Увеличение объемов прибыли за счет продажи продукции по более высокой цене. Это будет достигаться благодаря возможности хранения зерна до наиболее благоприятного периода для продажи. Также целью проекта является привлечение дополнительного источника дохода в виде платы за пользование элеватором другими предприятиями.
Суть проекта
Строительство накопительного но-перегрузочного зернового элеватора на 50 000 тонн единовременного хранения и оказанием услуг по хранению, сушки, доработке, погрузки и разгрузке зерна.
Основные услуги элеватора
- Купля-продажа зерна;
- Приемка зерна;
- Хранение зерна;
- Сушка зерна;
- Подработка;
- Отгрузка зерна.
Способы достижения целей
Создание нового прибыльного предприятия, оснащение его современным технологическим оборудованием и занятие рыночной ниши в РФ в сфере предоставления услуг связанных с куплей-продажей зерна, транспортировкой, хранением, доработкой и отгрузкой зерна (в том числе на экспорт).
Показатели эффективности проекта
| Показатель | Значение |
|---|---|
| Чистая приведенная стоимость (NPV) | *** млн. руб. |
| Внутренняя норма доходности (IRR) | ***% |
| Индекс прибыльности (PI) | *** |
| Простой период окупаемости (РВР) | *** года |
| Дисконтированный период окупаемости (DPВP) | *** лет |
Сумма предстоящих затрат
*** млн. руб., в том числе:
* Инвестиции в основной капитал (с НДС) | *** млн. руб. |
* Инвестиции в оборотный капитал | *** млн. руб. |
Источники финансирования проекта
- Собственные средства;
- Привлеченные средства.
Площадь земельного участка
5 Га.
Предпосылки для успешной реализации проекта
- Оказание качественных услуг соответствующим мировым стандартам;
- Более половины элеваторных мощностей устарели и не соответствуют современным стандартам;
- Высокий уровень организации услуг за счет применения новейших и передовых технологий и оборудования, наличие внутреннего оперативного учета; стандартная корпоративная политика, единый корпоративный стиль.
Внешние благоприятные возможности
- Спрос на зерновые в России, странах СНГ и в мире достаточно высок и имеет устойчивую тенденцию к увеличению;
- Положительная тенденция роста потребления зерна в Российской Федерации и в мире;
- Поддержка со стороны областных и федеральных органов власти действий элеватора;
- Желание зарубежных фирм поставлять оборудование на российский рынок;
- Снижение кредитной процентной ставки.
Сильные стороны проекта
- Высокая рентабельность производства на новом технологическом оборудовании;
- Удобное месторасположение предприятия относительно районов с производством зерна;
- Низкая трудоемкость производства;
- Высокая автономность в сырьевом обеспечении.
ООО агрофирма «Весна»
Создано в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации и Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» имеет ОГРН 1022300713643, ИНН 2303017335, КПП 230301001. ООО агрофирма «Весна» начала существовать 6 ноября 2009 года.
Структура управления
Такая простая структура управления довольно хорошо подходит для малой организации, она довольно понятна и оперативна. Директор отдает приказы напрямую управляющему, а тот передает их работникам, обеспечивая четкую и сложенную работу всей фирмы.
Руководство деятельностью ООО «Агрофирма „Весна“» осуществляется единоличным исполнительным органом общества. Исполнительный орган представляет интересы общества, совершает сделки, утверждает балансы и дает приказы, обязательные для исполнения всеми работниками.
ООО может реорганизоваться по решению общего собрания участников. Реорганизация возможна путем слияния, присоединения, разделения, выделения или преобразования.
В соответствии с законодательством Российской Федерации вопросы, не урегулированные уставом общества, решаются федеральными законами и другими правовыми актами.
Продукция ООО «Агрофирма „Весна“» соответствует всем стандартам. Высокая степень ответственности работников на рабочем месте позволяет предприятиям добиваться хороших результатов в сложной аграрной сфере.
Анализ организации начинается с исследования ее ресурсов, которые ограничены количеством имеющихся средств.
В таблице 2 представлены ресурсы ООО «Агрофирма „Весна»»:
| Показатель | 2011 г. | 2012 г. | 2013 г. | % к 2011 г. | 2012 г. |
|---|---|---|---|---|---|
| Средняя численность работников | 54 | 55 | 101,9 | 100 | 127,9 |
| Занятых в сельском хозяйстве | 43 | 55 | 127,9 | 100 | 127,9 |
| Общая земельная площадь | 1893 | 1900 | 3950 | 208,7 | 207,9 |
| Сельскохозяйственные угодья | 1893 | 1900 | 3950 | 208,7 | 207,9 |
| Пашня | 1893 | 1900 | 3950 | 208,7 | 207,9 |
| Средняя стоимость основных средств | 21163 | 26926 | 26462 | 107,8 | 101,1 |
| Средняя стоимость оборотных средств | 4575 | 7466 | 26462 | 199,2 | 101,1 |
| Затраты на производство продукции (всего) | 44811 | 48848 | 56048 | 114,7 | 125,1 |
| Затраты на продукцию сельского хозяйства | 44811 | 48848 | 56048 | 114,7 | 125,1 |
| Энергетические мощности (всего) | 2320 | 2720 | 3125 | 134,7 | 114,9 |
| Наличие техники (на конец года) | Трактора: 15 | 15 | 10 | 100 | 100 |
| Грузовые автомобили: 5 | 5 | 5 | 10 | 200 | 100 |
Из таблицы видно, что ООО «Агрофирма „Весна“» имеет средние по размеру, но динамично развивающиеся показатели. Общая земельная площадь увеличилась на 108,7% за счет расширения пашни. Стоимость основных и оборотных средств также выросла, при этом стоимостной прирост составил 1471 тыс. рублей и 507 тыс. рублей соответственно. Энергетические мощности предприятия увеличились на 34,7%, а количество техники выросло.
Однако наблюдается рост затрат на производство продукции на 25,1% (11237 тыс. рублей).
Таблица 3 показывает результаты деятельности ООО «Агрофирма „Весна»»:
| Показатель | 2011 г. | 2012 г. | 2013 г. | % к 2011 г. | 2012 г. |
|---|---|---|---|---|---|
| Выручка | 52290 | 53012 | 49597 | 97,6 | 108,3 |
| Прибыль от продаж | 8127 | 13344 | 9735 | 12,9 | 108,2 |
| Прибыль до налогообложения | 10112 | 10482 | 9753 | 9,6 | 102,0 |
| Чистая прибыль | 9753 | 9735 | 9753 | 12,9 | 12,9 |
| Рентабельность реализованной продукции | 18,7 | 13,4 | 12,9 | — | — |
| Реализация основных видов продукции (цена за тонну) | — | — | — | — | — |
| Зерно (всего) | 35600 | 37110 | 29368 | 116,3 | 190,4 |
| Кукуруза | 6710 | 1813 | 1328 | 66,5 | 190,4 |
| Ячмень | 15700 | — | — | — | — |
| Овес | 1130 | — | — | — | — |
| Подсолнечник | 2280 | 1314 | 1433 | 69,6 | 123,1 |
| Соя | 3910 | 1125 | 4420 | 5,1 | 17,8 |
| Рапс | 5960 | 3757 | 3163 | 57,0 | 63,6 |
Результаты деятельности ООО «Агрофирма „Весна“» свидетельствуют о снижении рентабельности реализованной продукции. Несмотря на рост стоимости ресурсов, объемы выручки сокращаются, что приводит к уменьшению прибыли и рентабельности. Это может быть связано с сокращением реализации зерна, сои и рапса.
В связи с этим, представлен анализ общей прибыли и эффективности ООО агрофирмы «Весна».
Ниже представлена таблица с разбивкой денежной выручки, полной себестоимости и показателем окупаемости затрат за 2011-2013 годы:
| 2011 г. (тыс. руб.) | 2012 г. (тыс. руб.) | 2013 г. (тыс. руб.) | |
|---|---|---|---|
| Выручка | 5 229 053 | 5 301 249 | 4 959 794 |
| Полная себестоимость | 4 416 348 | 4 487 945 | 4 451 021 |
| Окупаемость затрат | 18,4 % | 18,4 % | 9,96 % |
Анализ показывает, что в 2013 году окупаемость затрат сократилась на 8,44 % по сравнению с предыдущими годами. Это означает, что на каждый вложенный рубль прибыли предприятие получало всего 9,96 коп.
Цена реализации основной продукции также влияет на общую прибыльность. В таблице 5 представлены данные о ценах на продукцию за разные годы:
| Вид продукции | 2011 г. (руб) | 2012 г. (руб) | 2013 г. (руб) |
|---|---|---|---|
| Зерно | 634,057 | 771,664 | 510,487 |
| Подсолнечник | 1118,415 | 1523,410 | 1071,634 |
| Рапс | 1480 | 1500 | 1315,89 |
| Кукуруза | 600 | 655,453 | 358,917 |
| Соя | 1199,951 | 1578,619 | 920,16 |
Обратите внимание на снижение цен на рапс, подсолнечник и кукурузу в 2013 году по сравнению с предыдущими годами. Несмотря на рост цен на зерно и сою, это не привело к увеличению общей прибыли предприятия.
Прибыль/убыток и денежная эффективность:
Цель предлагаемого проекта — увеличить прибыль за счет продажи продукции по более высоким ценам. Это будет достигнуто благодаря возможности хранения зерна до наиболее выгодного периода для продажи.
ООО «Агрофирма Весна» специализируется на производстве озимых зерновых культур, которые имеют ряд преимуществ перед яровыми:
- Озимые дают урожайность на 0,5-1,0 т/га выше, чем яровые, благодаря биологическим преимуществам.
- Озимые способны лучше использовать осенне-зимние запасы влаги, пищи и света, обгоняя в росте сорняки и заглушая их.
- Осенняя посадка и ранняя уборка весной уменьшают напряженность работ по посеву и уборке, а также позволяют лущить и вспашивать поля под зябь.
- Озимые лучше переносят зимние условия и быстрее трогаются в рост весной.
- После уборки озимых можно выращивать дополнительный урожай пожнивных культур для использования в качестве корма.
Зимостойкость и морозостойкость растений являются ключевыми факторами в их способности противостоять суровым зимним условиям. Закалка озимых проходит в две фазы: осенняя при солнечной погоде и прохладных почвах, а также в конце осени при слабых морозах. В результате первой фазы накапливаются углеводы в узлах кущения и листовых шишках, что повышает их устойчивость к зимним условиям.
В целом, предлагаемый проект направлен на увеличение прибыли за счет оптимизации продаж продукции по более высоким ценам благодаря хранению зерна до наиболее выгодного периода. Агрофирма «Весна», специализируясь на производстве озимых зерновых культур, имеет ряд конкурентных преимуществ перед яровыми культурами, что может привести к повышению эффективности и прибыльности производства.’
Во второй фазе закалки происходит обезвоживание тканей, часть воды выходит из них, повышается концентрация сока и меняются свойства цитоплазмы клеток. Эти изменения определяют морозостойкость растений. При низких температурах 0–5 °C в клетках накапливаются простые соединения, повышается осмотическая давление, увеличивается всасывающая способность и водоудерживающая способность.
К моменту завершения второй фазы закалки количество свободных аминокислот в вегетативных органах растет; в клетках озимых создаются условия для охлаждения растворов, которые могут не замерзать в течение длительного времени. Сложные белки переходят в более простую форму.
Поэтому многие сельскохозяйственные предприятия России предпочитают выращивать именно эту культуру.
Проблема ведения аграрного бизнеса заключается в его сезонности и зависимости от срока созревания урожая. Все компании «выбрасывают» свою продукцию на рынок одновременно, что приводит к снижению цены из-за закона спроса и предложения. Более дальновидные предприниматели откладывают зерно в хранилища, но часто им приходится обращаться к частным владельцам ангаров и элеваторов, которые требуют завышенную плату за хранение и дополнительные услуги. Это приводит к финансовым трудностям и даже разорению сельскохозяйственных предприятий и колхозов.
Решение этой проблемы — строительство собственного зернохранилища. Оно будет экономически выгодным и быстро окупится благодаря продаже продукции по более высокой цене.
Анализируя прибыльность ООО агрофирмы «Весна» в разные годы, мы видим следующую картину (таблица 6):
| Культура | 2011 г. | 2012 г. | 2013 г. | Отклонение в среднем к 2013 г. |
|---|---|---|---|---|
| Зерновые и зернобобовые | 634,177 | 776,653 | 530,9-106,1 | — |
| в т.ч. пшеница | 634832,177 | 774139,9-58,1 | 634,832,177 | -58,1 |
| Кукуруза | 600655,453 | 534,99-65-120,4 | 600,655,453 | -120,4 |
| Ячмень | 0,756,769 | 691691-65,7 | 0,756,769 | -65,7 |
| Овес | 0,00920,40,000,00-920,4 | 0,00920,40,000,00-920,4 | 0,00920,4920,4 | -915,7 |
| Подсолнечник | 1118,41523,41071,6-46,8-451,8 | 111841523,41071,6-46,8-451,8 | 1118,41523,41071,6-46,8-451,8 | -46,8 |
| Соя | 12001578,1920720,1341,4 | 1578,61920,0378,70,0 | 1199,91578,61920,0378,70,0 | -30,1 |
| Рапс | 148015001315-165-185,1 | 15001470-165-185,1 | 1480,01500,11315,020,1-185,1 | -165,1 |
Для наглядности динамику цен на продукцию можно представить графически (рисунок 2).
В 2012 году цены достигли своего пика. Таким образом, мы можем составить таблицу резервов увеличения стоимости продукции (таблица 7):
| Культура | Цена, руб. за ц | Резерв увеличения цены, руб. |
|---|---|---|
| Зерновые и зернобобовые | 634,077 | 195,2 |
| в т.ч. пшеница | 634,183 | 195,2 |
| Кукуруза | 600,065 | 55,3 |
| Ячмень | 0,756,769 | 75,6 |
| Овес | 0,00920,4 | -915,7 |
| Подсолнечник | 1118,415 | 451,8 |
| Соя | 1199,915 | 37,6 |
| Рапс | 1480,015 | -165,1 |
В таблице 8 показано количество реализованной продукции (в тоннах):
| Культура | 2011 г. | 2012 г. | 2013 г. | Отклонение в среднем к 2013 г. |
|---|---|---|---|---|
| Зерновые и зернобобовые | 43421402 | 19579051 | 44841768 | -514 |
| в т.ч. пшеница | 35566252 | 25129366 | 25125-6200 | -6200 |
| Кукуруза | 67181328 | 12529018 | 18572120 | -40120 |
| Ячмень | 01574324 | 93249324 | 93249-1675 | -1675 |
| Овес | 011300 | 11300-113 | 0,9280 | -113 |
| Подсолнечник | 22813143 | 386915887 | 26Соя | 39112544 |
| Рапс | 59637571 | 2800-3163-4771 | — | — |
На рисунке 3 представлена графически динамика резервов увеличения цены на продукцию.
В целом, количество реализации зерновых культур, зернобобовых, а также подсолнечника увеличилось на 14484 тонны и 1588 тонн соответственно. Однако, объем реализации сои и рапса сократился на 3711 тонн и 3163 тонны в 2013 году, что неизбежно повлияло на выручку.
Рисунок 4: Количество реализованной продукции (в тоннах)
Таким образом, за 2011-2013 годы предприятие получило следующие показатели выручки и реализации:
Таблица 9: Итоги выручки и реализации
Показатель 2011 г. 2012 г. 2013 г. Отклонение в среднем на 2013 г. по сравнению с 2011 и 2012 гг. (в тоннах)
Выручено, тыс. руб. 51493525 31473481 -4145 -5183
Количество, ц 55576534 77491981 3504 91981
Проведем факторный анализ с целью выявления влияния цены и количества реализации продукции на выручку. Факторный анализ представляет собой метод изучения взаимосвязей между значениями переменных, где предполагается зависимость известных переменных от меньшего числа неизвестных факторов и наличие случайной ошибки.
Экономический анализ, исследующий влияние отдельных факторов на экономические показатели, называется факторным анализом. Существуют два основных типа факторного анализа: детерминированный и стохастический. Мы используем детерминированный подход, так как выручка зависит от цены и объема реализации функционально.
Таблица 10: Вспомогательная таблица для факторного анализа
Культура Выручка в 2011 г. (в руб.) Условная выручка (в руб.) Выручка в 2013 г. (в тоннах)
Зерновые и зернобобовые 634,056 664,954 -34,954
Пшеница 634,147 735,662 85,662
Кукуруза 600,035 671,825 71,79
Ячмень 0,069 0,080 -0,011
Овес 0,00 0,00 0,00
Подсолнечник 1118,371 1281,571 163,199
Соя 1199,951 1460,000 -260,049
Рапс 1479,961 1315,000 -164,961
Таблица 11: Факторный анализ изменения выручки за счет изменений цен и количества реализованной продукции
Культура Цена (в руб. за тонну) Количество реализованной продукции (в тоннах) Общее отклонение выручки (в тыс. руб.) Прирост выручки из-за цены (в тыс. руб.) Снижение выручки из-за количества продукции (в тыс. руб.)
2011 г. 2013 г. 2011 г. 2013 г.
Зерновые и зернобобовые 771,056 790,545 -34,954 -85,662 -318,4
Пшеница 832,029 735,662 95,662 -85,662 -43,09
Кукуруза 655,425 671,825 27,399 -16,799 -106,71
Ячмень 756,732 724,924 35,647 -3,647 -43,69
Овес 920,400 869,920 50,480 -13,480 -41,59
Подсолнечник 1523,438 1281,571 151,867 -163,199 106,71
Соя 1578,620 1460,000 118,620 -260,049 71,25
Рапс 1500,128 1315,000 185,128 -164,961 -5143,75
Анализ позволяет сделать вывод о том, что общий объем выручки от продаж зерновых и зернобобовых культур, а также подсолнечника увеличился на 10973 тыс. руб. и 1595 тыс. руб. соответственно. При этом наблюдается сокращение объема выручки сои и рапса на 4309 тыс. руб. и 5143 тыс. руб. соответственно. Это произошло в основном из-за снижения объемов реализации продукции.
Однако, учитывая потенциал увеличения цен на продукцию, мы можем составить прогнозные значения выручки с максимальными ценами:
Таблица 12: Прогнозная выручка на 2014 г. с учетом максимальных цен
Культура Цена (в руб. за тонну) Количество реализованной продукции (в тоннах) Выручка от реализации (в тыс. руб.)
2012 г. 2013 г. 2014 г.
Зерновые и зернобобовые 735,662 671,825 790,545 -34,954
Пшеница 735,662 735,662 735,662 0
Кукуруза 671,825 671,825 716,925 -55,0
Ячмень 724,924 724,924 732,424 -8,5
Овес 869,920 869,920 876,420 -6,5
Подсолнечник 1460,000 1281,571 1392,571 -48,0
Соя 1460,000 1460,000 1572,000 -112,0
Рапс 1315,000 1315,000 1428,500 -93,5
Мы видим, что при реализации продукции по максимальным ценам, установившимся в 2012 году, выручка увеличится примерно вдвое.
Таким образом, благодаря строительству зернохранилищ и оптимизации процесса продажи зерна, предприятие сможет выбрать наиболее выгодный момент для продажи своей продукции или найти покупателей, готовых заключить долгосрочные контракты на поставку зерновых культур.
Технические аспекты:
Успех инвестиций в строительство зернохранилищ, продажа которых фермерам и переработка зерна обеспечиваются следующими факторами:
- использование новейшей технологии строительства помещений арочного (ангарного) типа, что позволяет снизить стоимость конструкции примерно в два раза по сравнению с традиционными методами, основанными на опорах;
- применение конструкций фермерского типа;
- сокращение сроков строительства до 3-5 раз;
- снижение металлоемкости конструкции примерно в два-два с половиной раза.
Новая технология позволяет уменьшить затраты на строительство арочных сооружений и соответственно снизить их стоимость примерно в два раза. Это, в свою очередь, делает зернохранилища более доступными для фермеров и увеличивает вероятность выгодной продажи зерна или его переработки на муку и другие зерновые продукты.
Согласно информации, предоставленной фирмами-производителями технологического оборудования, габариты строимых сооружений могут варьироваться в зависимости от потребностей покупателя. Максимальный пролет панелей может достигать 24 метров, а длина сооружения может превышать 100 метров и более.
Анализ спроса на зернохранилища в данном сельскохозяйственном регионе указывает на то, что наиболее подходящим решением является строительство именно такого типа хранилищ. Мы планируем построить склады для предварительной обработки зерна — заготавливающие или хлебоприемные. Эти склады будут принимать зерно от хозяйств, очищать его, сушить и отправлять потребителям. Емкость таких складов варьируется от 15 до 100 тысяч тонн.
Габариты предлагаемого зернохранилища будут следующими:
длина — 50 метров;
ширина — 20 метров;
высота — 8 метров.
Приемная стоимость такого зернохранилища составляет около 92 тысяч долларов США.
Свежие комментарии