Таблица 14 — Финансовые результаты деятельности хозяйства
Показатели 2014 г. 2015 г. 2016 г. Отклонение Выручка от реализации, тыс. руб. 90526 82106 104131 + 13605 Полная себестоимость реализованной продукции, тыс. руб. 67830 65589 73226 + 5896 Прибыль (убыток), тыс. руб. 22696 16517 30905 + 8209 Уровень рентабельности (убыточности), % 33,5 25,2 42,2 8,7
Из таблицы видно, что присутствует положительная динамика изменения финансовых результатов, следовательно, финансовое состояние можно оценить, как вполне удовлетворительное.
Для реализации бизнес-плана требуется кредит в размере 2 500 000 рублей, срок кредита 5 лет. Кредитуемый банк – Россельхозбанк. Ставка кредита составляет 24% годовых в рублях, также планируется, что 6% от процентной ставки будет возвращаться в виде субсидий. Общая сумма выплаты составит – 4 750 000 руб., с учетом компенсации по субсидии сумма будет равна 3 960 000 руб.
Договор будет оформлен 15 марта 2017 года.
Таблица 15 – Финансирование проекта и график обслуживания долга 2017-2022 годы, руб.
Месяцы Годы 2017 2018 2019 2020 2021 2022 Январь — 79200 79200 79200 79200 79200 Февраль — 79200 79200 79200 79200 79200 Март 79200 79200 79200 79200 79200 — Апрель 79200 79200 79200 79200 79200 — Май 79200 79200 79200 79200 79200 — Июнь 79200 79200 79200 79200 79200 — Июль 79200 79200 79200 79200 79200 — Август 79200 79200 79200 79200 79200 — Сентябрь 79200 79200 79200 79200 79200 — Октябрь 79200 79200 79200 79200 79200 — Ноябрь 79200 79200 79200 79200 79200 — Декабрь 79200 79200 79200 79200 79200 — Итого 633600 792000 792000 792000 792000 158400
На основе вышеприведенных расчетов и допущений рассчитаем объем реализации, затраты, выручку и прибыль на прогнозный период, результаты сведем в таблицу.
Таблица 16 — График реализации гороха за 2017-2022 годы
Годы Объем реализации, ц Себестоимость, тыс.руб Выручка, тыс.руб Сумма выплат для кредита, тыс. руб. из них процент, тыс. руб. Прибыль, тыс. руб. Рентабельность производства, % 2017 611 560,07 1 438,43 633,60 400,00 478,36 85,41 2018 684 560,07 1 610,82 792,00 500,00 550,75 98,34 2019 733 570,60 1 726,69 792,00 500,00 656,09 114,98 2020 782 570,60 1 842,55 792,00 500,00 771,95 135,29 2021 824 581,22 1 941,46 792,00 500,00 860,24 148,01 2022 924 591,84 2 176,02 158,40 100,00 1 484,18 250,77 Всего 4 558,80 3 434,40 10 735,97 3 960,00 2 500,00 4 801,57 139,81
8. ОЦЕНКА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ
Рассчитаем показатели эффективности.
Ставка дисконтирования составляет 10%.
Капитальные вложения – 3 000 000 руб.
1) Чистый приведенный доход NPV, показывающий сколько будет получено чистого дохода после возврата инвестиций, рассчитывается по следующей формуле:
- Где Investments – инвестиции в проект;
- CFt – чистый денежный поток периода t;
- n – длительность проекта в годах;
- r – годовая ставка дисконтирования.
NPV = 478,36 / (1+0,14)1 + 550,75 / (1+0,14)2 + 656,09 / (1+0,14)3 + 771,95 / (1+0,14)4 + 860,24 / (1+0,14)5 +1 484,18/ (1+0,14)6 – 3 000 = 3 282,15 — 3 000,00 = 282,15 тыс. руб.
2) Срок окупаемости PBP, показывающий сколько потребуется времени чтобы заработать е сумму чистого денежного потока равную инвестициям, рассчитывается по следующей формуле:
PВР = 3 000 / [ 478,36 / (1+0,14)1 + 550,75 / (1+0,14)2 + 656,09 / (1+0,14)3 + 771,95 / (1+0,14)4 + 860,24 / (1+0,14)5 +1 484,18/ (1+0,14)6 ] х 72= 3 000,00 / 3 282,15 х 72 = 54,8 мес.
3) Индекс доходности инвестиции PI, показывающий во сколько раз больше будет полученный чистый доход по сравнению с вложенными инвестициями, рассчитывается по следующей формуле:
PI = [ 478,36 / (1+0,14)1 + 550,75 / (1+0,14)2 + 656,09 / (1+0,14)3 + 771,95 / (1+0,14)4 + 860,24 / (1+0,14)5 +1 484,18/ (1+0,14)6 ] / 3 000 = 3 282,15 / 3 000,00 = 1,09.
Таблица 17 — Показатели эффективности проекта и параметры расчета
№ Наименование показателя Обозначение Значение 1. Дисконтируемый срок окупае, мес. PBP 54,8 2. Чистая приведенная стоимость проекта «в целом» в ценах базисного периода, тыс.руб. NPV 282,15 2. Индекс доходности инвестиции PI 1,09
По представленным данным проект можно признать эффективным, так как PBP меньше 72 месяцев, NPV больше нуля, PI больше 1.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В рамках данной работы был разработан бизнес-план по организации производства гороха на базе приобретаемой сельскохозяйственной техники, увеличения его урожайности с целю обеспечения высокого качества продукции и рентабельности производства.
Основной деятельностью по проекту является возделывания сельскохозяйственной продукции. Основным продуктом выступает горох.
В ООО «Ак Барс Кайбицы» филиал-1 горох возделывается на площади 350 га, фактическая средняя урожайность – 24,2 ц/га. Для повышения валового сбора гороха предлагается внесение фосфорно-калийные удобрений под зябь, производить посев после озимой пшеницы и протравить семенной фонд против болезней. Предполагается, что данные мероприятия приведут к повышению урожайности гороха на 30% или на 7,3 ц/га.
Также, предлагается возделывание нового сорта гороха Казанец, который позволит увеличить урожайность. Для обоснования данного решения, приведем сравнительную характеристику используемого и предлагаемого сортов.
Для получения требуемой высокой урожайности гороха хозяйству непосредственно необходимо строгое соблюдение технологии возделывания культуры, соблюдение сроков и норм агротехнических мероприятий.
В возделывании гороха в Кайбицком районе присутствуют определенные конкуренты. Основным конкурентом ООО «Ак Барс Кайбицы» филиал-1 выступает ООО «Агрофирма Аняк» Кайбицкого района.
Наряду с основными конкурентными преимущества в ООО ООО «Ак Барс Кайбицы» Кайбицкого района, есть и определенные проблемы хозяйства – это негативная тенденция к снижению посевных площадей и урожайности, ценовая финансово-кредитная политика. Главный недостаток в ценообразовании сводится к том, что происходит резкое ухудшение эквивалентности обмена между сельским хозяйством и промышленностью, нарушение паритета цен.
Для увеличения прибыльности предприятия изменение цены не приветствуется, так как высокая планка устанавливается рынком, а снижение цены для организации неприемлемо. Следовательно, одним из способов увеличения прибыльности выступает снижение издержек.
Для реализации основных целей бизнес-плана необходимо обновление основных средств, так как имеющейся уровень обеспеченности автопарком очень низкий, который находится на уровне 40%. Для решение данной проблемы предлагается приобрести КАМАЗ-6520-26012-73 с действующей стоимостью 2 500 000 руб.
Для реализации бизнес-плана требуется кредит в размере 2 500 000 рублей, срок кредита 5 лет. Кредитуемый банк – Россельхозбанк. Ставка кредита составляет 24% годовых в рублях, также планируется, что 6% от процентной ставки будет возвращаться в виде субсидий. Общая сумма выплаты составит – 4 750 000 руб., с учетом компенсации по субсидии сумма будет равна 3 960 000 руб.
По рассчитанным показателям, проект признан эффективным. Так чистый приведенный доход NPV, показывающий сколько будет получено чистого дохода после возврата инвестиций, составил 282,15 тыс. руб. Срок окупаемости PBP, показывающий сколько потребуется времени чтобы заработать сумму чистого денежного потока равную инвестициям, составил 54,8 мес. Индекс доходности инвестиции PI, показывающий во сколько раз больше будет полученный чистый доход по сравнению с вложенными инвестициями, составил 1,09.
По представленным данным проект можно признать эффективным, так как PBP меньше 72 месяцев, NPV больше нуля, PI больше 1.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
[Электронный ресурс]//URL: https://bizlana.ru/biznes/proizvodstva-goroha/
Бекетова О.Н. Бизнес-планирование. Шпаргалка/ О.Н.Бекетова, В.И. Найденков. – М.: Эксмо, 2007. – 32 с.
Мухаметгалиев Ф.Н. Система планирования на предприятии АПК: учебное пособие/ Ф.Н. Мухаметгалиев, Ф.Н. Авхадиев. – Казань.: Казан. ун-т, 2011.-24 с.
Требования к бизнес-плану и рекомендации по его составлению, разработанные Федеральным Фондом поддержки малого предпринимательства.
Формы отчетности о финансово-экономическом состоянии товаропроизводителей АПК за 2008-2010 годы.
Халтаева С.Р., Яковлева И.А. Бизнес-планирование: учебное пособие.-Улан-Удэ, 2005. – 170 с.
Шепеленко Г.И. Экономика, организация и планирование производства на предприятии: учебное пособие – М.: ИКЦ «Март», 2003 – 592 с.
Свежие комментарии