350 000 426912 506 472 511 105 519305 531 392 Чистая прибыль 11250 21 110 23163 40998 60438 239126

Указанная прибыль направляется на выполнение финансовых обязательств — погашение долгосрочного кредита и процентов по нему. По окончании 2006 года будет полностью выплачен долгосрочный кредит, и начиная с 2007 года предприятие выходит на режим получения значительной массы прибыли, которая может быть направлена на рефинансирование (техническое перевооружение, реконструкция и т.д.), а также на получение прибыли учредителя в соответствии с вложенным капиталом.

План-баланс отражает финансовое состояние экономического субъекта на конец года. В периоде горизонта расчета наблюдается рост активов за счет нераспределенной прибыли, остающейся в его распоряжении.

Таблица 7. Рост собственного капитала в 2002-2007 гг. (в долл. США)

2002 год 2003 год 2004 год 2005 год 2006 год 2007 год Суммарный собственный капитал 1011250 1 032 360 1 055 523 1 096 521 1156959 1 396 085

Отчет о движении денежных средств демонстрирует благосостояние экономического субъекта. Общие потоки реальных денежных средств в данном инвестиционном проекте складываются за счет финансовых притоков и оттоков, а также за счет операционных притоков.

Финансовые притоки денежных средств:

— оплаченный акционерный капитал;

— долгосрочная ссуда.

Финансовые оттоки денежных средств:

— выплаты в погашении ссуды;

— выплаты процентов по ссуде. Операционные притоки денежных средств:

— поступление от продаж. Операционные оттоки денежных средств:

— прирост основного капитала (инвестиций);

— прирост чистого оборотного капитала (инвестиций);

— эксплуатационные издержки;

— издержки маркетинга (реклама);

— оплата налогов и обязательных платежей во внебюджетные фонды.

В данном варианте реализации проекта инвестиционная и эксплуатационная фазы в течение рассматриваемого периода (6 лет) достаточно обеспечены финансовыми и операционными притоками, которые покрывают все издержки производства и все финансовые обязательства. Это наблюдается даже в первые 2 года функционирования предприятия, когда продажа продукции ниже установленной мощности, а время обслуживания долгов наивысшее.

8. Расчет точки безубыточности

Расчет точки безубыточности позволяет увидеть, до какого уровня может упасть выручка, когда прибыль станет нулевой. Найдем точку безубыточности для 2002 года, первого года функционирования предприятия «Снабметапл». Для расчетов необходимо знать:

выручку от продаж 2 980 690$ постоянные издержки 1168930$ переменные издержки 500 756$ прибыль 350 000$

Точку безубыточности определяем по формуле: R* = FC/K

где R* — пороговая выручка, FC — постоянные издержки, К — коэффициент покрытия.

Последовательность расчетов для нахождения пороговой выручки (выручки, соответствующей точке безубыточности) будет следующей:

1. Найдем сумму покрытия:

2980690 — 500756 = 2479934

2. Вычислим коэффициент покрытия:

2479934/2980690 = 0,83

3. Пороговая выручка:

R = 1 168430/0,83 —. 1407747

Фактическая выручка фирмы выше пороговой. Чтобы оценить насколько фактическая выручка от продажи превышает выручку, обеспечивающую безубыточность, рассчитывается запас прочности- процентное отклонение фактической выручки от пороговой:

St = (R-R*)/R-100%

где St — запас прочности, R — фактическая выручка, R* — пороговая выручка.

Чем больше запас прочности, тем лучше для фирмы.

St — (2 980 690 — 1 407 747) / 2 980 690 • 100% = 53%

Значение запаса прочности 53% показывает, что если выручка фирмы сократится менее, чем на 53%, то фирма будет получать прибыль; если больше, чем на 53%, -окажется в убытке.

График точки безубыточности

9. Выводы

Реализация данного инвестиционного проекта позволит:

— создать высокорентабельное предприятие по продаже сортового проката из специальных и легированных сталей;

удовлетворить потребности химических, энергетических, пищевых и машиностроительных предприятий;

— решить задачу формирования российского рынка товаров и услуг;

— создать новые рабочие места;

— увеличить поступления налоговых платежей в бюджеты всех уровней, а также обязательные платежи во внебюджетные фонды.

1  Все месячные затраты подсчитаны без учета НДС, акциза и спецналога страхового запаса, поэтому на запускной период потребуются дополнительные средств (см. приложения 7, 8, 9) на уплату налогов и т.д., часть которых будет возвращена от реализации изделий.

2  На эти позиции насчитывается НДС + акциз + Спецналог.

3  На эти позиции насчитывается НДС.