бизнес план маркетинг торговый
сформулировать долговременные и краткосрочные цели фирмы, стратегию и тактику их достижения;
определить лиц, ответственных за реализацию стратегии; выбрать состав и определить показатели товаров и услуг, которые будут предложены фирмой потребителям.
оценить производственные и торговые издержки по их созданию и реализации;
выявить соответствие имеющихся кадров фирмы, условий мотивации их труда предъявляемым требованиям для достижения поставленных целей;
определить состав маркетинговых мероприятий фирмы по изучению рынка, рекламе, стимулированию продаж, ценообразованию, каналам сбыта и др.;
оценить финансовое положение фирмы и соответствие имеющихся финансовых и материальных ресурсов возможностям достижения поставленных целей; предусмотреть трудности, «подводные камни», которые могут помешать практическому выполнению бизнес-плана.
Целью данного бизнес-плана является создание торгового предприятия по реализации товаров для рукоделия.
Исходя из цели бизнес-плана, выделяются следующие задачи:
аналитическая задача включает в себя сбор, анализ и обработку полученной информации;
анализ отрасли и рынка конкурентов;
составление плана производства;
составление маркетингового плана;
составление финансового плана;
составление возможных рисков.
В наше время, когда купить можно практически все, что угодно, женщины до сих пор продолжают заниматься рукоделием. Причем популярность его растет с каждым годом, появляются все новые и новые виды рукоделия, для занятия которыми требуются специальные материалы и инструменты.
В больших городах с подобного рода товаром проблем нет, крупные сети предлагают самые разные товары для творческой реализации. А в небольших городках человеку очень трудно найти нужные вещи, приходится либо довольствоваться товарами для рукоделия низкого качества, либо заказывать нужные вещи через интернет, ждать, переживать, одним словом руки опускаются. Вместе с тем запросы на товары для хендмейда растут, интернет пространство популяризирует вещи ручной работы, поэтому инструменты и материалы для рукоделия должны продаваться в каждом городе.
Основная идея проекта — создание торгового предприятия по реализации товаров для рукоделия.
Проектируемое предприятие — торговое предприятие по реализации товаров для рукоделия «Рукодельный сундучок».
Создается предприятие индивидуальным предпринимателем.
Ниже представлен перечень товаров для реализации торговым предприятием «Рукодельный сундучок»:
1 все для изготовления украшений ручной работы: цепи, леска, проволоки, бисер, бусины, наборы для изготовления бус, замочки обычные и декоративные, штифты, подвески, кулоны, инструменты для изготовления украшений.
2 материалы для декорирования одежды, согласно последним модным тенденциям, клепки, машинки для их установки.
3 небольшой ассортимент тканей для пейчворка.
4 товары для вышивки (наборы, схемы, нитки популярных фирм).
5 бумага для квиллинга, скрапбукинга, оригами, краски и салфетки для декупажа.
6 краски по различным поверхностям, пластик, деревянные основы для украшений и других изделий.
7 сопутствующие товары для творчества (инструменты для выпиливания, сверления, выжигания, резьбы по дереву и т.д.).
8 журналы, книги, видео уроки по рукоделию хорошего качества.
Покупателями товаров для рукоделия являются в основном женщины. Как показывает практика, многие потребители недовольны существующим в продаже ассортиментом и им хотелось бы большего разнообразия, а цены при этом были ниже.
К сильным сторонам такого предприятия относятся:
- отсутствие подобных специализированных магазинов по продаже товаров для рукоделия в этом жилом районе;
- удобное месторасположение (находится в торговом центре «Пурсей»);
- реклама (внешнее оформление арендованной площади);
- низкие цены, т.к. товар приобретается по ценам производителя через торговых представителей;
- высокое качество обслуживания;
- предоставление скидок.
К основным целям и задачам предприятия относятся:
1.
Утвердиться на рынке, занять выбранную нишу.
2. Наиболее полное удовлетворение потребности населения.
3. Получение прибыли, достаточной для своевременного погашения кредитных средств и образования финансовых резервов с целью повышения уровня ликвидности фирмы.
4. Расширение рынка сбыта.
Задачами на инвестиционный период являются:
1. Аренда торговой площади.
2. Покупка оборудования и инвентаря.
3. Заключение договоров с различными ведомственными структурами.
4. Заключение договоров с поставщиками о поставке товаров.
5. Организация рекламы.
6. Закупка первоначальной партии товара. , Финансовые результаты:
выручка от реализации продукции — 1233290 руб. в год
чистая прибыль — 606173,672 руб. в год (с учетом выплаты кредита).
Основные преимущества и уникальность предполагаемого бизнеса:
1) Использование минимального количества рабочих;
2) Ненасыщенность рынка выбранной сферы;
3) Малое количество конкурентов.
№ п/п |
Постановка вопроса при изучении сильных и слабых сторон товара |
Сильные стороны |
Слабые стороны |
|
1 |
Можете ли вы определить тот сегмент рынка, на который ориентирован товар? |
да |
— |
|
2 |
Изучены ли запросы покупателей? |
да |
— |
|
3 |
Какие преимущества представляет товар клиентам |
низкие цены |
— |
|
4 |
Можете ли эффективно довести свой товар до тех потребителей, на которых она ориентирована? |
да |
— |
|
5 |
Может ли товар успешно конкурировать с товарами конкурентов в отношении: качества? цены? стимулирования спроса? место распространения? |
да да да да |
||
6 |
Понимаете ли на какой стадии «жизненного цикла» находится товар? |
стадии внедрения, роста |
— |
|
7 |
Обладаете ли сбалансированным ассортиментом товара с точки зрения его существенного разнообразия? |
да |
— |
|
8 |
Возможно ли копирование товара конкурентами? |
— |
да |
|
9 |
Отслеживаете ли жалобы покупателей? |
да |
— |
|
10 |
Уменьшается ли количество жалоб и нареканий со стороны покупателей? |
да |
— |
|
Наиболее сильными сторонами товара, как показывает анализ, является четкое определение сегмента рынка (женщины со средними доходами), а также конкурентоспособность товара и по цене и по качеству. Слабая сторона это продажа конкурентами идентичного товара.
В качестве стратегии охвата рынка выбран концентрированный маркетинг (так как фирма небольшая и средства ограничены). Необходимо выбрать один, наиболее благоприятный сегмент рынка и сосредоточить на нем все усилия.
Основные признаки сегментирования:
- потребность населения в товарах для рукоделия;
- уровень доходов населения.
Наиболее благоприятным сегментом будет группа потребителей, недовольных существующим ассортиментом (не удовлетворены товарами, предоставляемыми конкурентами) и со сравнительно низким уровнем доходов (но с достаточной покупательной способностью), сегмент рынка выбран учитывая следующие критерии:
- потенциальная емкость рынка;
- неудовлетворительность покупателей существующим предложением;
- относительная слабость конкуренции.
Оценка рынков сбыта представлена в таблице 2.
№ п/п |
Показатели |
Центральная часть г. Братска |
Падунский округ |
Правобережный округ |
|
11 |
Уровень спроса |
высокий |
высокий |
Средний |
|
22 |
Степень удовлетворения спроса |
средняя |
средняя |
Средняя |
|
33 |
Уровень конкуренции |
высокий |
средний |
Низкий |
|
44 |
Доля потребителей, % |
25 |
10 |
5 |
|
В соответствии с исходными данными оценки рынков сбыта следует, что наиболее перспективными рынками сбыта являются Центральная часть города Братска и Падунский округ, так как при высоком уровне спроса и среднем уровне конкуренции, доля потребителей, готовых купить продукцию составляет соответственно 25 и 10 %.
Опасности и возможности, которые могут повлиять на сбыт товара.
1. Факторы макросреды, влияющие на сбыт:
- снижение общего уровня покупательной способности, возрастание уровня;
- рост инфляции, снижение инфляции.
Здесь практически невозможно уменьшить отрицательный эффект какого-либо фактора, разве что во втором нужно максимально снизить цены. В случае постоянного действия каких-то отрицательных факторов можно сменить вид деятельности.
2. Факторы микросреды, влияющие на сбыт:
- нестабильность поставок, стабильность поставок;
активизация конкурентов, самоустранение их,
неудовлетворенность клиентов, их удовлетворенность.
Как можно минимизировать отрицательное влияние:
- сменить поставщика (или наладить работу с поставщиками);
- применять средства стимулирования торговли (например, возможные скидки);
- корректировка методов продвижения и сбыта, проведение маркетинговых исследований, концентрация усилий.
Конкурентами при реализации данного проекта являются торговые центры, где в продаже имеется небольшой ассортимент товаров для рукоделия и шитья.
Преимущество конкурентов в том, что наравне с продажей товаров для рукоделия осуществляется продажа товаров для шитья, вязания и сопутствующих товаров. Следовательно, объем покупательского потока в данных местах больше. Кроме того, месторасположение этих торговых точек известно населению.
Недостатками конкурентов являются:
- узкий ассортимент товаров;
- отсутствие рекламы;
- высокие цены;
- несвоевременная поставка недостающих товаров.
Судя по объемам сбыта можно сказать, что эти товары не полностью удовлетворяют потребности покупателей. Стратегия конкурентов не агрессивна и в охвате рынка они используют методы недифференцированного маркетинга. Таким образом, из всего вышесказанного можно сделать вывод, что у специализированного магазина товаров для рукоделия «Рукодельный сундучок» есть большая перспектива.
Выбор метода ценообразования предприятием основан на заранее определенном размере прибыли, поэтому при планировании цен использован метод ценообразования — «средние издержки + прибыль», что видно из рисунка:
Спрос на представленные товар эластичен. Реакция покупателей на снижение цен будет выражаться в увеличении объемов покупок. Целесообразность выбора метода ценообразования «средние издержки + прибыль» подтверждается тем, что спрос на наш товар эластичен по цене.
Охарактеризуем ценовую политику.
Таблица 3 — Анализ ценовой политики
№ п/п |
Постановка вопроса при исследовании объекта или метод его анализа |
Характеристика и оценка фактического состояния дел |
|
11 |
Насколько цены отражают издержки предприятия, конкурентоспособность товара, спрос на него? |
В полной мере. Уровень издержек ниже среднерыночных |
|
22 |
Какова вероятная реакция покупателей на повышение (снижение) цены? |
Спрос эластичен. Снижение цены ведет к росту объемов продаж |
|
33 |
Как оценивают покупатели уровень цен на товары? |
Уровень цен приемлем. |
|
44 |
Используется ли предприятием политика стимулирующих цен? |
Планируемая цена ниже среднерыночной |
|
Маркетинговая стратегия предприятия — проникновение с товаром на свободный сегмент рынка и завоевание части рынка за счет стратегии низких цен.
Сбытовая деятельность является наиболее активной частью всего маркетингового воздействия на рынок, формирование благоприятных для предприятия условий существования. Для успешной сбытовой деятельности особенно на этапе становления, торговое предприятие «Рукодельный сундучок» предполагает следующие виды рекламной деятельности:
1 вывеска с названием, которая будет находиться на самом магазине — тонкая световая панель — 3100 руб. (единовременные затраты)
2 реклама в автобусах на всех маршрутах в виде объявлений — 6500 руб. (ежемесячные затраты)
3 реклама на плакатах. Плакаты с информацией о магазине и товаре, реализуемом в нем. Плакаты будут расклеены в наиболее людных и проходных местах. Распечатаны они на яркой, цветной бумаге с целью привлечения большего количества покупателей — 3000 руб. (единовременные затраты)
4 реклама в газете «Вечерний Братск», имеющей большую популярность у читателей г. Братска. Информационный характер рекламного объявления позволит узнать о деятельности торгового предприятия достаточно широкому кругу читателей этой газеты; — 3500 руб. (ежемесячно)
5 реклама на телевидении г. Братска, которая позволит наглядно увидеть существующее торговое предприятие «Рукодельный сундучок», узнать какие товары для рукоделия реализуется в нем, о ценах, обслуживании и т.д. Данный вид рекламы наиболее дорогостоящий по сравнению с другими, но и более эффективный, особенно на начальной стадии открытия предприятия, когда покупатели еще не знают о его существовании; — 10000 руб. (ежемесячные затраты)
Итого все расходы на рекламу в первый месяц составляют 26100 рублей, но в последующие месяцы расходы на рекламу уменьшаться, в связи с ознакомлением покупателей с новым магазином.
Из всего вышесказанного следует, что, изучение маркетинга на предприятии играет немаловажную роль, т.к. правильное установление цены на товар, изучение конкуренции, стимулирование сбыта способствует успешному развитию предприятия и более быстрому получению прибыли.
Для открывающегося торгового предприятия не нужны большие площади, возможно использование помещения от 8 кв. В нашем случае это торговая площадь площадью 8 кв. м., расположенная по адресу: поселок Энергетик, ТЦ «Пурсей». Стоимость одного квадратного метра 1600 рублей в месяц.
Таблица 5 — Стоимость основных производственных фондов
Категория сотрудника |
Количество работников, чел |
Затраты на оплату труда всех работников в месяц, руб |
Затраты на оплату труда всех сотрудников в год, руб |
|
Персонал, непосредственно занятый оказанием услуг |
||||
Менеджер по продажам |
1 |
6300 |
75600 |
|
Сотрудники аппарата управления |
||||
Директор |
1 |
15000 |
180000 |
|
Итого |
1 |
21300 |
255600 |
|
36000 |
36000 |
|||
Всего |
291000 |
|||
Наименование основных фондов |
Стоимость основных фондов, в рублях |
|||
1. Торговая площадь (аренда) |
12800 |
|||
2. Оборудование |
58800 |
|||
Итого |
71600 |
|||
Уставной капитал, создаваемого предприятия полностью формируется за счет денежных средств.
Ассортимент товаров для рукоделия очень велик, цены разные, поэтому для расчета оборотных средств брались средние цены в наиболее популярных оптовых интернет магазинах, соответственно сумма оборотных средств будет условная и составляет 300 000 руб.
Каждому самозанятому гражданину необходимо помнить об обязанности уплаты страховых взносов во внебюджетные фонды Российской Федерации (на страховую часть трудовой пенсии в ПФР; на накопительную часть трудовой пенсии в ПФР; на обязательное медицинское страхование в ФФОМС). С 2013 года уплата страховых взносов производится в фиксированном размере в соответствии со ст.14 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ, сумма платежа составляет 35664,66 рублей.
Список издержек обращения предприятия приведен в таблице 5.
Таблица 6 — Сводная таблица издержек обращения торгового предприятия «Рукодельный сундучок» (первый год), в рублях
№ п/п |
Затраты |
Сумма, в рублях |
|||||||||||||
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
год |
|||||||||||
1 месяц |
2 месяц |
3 месяц |
4 месяц |
5 месяц |
6 месяц |
7 месяц |
8 месяц |
9 месяц |
10 месяц |
11 месяц |
12 месяц |
||||
1 |
Аренда торговой площади |
12800 |
12800 |
12800 |
12800 |
12800 |
12800 |
12800 |
12800 |
12800 |
12800 |
12800 |
12800 |
153600 |
|
2 |
Отчисления во внебюджетные фонды |
2972,06 |
2972,06 |
2972,06 |
2972,06 |
2972,06 |
2972,06 |
2972,06 |
2972,06 |
2972,06 |
2972,06 |
2972,06 |
2972,06 |
35664,72 |
|
3 |
Расходы на рекламу |
26100 |
20000 |
20000 |
20000 |
20000 |
20000 |
20000 |
20000 |
20000 |
20000 |
20000 |
20000 |
246100 |
|
4 |
Затраты по оплате кредита |
13383,43 |
13383,43 |
13383,43 |
13383,43 |
13383,43 |
13383,43 |
13383,43 |
13383,43 |
13383,43 |
13383,43 |
13383,43 |
13383,43 |
160601,2 |
|
5 |
Закупка товаров |
20000 |
30000 |
50000 |
40000 |
32000 |
35000 |
10000 |
11235 |
45000 |
20000 |
30000 |
10000 |
333235 |
|
6 |
Прочие расходы |
800 |
1000 |
400 |
600 |
700 |
1000 |
1000 |
200 |
300 |
400 |
300 |
450 |
7150 |
|
Итого |
76055,49 |
80155,49 |
99555,49 |
89755,49 |
81855,49 |
85155,49 |
60155,49 |
60590,49 |
94455,49 |
69555,49 |
79455,49 |
59605,49 |
936350,9 |
||
Расчет сумм, причитающихся к оплате за кредит приведен ниже, в таблице. Вид платежа — аннуитетный, т.е. платеж, включающий в себя сумму начисленных процентов за кредит и сумму основного долга.
№ п/п |
Показатели |
Сумма |
|
1 |
Сумма кредитования (в рублях) |
500 000 |
|
2 |
Процентная ставка (в процентах) |
20,5 |
|
3 |
Срок кредитования (в годах) |
5 |
|
4 |
Ежемесячный платеж (в рублях) |
13383,43 |
|
5 |
Количество платежей |
60 |
|
6 |
Общая сумма вместе с процентами за 5 лет (в рублях) |
803005,8 |
|
7 |
Переплата (в рублях) |
303005,8 |
|
К прочим расходам расходы на сопутствующие товары (канцелярские товары, упаковочный материал).
Таким образом, величина издержек обращения за первый год прогнозируется в размере 493830,66 рублей.
Наименование оборудования |
количество, штук |
Стоимость единицы оборудования |
Сумма,руб |
|
1 Витрина усиленная, раздвижные двери, три полки |
2 |
13050 |
26100 |
|
2 Угловая витрина, 3 полки |
1 |
13600 |
13600 |
|
3 Прилавок глухой |
1 |
5200 |
5200 |
|
4 Прилавок со стеклополкой |
1 |
6700 |
6700 |
|
5 Стенд для ниток мулине крутящийся, напольный |
1 |
2960 |
2960 |
|
6 Лоток для мелкой продукции |
1 |
4240 |
4240 |
|
7 стул менеджера по продажам |
1 |
1500 |
1500 |
|
8 декорации |
1 |
15000 |
15000 |
|
9 вешалка для одежды |
1 |
1250 |
1250 |
|
10 кассовый аппарат |
1 |
5000 |
5000 |
|
11 Компьютер |
1 |
24400 |
24400 |
|
Итого |
105950 |
|||
Цены указаны ориентировочно и могут незначительно отличаться от комплектации (наполнения) витрин. Далее необходимо рассчитать амортизацию основных средств, а именно оборудования. Начисление износа будет производиться линейным методом. Согласно этому методу амортизируемая стоимость объекта равномерно списывается (распределяется) в течение срока его службы. Метод основан на том предположении, что амортизация зависит только от длительности срока службы.
Норма амортизации линейным методом производится по формуле:
, (1)
где-срок полезного использования основных средств, г.
Далее необходимо рассчитать балансовую стоимость оборудования, для этого берем итоги таблицы 5. Следом нужно выяснить ежегодную сумму амортизационных отчислений по формуле:
(2)
где — первоначальная стоимость оборудования, руб.
Таким образом, теперь можно рассчитать ежемесячную сумму амортизации по формуле 3:
(3)
где — сумма амортизационных отчислений в год, руб.
Далее была посчитана предполагаемая выручка от реализации товара, которая представлена в таблице 9
Таблица 9 — Планируемый доход от реализации товара
месяц |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
Итого в год |
|
Показатели |
||||||||||||||
запланированные продажи |
||||||||||||||
1 все для украшения ручной работы: |
5000 |
4000 |
6000 |
6000 |
7520 |
9632 |
3000 |
4500 |
3600 |
1220 |
3000 |
7000 |
47840 |
|
Леска |
300 |
700 |
1250 |
1000 |
920 |
101 |
100 |
200 |
600 |
70 |
600 |
900 |
||
Цепи |
430 |
600 |
750 |
1000 |
350 |
110 |
50 |
300 |
1500 |
200 |
200 |
100 |
||
Проволоки |
270 |
360 |
800 |
585 |
800 |
1000 |
600 |
450 |
100 |
480 |
100 |
500 |
||
Бусины |
360 |
800 |
1200 |
100 |
700 |
852 |
200 |
50 |
200 |
30 |
400 |
450 |
||
Бисер |
440 |
540 |
450 |
755 |
4400 |
65 |
50 |
1720 |
350 |
500 |
700 |
300 |
||
Замочки |
200 |
90 |
550 |
680 |
100 |
750 |
1500 |
280 |
850 |
350 |
988 |
|||
Подвески |
1000 |
440 |
200 |
550 |
50 |
100 |
500 |
2000 |
650 |
3000 |
||||
Кулоны |
500 |
200 |
150 |
300 |
180 |
3654 |
250 |
238 |
||||||
инструменты для изготовления украшений |
1500 |
260 |
650 |
200 |
3000 |
250 |
390 |
762 |
||||||
2 Материалы для декорирования одежды: |
8000 |
9000 |
12000 |
15000 |
18000 |
6000 |
4500 |
21000 |
9000 |
17000 |
3000 |
7800 |
130300 |
|
3 Товары для вышивки: |
9000 |
15000 |
7654 |
15654 |
3854 |
13658 |
7590 |
9548 |
2000 |
7854 |
12366 |
10000 |
114178 |
|
наборы |
3500 |
9000 |
4154 |
6000 |
1000 |
5500 |
3000 |
5466 |
1500 |
4550 |
4920 |
5468 |
||
Схемы |
5000 |
3000 |
3000 |
9000 |
2704 |
7500 |
4210 |
2082 |
320 |
2304 |
5080 |
4000 |
||
Нитки |
500 |
3000 |
500 |
654 |
150 |
658 |
380 |
2000 |
180 |
1000 |
2366 |
532 |
||
4 бумага для квиллинга |
7000 |
4500 |
12035 |
3652 |
14523 |
14785 |
5623 |
4563 |
15263 |
12365 |
1200 |
7845 |
103354 |
|
5 бумага для скрапбукинга |
2000 |
1205 |
1236 |
4526 |
1236 |
1452 |
2698 |
1564 |
2365 |
4521 |
3625 |
1452 |
25182 |
|
6 бумага для оригами |
6000 |
7000 |
4000 |
5000 |
6000 |
6000 |
8000 |
8000 |
4000 |
9000 |
1254 |
1540 |
65794 |
|
7 краски и салфетки для декупажа |
12654 |
11536 |
12546 |
13645 |
14523 |
6987 |
12365 |
32154 |
7895 |
14750 |
3000 |
1000 |
143055 |
|
8 Краски для поверхностей |
3000 |
3600 |
1540 |
1254 |
1900 |
2500 |
2780 |
6000 |
7800 |
9000 |
15020 |
3652 |
58046 |
|
9 пластик |
8000 |
1520 |
14562 |
2000 |
4250 |
5000 |
6800 |
4650 |
9870 |
2320 |
5600 |
4521 |
69093 |
|
10 деревянные основы для украшений |
2000 |
3000 |
4500 |
5000 |
9000 |
8000 |
4521 |
3654 |
12550 |
4620 |
1236 |
6080 |
64161 |
|
11 сопутствующие товары для творчества |
16250 |
13306 |
23942 |
12536 |
13800 |
17447 |
12714 |
14811 |
17050 |
6525 |
15730 |
16920 |
181031 |
|
инструменты для: |
||||||||||||||
выпиливания |
1250 |
2000 |
6000 |
1236 |
1200 |
6000 |
4500 |
9000 |
7800 |
1200 |
9000 |
6050 |
||
Сверления |
9000 |
6550 |
7800 |
3600 |
6000 |
4562 |
4582 |
1236 |
4500 |
1325 |
1000 |
4560 |
||
Выжигания |
3000 |
3520 |
6542 |
3200 |
4500 |
2365 |
1500 |
1325 |
3640 |
3000 |
1230 |
3210 |
||
резьбы по дереву |
3000 |
1236 |
3600 |
4500 |
2100 |
4520 |
2132 |
3250 |
1110 |
1000 |
4500 |
3100 |
||
12 журналы |
3500 |
4500 |
6000 |
7000 |
1230 |
9800 |
10000 |
9000 |
7000 |
1000 |
960 |
460 |
60450 |
|
13 книги |
8000 |
1000 |
10500 |
15000 |
10000 |
3000 |
7500 |
4265 |
6200 |
3620 |
1230 |
8000 |
78315 |
|
14 видео-уроки по рукоделию |
12000 |
12365 |
13600 |
12300 |
5800 |
6000 |
7900 |
4500 |
1230 |
4560 |
1236 |
11000 |
92491 |
|
Итого |
95404 |
91532 |
130115 |
106031 |
97113 |
110261 |
95991 |
128209 |
105823 |
74605 |
68457 |
87270 |
1233290 |
|
Отчет о прибылях и убытках (таблица 10) позволяет узнать, является ли данное предприятие прибыльным, и каков будет уровень ее прибыльности после понесения всех имеющихся расходов.
Налог на прибыль составляет 20%.
Рассчитаем, через какой срок окупятся затраты.
Т=К/П
Где Т — срок окупаемости;
- К — капитальные вложения;
- П — годовая прибыль.
Т = 936350,9/1233290= 0,75 года.
Это значит, что все капитальные затраты на наш проект окупятся через 7.5 месяцев.
Таблица 10 — Отчет о прибылях и убытках
Наименование |
1-й год |
||||||||||||
1 квартал |
2 квартал |
3 кватрал |
4 квартал |
||||||||||
1-й месяц |
2-й месяц |
3-й месяц |
4-й месяц |
5-й месяц |
6-й месяц |
7-й месяц |
8-й месяц |
9-й месяц |
10-й месяц |
11-й месяц |
12-й месяц |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
12 |
|
1. Выручка от реализации продукции |
109540 |
109153 |
130115 |
178031 |
397113 |
110261 |
395991 |
120020 |
105823 |
94605 |
98457 |
108727 |
|
2. Себестоимость |
210416,43 |
101366,43 |
121866,43 |
111366,43 |
103366,43 |
106666,43 |
81766,43 |
82601,43 |
116466,43 |
91366,43 |
101366,43 |
81366,43 |
|
2.1 ЗП персонала |
21300 |
21300 |
21300 |
21300 |
21300 |
21300 |
21300 |
21300 |
21300 |
21300 |
21300 |
21300 |
|
2.2 страховые взносы |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
3000 |
|
2,3 Аренда помещения |
12800 |
12800 |
12800 |
12800 |
12800 |
12800 |
12800 |
12800 |
12800 |
12800 |
12800 |
12800 |
|
2.4 реклама |
26100 |
20000 |
20000 |
20000 |
20000 |
20000 |
20000 |
20000 |
20000 |
20000 |
20000 |
20000 |
|
2.5 ремонт помещения |
7000 |
||||||||||||
2.6 покупка оборудования |
105950 |
||||||||||||
2.7 Амортизационные отчисления |
883 |
883 |
883 |
883 |
883 |
883 |
883 |
883 |
883 |
883 |
883 |
883 |
|
2.8 Закупка товаров |
20000 |
30000 |
50000 |
40000 |
32000 |
35000 |
10000 |
11235 |
45000 |
20000 |
30000 |
10000 |
|
2.9 Прочие расходы |
500 |
300 |
400 |
100 |
|||||||||
2.10 Кредит |
13383,43 |
13383,43 |
13383,43 |
13383,43 |
13383,43 |
13383,43 |
13383,43 |
13383,43 |
13383,43 |
13383,43 |
13383,43 |
13383,43 |
|
3. Валовая прибыль |
-100876,43 |
95769,57 |
8248,57 |
66664,57 |
293746,57 |
3594,57 |
314224,57 |
37418,57 |
-10643,43 |
3238,57 |
-2909,43 |
27360,57 |
|
4. Налог на прибыль |
-20175,286 |
1649,714 |
1649,714 |
13332,914 |
58749,314 |
718,914 |
62844,914 |
7483,714 |
-2128,686 |
647,714 |
-581,886 |
5472,114 |
|
5. Чистая прибыль |
-80701,144 |
94119,856 |
6598,856 |
53331,656 |
234997,26 |
2875,656 |
251379,66 |
29934,856 |
-8514,744 |
2590,856 |
-2327,544 |
21888,456 |
|
Наиболее проблематичными рисками нового торгового предприятия «рукодельный сундучок» являются финансово-экономические риски, которые описаны ниже.
Таблица 11 — Финансово-экономические риски
Виды рисков |
Отрицательное влияние на прибыль |
|
Неустойчивость спроса |
Падение спроса с ростом цен |
|
Появление подобной организации |
Снижение спроса |
|
Снижение цен у конкурентов |
Снижение цен |
|
Рост налогов |
Уменьшение чистой прибыли |
|
Рост затрат на расходные материалы |
Снижение прибыли |
|
Снижение платежеспособности потребителей |
Падение продаж |
|
Зависимость от поставщиков, отсутствие альтернативы |
Снижение прибыли из-за роста цен |
|
Недостаток оборотных средств |
Увеличение кредитов или снижение объема продаж |
|
В целях избежания вышеперечисленных рисков необходим постоянный контроль и отслеживание финансовых результатов деятельности предприятия по рукоделию со стороны директора.
К другим важнейшим факторам финансового риска является необходимость своевременного получения инвестиций для реализации данного проекта.
Кроме вышеперечисленных рисков могут возникнуть и такие как: политические риски — связанные с нестабильностью хозяйственного, налогового, банковского и других законодательств в РФ; социально-психологические риски — социальная напряженность в коллективе, дефицит, текучесть профессиональных кадров.
Для своевременного принятия мер по снижению рисков предприятие создает резервный фонд в размере 5% от чистой прибыли, который необходим для покрытия возможных в будущем убытков и потерь.
Для избежания рисков необходимо принятие следующих мер:
- проведение маркетинговых исследований;
- четкое календарное планирование и управление реализацией проекта;
- периодическое повышение квалификации работников;
- выработка механизма стимулирования работников;
- разработка эффективного подхода к формированию и распределению фонда оплаты труда;
- разработка инвестиционно-финансовой стратегии, целью которой является попадание в зону прибыльного функционирования.
Если своевременно предпринимать меры по снижению рисков, то их можно свести к минимуму. При неудаче проекта возможна продажа закупленного оборудования с небольшими потерями.
Свежие комментарии