Бизнес-план печати продукции на офсетной машине

================

Описание модели

Альт-Лизинг — это модель, предназначенная для лизинговых компаний и применяющаяся для расчета графика лизинговых платежей по заданным условиям лизинговой сделки.

Основные параметры

Срок лизинга
Периодичности платежей
Стоимость оборудования
Балансодержатель оборудования
Норма амортизации
Дополнительные расходы лизинговой компании
Ставки лизингового процента
Учет возмещения налогов лизинговой компании

Результаты работы

В результате работы автоматически формируется:

| График платежей лизингодателя по лизинговой сделке | Детализированный график лизинговых платежей лизингополучателя |

Интерфейс модели

Интерфейс модели позволяет быстро проанализировать различные варианты лизингового договора в зависимости от параметров сделки.


Предприятие: ООО «Эрлайн»
Срок отчетности: 1 января – 1 июля
Активы:

Внеоборотные активы

АКТИВ
Внеоборотные активы
Нематериальные активы
Основные средства
Незавершенные капитальные вложения
Долгосрочные финансовые вложения
Прочие внеоборотные активы
Итого внеоборотные активы
Оборотные активы:
Незавершенное производство
Авансы поставщикам
Производственные запасы и МБП
Готовая продукция и товары
Дебиторская задолженность
Денежные средства
Прочие оборотные активы
Итого оборотные активы
ИТОГО АКТИВОВ
Пассивы:

Собственные средства

САЙ
Уставный капитал
Накопленный капитал
Итого собственных средств
Заемные средства:
Долгосрочные обязательства
Краткосрочные обязательства:






Итого текущие пассивы
Итого заемных средств
ИТОГО ПАССИВОВ
Изменение чистого оборотного капитала
Прирост износа основных средств
Прирост износа нематериальных активов

Таблица 2.12 Структура баланса

Внеоборотные активы
Нематериальные активы
Основные средства
Незавершенные капитальные вложения
Долгосрочные финансовые вложения
Прочие внеоборотные активы
Итого внеоборотные активы
Доля в общих активах
Коэффициент износа основных средств

Структура оборотных активов:
Незавершенное производство
Авансы поставщикам
Производственные запасы и МБП
Готовая продукция и товары
Дебиторская задолженность
Денежные средства
Прочие текущие активы
Итого оборотные активы
Доля в общих активах

Таблица 2.14: Коэффициенты и показатели финансовой устойчивости ООО «Эрлайн»

	Отчетные даты:	01.01	01.04	01.07
Коэффициент общей ликвидности		0,996	1,194	2,032
Достаточная величина коэффициента общей ликвидности
Минимальный достаточный уровень		1,379	1,618
Максимальный достаточный уровень		1,789	2,469
Коэффициент среднесрочной ликвидности		0,520	0,288	0,603
Коэффициент абсолютной ликвидности		0,148	0,072	0,172
Изменение коэффициента общей ликвидности		0,198	0,838
Влияние изменения инвестированного капитала		0,188	0,232
Влияние изменения постоянных активов:
— увеличение		0,043	0,512
— снижение			0,033	0,095
Контроль		0,000	0,000
Оценка абсолютной ликвидности в днях платежей:
Среднедневные платежи (тыс. руб.)		146	157
Себестоимость реализованной продукции (тыс. руб.)		8425	9388
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи (тыс. руб.)		2093	2201
Прирост запасов и затрат (тыс. руб.)		2605	2545
Прочие текущие денежные платежи (тыс. руб.)		0	0
Доля бартера в затратах (%)		0%	0%
Фактический остаток свободных денежных средств (по балансу) (тыс. руб.)		650	1415
Коэффициент покрытия среднедневных платежей (счетов) денежными средствами (дни)		4,46	9,01
На конец анализируемого периода фактический остаток свободных денежных средств покрывает в среднем:	12,65	дн. среднедневных платежей.

Финансовые отчеты: анализ показателей и коэффициентов для ООО «Эрлайн»

Наименования позиций и отчетные даты:


Коэффициент актономии (1)
Достаточный уровень собственных средств в валюте баланса
Коэффициент автономии (2)
Достаточная величина соотношения собственных и заемных средств
Коэффициент маневренности (ЧОК / Собственный капитал)
Коэффициент обеспеченности процентов по кредитам (Балансовая прибыль / Общая сумма процентов, начисленных за период)
Коэффициент иммобилизации (Внеоборотные активы / Оборотные активы)

Показатели самофинансирования:


Коэффициент обеспеченности долгосрочных активов собственными средствами (Собственные средства + Долгосрочные обязательства) / Внеоборотные активы не должен быть ниже 1
Коэффициент самофинансирования (Прирост накопленного капитала / Чистая прибыль)
Коэффициент мобилизации инвестированного капитала (ЧОК / Прирост инвестированного капитала)
Коэффициент мобилизации накопленного капитала (ЧОК / Прирост накопленного капитала)

Характеристика условий расчетов с поставщиками и покупателями:

Абсолютные значения:

	Дебиторская задолженность (тыс. руб.)	Кредиторская задолженность (тыс. руб.)	Авансы покупателям (тыс. руб.)	Авансы поставщикам (тыс. руб.)
1 янв	2095	1485	585	1280
1 апр	1400	635	780	1560
1 июл	3050	1280	625	2595

Периоды оборота:

	Дебиторская задолженность (дни)	Кредиторская задолженность (дни)	Авансы покупателям (дни)	Авансы поставщикам (дни)
1 янв	14,3	11,3	5,6	15,2
1 апр	16,6	9,2	5,2	19,9
1 июл			4,8

Соотношения:

	Дебиторская задолженность / Кредиторская задолженность	Авансы покупателям / Авансы поставщикам	Доля дебиторской задолженности в выручке от реализации	Доля авансов покупателей в выручке от реализации
1 янв	1,4	0,5	13%	7%
1 апр	2,2	0,5	25%	5%
1 июл

Показатель вероятности банкротства:

	Показатель Альтмана Z	Степень мобилизации активов	Рентабельность активов	Уровень самофинансирования	Оборачиваемость активов
1 янв	5,36	0,14	0,38	4,10	0,49
1 апр	6,06	0,22	0,39	4,64	0,53
1 июл

Стоимость чистых активов:

	Итого активов предприятия (тыс. руб.)	Итого пассивы, исключаемые из стоимости активов (тыс. руб.)	Стоимость чистых активов (тыс. руб.)
1 янв	87115	7855	79260
1 апр	89370	9480	79890
1 июл	90420	8365	82055

Отчет о прибылях и убытках ООО «Эрлайн»:

	Выручка от реализации (без НДС) (тыс. руб.)	Переменные затраты (тыс. руб.)	Маржинальная прибыль (тыс. руб.)	Постоянные затраты (тыс. руб.)	Всего затраты на реализованную продукцию (тыс. руб.)	Прибыль от основной деятельности (тыс. руб.)
1 янв	11015	1685	9330	6740	8425	2590
1 апр	12088	2347	9741	7041	9388	2700
1 июл

Показатели прибыльности ООО «Эрлайн»:

	Доходы по ценным бумагам и от долевого участия в других ор-циях	Прочие операционные доходы (+)/расходы (-)	Прочие внереализационные доходы (-)	Балансовая прибыль (прибыль до налогообложения) (тыс. руб.)	Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи (тыс. руб.)	Прибыль (убыток) от обычной деятельности (тыс. руб.)	Чрезвычайные доходы (+)/расходы (-), нет в отчете	Чистая прибыль (прибыль после налогообложения) (тыс. руб.)
1 янв	0	-8	0	2858	2093	765	0	765
1 апр	0	332	-17	3015	2201	815	0	815
1 июл


Наименование позиций
ПРИБЫЛЬНОСТЬ ОСНОВНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Прибыльность переменных затрат (Прибыль от основной деятельности / Переменные затраты)
Прибыльность постоянных затрат (Прибыль от основной деятельности / Постоянные затраты)
Прибыльность всех затрат (Прибыль от основной деятельности / Затраты)
Прибыльность продаж (Прибыль от основной деятельности / Выручка от реализации)
ПРИБЫЛЬНОСТЬ ТОРГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ
Коммерческая маржа
Торговая наценка
ПРИБЫЛЬНОСТЬ ВСЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Балансовая прибыль к общим затратам на реализованную продукцию
Чистая прибыль к общим затратам на реализованную продукцию
Прибыльность всех продаж
АНАЛИЗ БЕЗУБЫТОЧНОСТИ
Нижняя граница прибыльности (точка безубыточности)
Абсолютное отклонение от точки безубыточности
«Запас прочности»
Изменение «запаса прочности»
Влияние объема реализации
Влияние постоянных затрат
Влияние цены
Контроль
Ценовой коэффициент (Маржинальная прибыль / Выручка от реализации)
Производственный рычаг (Маржинальная прибыль / Прибыль от основной деятельности)
Программное обеспечение для анализа финансовой эффективности инвестиционных проектов и составления бизнес-планов.

Финансовая состоятельность:

Для каждого инвестиционного проекта формируется отчет о движении денежных средств, который помогает определить потребности проектов и группы проектов в источниках финансирования. Модели расчетного счета позволяют оценить возможности предприятия по финансированию проектов с использованием собственных средств и выявить потребность во внешних источниках финансирования. Графики кредитования учитывают предыдущие кредиты действующего предприятия.

Анализ чувствительности позволяет определить границы изменения исходных параметров, при которых сохраняется приемлемый уровень результатов.

Программа «Альт-Инвест Сумм» позволяет одновременно оценивать от одного до двадцати инвестиционных проектов. Каждый проект рассматривается на отдельном листе, аналогичном листа программы «Альт-Инвест». Важно отметить, что программа не только оценивает каждый проект отдельно, но и анализирует эффективность общих инвестиционных расходов по группе проектов. Группу проектов определяет сам пользователь.

Ввод данных в листы «Баланс» и «Отчет о прибылях» действующего предприятия автоматически формирует финансовый план. При отсутствии перспективных планов расчет позволяет спрогнозировать будущее состояние компании на основе текущих данных отчетности. Макетирование осуществляется путем внесения изменений в финансовый план, включая изменение объемов производства, затрат, капитальных вложений и т. д. Программа учитывает такие факторы, как влияние изменения объемов производства на потребность оборотного капитала и изменение амортизации при введении или реализации основных средств.

Формируются три основные формы финансовой отчетности:

Отчет о движении денежных средств
Отчет о прибылях
Баланс

Кроме того, создаются ключевые финансовые показатели для каждого проекта, группы проектов и для предприятия без учета инвестиционных проектов.

В программе «Альт-Инвест Сумм» представлены различные варианты расчетов: в постоянных или текущих ценах, с учетом инфляции и в выбранной валюте.

Программные продукты компании «Альт-Инвест» открыты для пользователей. Пользователь может создавать собственные схемы ввода данных, просматривать последовательность расчетов, изменять алгоритмы и добавлять новые таблицы и показатели. Эти дополнительные таблицы и показатели становятся неотъемлемой частью модели, и все инструменты программы работают с ними эффективно. Поскольку управление данными и расчетами осуществляется через Excel, пользователи могут защищать или разблокировать расчеты по своему желанию.

Основные параметры можно настроить до начала работы:

Источник финансирования
Налоговое и экономическое окружение

Общий вид и запуск программы:

Программы «Альт-Инвест» и «Альт-Инвест Сумм» представлены в виде набора таблиц в Excel с семью дополнительными кнопками (рис. 2.1).

Параметры проекта
Отображение
Навигатор
Открыть таблицу
Открыть график
Формирование отчета
О программе

Поскольку программы работают в Excel и включают макросы, необходимо обеспечить безопасность работы с программой. В Excel по умолчанию отключены макросы из соображений безопасности. Чтобы программа работала корректно, рекомендуется уменьшить уровень безопасности до среднего или низкого, чтобы разрешить использование макросов.

Не забывайте о мерах безопасности в других случаях использования Excel.

Структура и навигация по программам «Альт-инвест» и «Альт-инвест сумм»

Запуск и открытие файлов

Для начала работы запустите Excel, а затем откройте файл ai5.xls (или ai5-summ.xls для «Альт-инвест сумм»). При открытии программы на экране появится заставка с названием программы, регистрационным номером и именем пользователя. Эта информация может быть полезна при обращении в службу поддержки. Если вы предпочитаете не видеть заставку при каждом запуске, отметьте флажок «Показывать заставку при запуске».

Структура программ «Альт-инвест» и «Альт-инвест сумм»

После установки программы на компьютер рекомендуется сохранить исходный файл ai5.xls (или ai5-summ.xls) под новым именем, например, как резервную копию для восстановления первоначальной версии. Во время работы также может возникнуть необходимость сохранять основной файл с новыми именами, например, для сохранения различных вариантов расчетов. Это можно сделать с помощью команды «Файл > Сохранить как».

Программы «Альт-инвест» и «Альт-инвест сумм» представляют собой сложные рабочие книги Excel, состоящие из нескольких взаимосвязанных листов:

О программе: содержит справочную и методическую информацию.
Проект: основной рабочий лист, где выполняется настройка, ввод данных и расчет итоговых показателей.
Анализ: отображает зависимость проекта от различных параметров, таких как уровень цен, объем продаж, стоимость материалов и так далее.
Отчет: используется для формирования отчетов о расчетах с возможностью печати или сохранения в файл.

Рабочие листы «Альт-инвест сумм»

Программа «Альт-инвест сумм» также состоит из нескольких взаимосвязанных листов:

Компания: здесь вводятся фактические отчетные формы, такие как баланс и отчет о прибылях и убытках, и формируется финансовый план без учета проектов.
Проект: используется для создания инвестиционных проектов, со структурами аналогичными листу «Проект» в программе «Альт-инвест».
Суммарные результаты реализации проектов: позволяет рассчитать результаты выбранных проектов.
Анализ: проводить анализ чувствительности проекта к основным параметрам.
Отчет: формирует отчеты по проекту или группе проектов.

Структура расчетных листов

Листы программ используют цветовое выделение и макрокомандные кнопки. Столбцы именуются буквами латинского алфавита, а строки нумеруются сверху вниз.

Столбец А содержит названия таблиц и показателей.
Столбцы В и С используются для настройки расчетов, содержат справочную информацию и макрокомандные кнопки.
Столбцы D и Е скрыты и содержат промежуточные результаты расчетов, а также специальные метки, необходимые для формирования алгоритма расчетов.

Листу доступно три колонки с кнопками для изменения представления таблиц: сжатие/расширение расчетных строк. Открыть строки можно, нажав на кнопку с знаком «+», а закрыть — со значком «-«.

Ячейки некоторых коментаров отмечены красным цветом в правом верхнем углу; при наведении курсора на ячейку появляется поясняющий текст. Для просмотра полного текста комментария выделите ячейку и нажмите Shift+F2.

Вся основная информация в листах программ представлена голубым, черным и красным цветами:
— Голубой — для ячеек с исходными данными проекта.
— Черный — для автоматически рассчитанных значений.
— Красный — предупреждает об отрицательных значениях, требующих внимания.
— Зеленый — выделенные ячейки содержат описательную информацию.
— Голубые ячейки с расчетными формулами являются изменяемыми параметрами, которые могут быть рассчитаны программой или введены вручную.

АЛЬТ-Инвест™ 5.0

Описание проекта

Название:

<инвестиционный проект>

Даты начала и завершения:

Дата начала: 01.01.2008, срок жизни проекта — 18 месяцев. Планируется три месяца на планирование.

Валюта:

Основная валюта расчета — доллар США ($). Также в проекте используется иностранная валюта.

Шаги и продолжительность:

Шаг	Длительность
Планирование	30 дней

Экономическая оценка инвестиционного проекта по организации печати продукта с использованием офсетного оборудования