Общие сведения
Гостиница «Снежный Ком» является частным предприятием, владельцем которого является ООО «Мария», в лице генерального директора Ушаковой Марии Дмитриевны и соучредителя, заместителя генерального директора, Иванова Ивана Ивановича.
Расположение
Гостиница расположена на территории горнолыжного комплекса «Хвойный Урман» по улице Барабинской. Недалеко от все более популярных центров массового спортивного досуга – Ледового дворца «Арена», Дворца спорта, Аквапарка, а также недалеко от всемирно известного Биатлонного центра.
Технические характеристики
Общая площадь гостиницы – 600 кв.м., первый корпус 200 кв.м., второй 400 кв.м. Ставка аренды помещения для гостиницы – 142 500 руб./мес. Режим работы – ежедневно и круглосуточно.
Численность персонала
Количество человек в штате – 13.
Финансирование проекта
Для реализации проекта потребуется 9 894 840 рублей. На эти средства планируется разработать дизайн гостиницы, закупить мебель, провести все необходимые коммуникации, инфраструктуру, связь, стиральное оборудование и пр. Финансирование проекта будет осуществляться за счет банковского кредита с учетом 12% годовых.
Расчеты
9 894 840 рублей – это сумма прямых затрат: приобрести оборудование (325 400 руб.), мебель (320 200 руб.), дизайн помещения (206 320 руб.), рекламу (24 000 руб.), аренду помещения (1 710 000 руб.), выплату заемных средств (4 500 000 руб.), заработную плату с НДФЛ (2 806 920 руб.) и канцелярские принадлежности (2 000 руб.).
19 598 000 рублей – это сумма прямых доходов: от предоставления услуг проживания (2 286 000 руб.) и дополнительных услуг (17 312 000 руб.).
11 703 160 рублей – это прибыль до налогообложения.
1 705 474 рублей – это налог на прибыль 15%.
9 998 000 рублей – это чистая прибыль.
Основные клиенты
Основными клиентами гостиницы «Снежный Ком» является средний класс населения, а именно молодежь, люди среднего и пожилого возраста, испытывающие интерес или являющиеся поклонниками экстремальных видов спорта, а также спортсмены и любители, предпочитающие активный отдых.
Целевой сегмент населения
Целевой сегмент населения г.Ханты-Мансийска является быстро увеличивающимся по сравнению с остальной частью населения в связи с растущей популярностью данных видов спорта.
Услуги и цены
Услуга Цена:
* Размещение – 2 500 руб./сутки
* Прачечная – 500 руб./загрузка
* Гладильная – 100 руб./раз
* Организация экскурсий – 5 500 руб. (с группы из 5 чел)
* Пользование ПК – 80 руб./час
* Хранение в сейфе – 120 руб./сутки
* Пользование 3 в 1 – 10 руб./раз
* Заказ сауны – 6 000 руб. (на 10 чел)
* Поражовый абонемент в тренажерный зал – 250 руб./раз
* Услуги техника-ремонтника – 500 руб. 1 комплект инвентаря
* Самостоятельное пользование комнатой для подготовки инвентаря – 1 200 руб./час
Ежегодный доход от продажи койк-мест:
| № | Вид номера | Стоимость койк-места | Количество проданных койк-мест в месяц | Доход в месяц | Годовой доход |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 10 номеров по 4500 рублей | 20 койк-мест * 4500 рублей = 90 000 рублей | 20 койк-мест | 90 000 рублей * 12 месяцев = 1 080 000 рублей в год | 1 080 000 рублей |
| 2 | 10 номеров по 3500 рублей | 20 койк-мест * 3500 рублей = 70 000 рублей | 20 койк-мест | 70 000 рублей * 12 месяцев = 840 000 рублей в год | 840 000 рублей |
| 3 | 2 номера по 5500 рублей | 4 койк-места * 5500 рублей = 22 000 рублей | 4 койк-места | 22 000 рублей * 12 месяцев = 264 000 рублей в год | 264 000 рублей |
| 4 | 2 номера по 2500 рублей | 4 койк-места * 2500 рублей = 10 000 рублей | 4 койк-места | 10 000 рублей * 12 месяцев = 120 000 рублей в год | 120 000 рублей |
| Сумма | 68 койк-мест | 2 286 000 рублей |
Ежегодный доход от предоставления дополнительных услуг:
| № | Услуга | Стоимость | Количество в месяц | Доход в месяц | Годовой доход |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Прачечная | 500 рублей за загрузку | 30 дней * 1 загрузка в день = 90 загрузок | 90 загрузок * 500 рублей = 45 000 рублей | 45 000 рублей * 12 месяцев = 540 000 рублей |
| 2 | Гладильная | 100 рублей за раз | 30 дней * 1 раз в день = 90 раз | 90 раз * 100 рублей = 9 000 рублей | 9 000 рублей * 12 месяцев = 108 000 рублей |
| 3 | Организация экскурсий | 5500 рублей за группу из 5 человек | 30 дней * 1 заказ в день = 90 заказов | 90 заказов * 5500 рублей = 495 000 рублей | 495 000 рублей * 12 месяцев = 5 940 000 рублей |
| 4 | Пользование ПК | 80 рублей за час | 30 дней * 1 час в день = 90 часов | 90 часов * 80 рублей = 7200 рублей | 7200 рублей * 12 месяцев = 86 400 рублей |
| 5 | Хранение в сейфе | 120 рублей за сутки | 30 дней * 60 человек * 120 рублей = 360 000 рублей | 360 000 рублей * 12 месяцев = 4 320 000 рублей | |
| 6 | Пользование «3 в 1» | 10 рублей за раз | 30 дней * 1 раз в день = 90 раз | 90 раз * 10 рублей = 900 рублей | 900 рублей * 12 месяцев = 10 800 рублей |
| 7 | Заказ сауны | 6000 рублей за группу из 10 человек на 4 часа | 30 дней * 6000 рублей = 1 800 000 рублей | 1 800 000 рублей * 12 месяцев = 21 768 000 рублей | |
| 8 | Поразовый абонемент в тренажерный зал | 250 рублей за раз | 30 дней * 1 раз в день на одного человека = 90 человек * 250 рублей = 22 500 рублей | 22 500 рублей * 12 месяцев = 270 000 рублей | |
| 9 | Услуги техника-ремонтника | 500 рублей за комплект инвентаря | 30 дней * 1 комплект в день = 90 комплектов | 90 комплектов * 500 рублей = 45 000 рублей | 45 000 рублей * 12 месяцев = 540 000 рублей |
| 10 | Самостоятельное использование комнаты для подготовки инвентаря | 1200 рублей за час | 30 дней * 1 час в сутки = 90 часов | 90 часов * 1200 рублей = 108 000 рублей | 108 000 рублей * 12 месяцев = 1 296 000 рублей |
| Итого | 17 312 400 рублей |
Чистая прибыль от продажи продукции:
17 312 400 рублей
Условно-постоянные издержки гостиницы:
— Арендная плата за помещение — 540 000 рублей в месяц * 12 месяцев = 6 480 000 рублей в год
— Рекламные мероприятия — 200 000 рублей в год (примерно)
— Начисление заработной платы работникам гостиницы — 500 000 рублей в месяц * 12 месяцев = 6 000 000 рублей в год
— Выплата налогов — 800 000 рублей в год (примерно)
Итого условно-постоянных издержек: 14 380 000 рублей в год
Анализ покупателей:
| Группы покупателей | Основные критерии |
|---|---|
| Обслуживание | Высокое качество, оперативность, образованность, интерьер, комфорт и уют, соответствующий стиль |
| Дополнительные услуги | Высокое качество, цена, разнообразие и оригинальность |
Требуемый начальный капитал формируется с учетом расходов на первый месяц деятельности гостиницы.
| № | Статья затрат | Сумма, в рублях |
|---|---|---|
| 1 | Затраты, связанные с регистрацией предприятия | |
| Госпошлина за регистрацию | 2 000 | |
| Изготовление печати и штампа | 1 000 | |
| Открытие банковского счета | 6 000 | |
| 2 | Организационно-техническая подготовка деятельности | |
| Оплата услуг инспекции | 3 500 | |
| Аренда помещения | 142 500 | |
| Приобретение основного оборудования | 425 400 | |
| Мебель | 320 200 | |
| Дизайн | 206 320 | |
| Заработная плата персонала до получения доходов | 207 000 | |
| Начисления на заработную плату | 26 910 | |
| Расходы на рекламу | 2 000 | |
| Канцелярские товары | 1 000 | |
| Хозтовары | 2 000 | |
| Выплата заемных средств | 540 000 | |
| Итого | 1 885 330 |
Выбор варианта налогообложения и расчет налогов:
Гостиница работает по упрощенной системе налогообложения, то есть объектом налогообложения являются доходы гостиницы минус расходы.
Доходы за месяц от продажи основных услуг (при максимальной загрузке): 192 000 + 70 000 + 22 000 + 10 000 = 314 000 рублей.
Доходы от реализации дополнительных услуг: 1 442 700 рублей.
Суммарный месячный доход составляет: 1 656 700 рублей (Д).
Расходы за месяц включают условно-постоянные издержки: заработная плата (с учетом налогов) — 233 910 рублей, арендная плата — 142 000 рублей, расходы на рекламу — 2 000 рублей, выплаты заемных средств — 540 000 рублей. Суммарный минимальный месячный расход составляет: 817 910 рублей (Р).
Налоговые отчисления за месяц:
1) Д — Р = налогооблагаемая сумма; 1 656 700 — 817 910 = 838 790 рублей — налогооблагаемая сумма.
2) 838 790 * 15% = 125 818,5 рублей — сумма налогового отчисления.
3) 1 656 700 — 125 818,5 = 1 530 881,5 рублей — чистая прибыль в месяц.
Точка безубыточности:
Под точкой безубыточности понимается такая выручка и такой объем производства, которые обеспечивают гостинице покрытие всех затрат и нулевую прибыль. Расчет точки безубыточности позволяет определить следующие задачи:
1) Убедиться, что будущие объем продаж и цена услуг позволят окупить затраты и получить прибыль. Если объем спроса, обеспечивающий окупаемость затрат и получение прибыли, не может быть достигнут из-за узости рынка сбыта, об этом необходимо знать заранее.
2) Рассчитать необходимое изменение цены или объема продаж в случае изменения одного из этих компонентов. Например, если предприятие вынуждено снизить цену продукции, оно должно увеличить объем продаж для поддержания прибыли.
3) Оценить возможность работы с прибылью при получении выручки выше точки безубыточности и определить размер прибыли в этом случае.
Порядок расчета точки безубыточности:
| Услуга | Цена | % от общих продаж |
| — | — | — |
| Размещение | 2 500 руб./сутки | 4% |
| 1-местный номер | 3 500 руб./сутки | 40% |
| 2-местный номер | 4 500 руб./сутки | 15% |
| 3-местный номер | 5 500 руб./сутки | 11% |
| Прачечная | 500 руб./загрузка | 0,3% |
| Гладильная | 100 руб./раз | 0,3% |
| Организация экскурсий | 5 500 руб. (на группу из 5 чел.) | 3% |
| Пользование компьютером | 80 руб./час | 0,3% |
| Хранение в сейфе | 120 руб./сутки | 1% |
| Пользование «3 в 1» | 10 руб./раз | 0,1% |
| Заказ сауны | 6 000 руб. (на 10 чел.) | 10% |
- Единый абонемент в тренажерный зал
250 руб/раз
2%
- Услуги мастера по ремонту техники
500 руб за комплект инструментов
8%
- Аренда комнаты для подготовки инвентаря
1 200 руб в час
5%
— Продолжение —
— PAGE_BREAK —
-
Одиночные номера: 4% продаж
-
Заказ сауны: 10% продаж
Общий месяцовой расход: 817 910 рублей (100%)
1) 817 910 * 4% / 100% = 3 271 рубль — постоянные расходы на одиночные номера. Для покрытия этих расходов нужно продать четыре одногоочных номера в месяц.
2) 817 910 * 10%/100% = 8 179 рублей — постоянные расходы на питание при заказе сауны. Для покрытия этих расходов необходимо продать от пяти до шести услуг по аренде сауны в месяц.
— Анализ экономической эффективности:
— Рентабельность производства:
Чистая прибыль = 9 998 000 рублей
Вложенные средства = 9 894 840 рублей
Рентабельность проекта = 101%
Комментарий: Показатель рентабельности в 101% свидетельствует об эффективности финансовой политики гостиницы. Высокая прибыль достигается за счет разумного уровня первоначальных инвестиций и значительного увеличения прибыли.
— Срок окупаемости:
Первоначальные инвестиции = 9 894 840 рублей
Среднемесячная чистая прибыль = 1 512 181,5 рубля
Срок окупаемости = 9 894 840 / 1 512 181,5 = 6,5 месяцев
— Заключение:
Открытие подобной гостиницы является выгодным и перспективным направлением. Гостиничный бизнес стабильен, прибыльен и предлагает множество возможностей для инвестиций. Высокий спрос на услуги гостеприимства, особенно среди любителей экстремального спорта и деловых путешественников, обеспечивает максимальную загрузку гостиницы.
Список литературы:
-
Алексеев М.М. Планирование деятельности фирмы. Москва: Финансы и статистика, 1997. стр. 248.
-
Артеменко В.Г., Беллендир М.В. Финансовый анализ. Учебное пособие. Москва: ДИС, НГАЭ и У, 1997. стр. 385.
-
Балашова Е.А. Гостиничный бизнес. Как достичь безупречного сервиса. Москва: ДИС, 2005. стр. 189.
-
Гуляев В.Г. Организация бизнеса. Москва: Нолидж, 1996. стр. 372.
-
Джанджугазова Е.А. Маркетинг в индустрии гостеприимства. Учебное пособие. 2-е изд., 2005. стр. 224.
-
Кирилов А.Т. Реклама в сервисной деятельности. Учебное пособие. Санкт-Петербург: Питер, 2004. стр. 157.
-
Лушин С.И. Мини-отели на пике популярности. Журнал: Индустрия туризма. №5, 2008. стр. 25—29.
-
Просветов Г.И. Бизнес-планирование: Задачи и решения. Москва: Академия, 2005. стр. 208.
-
Сенин В.С., Денисенко А.В. Гостиничный бизнес: классификация гостиниц и других средств размещения. Москва: Финансы и статистика, 2008. стр. 144.
-
Чудновский А.Д. Туризм и гостиничное хозяйство. Учебник. 2-е изд. Москва: ЮРКНИГА, 2005. стр. 448.
11.Открыть мини-гостиницу [Электронные ресурс], – 2009. – Режим доступа:
12.Мини-гостиница [Электронный ресурс], — 2008. – Режим доступа: http://www.bishelp.ru
13.Формат мини-отеля в России [Электронный ресурс], — 2009. – Режим доступа: http://www.openbusiness.ru
Приложение к смете №1
Приобретение оборудования
| № | Статьи расходов | Цена за ед., руб. | Сумма затрат, руб. |
|---|---|---|---|
| 1 | Душевая раковина | 24 шт. | 3 000 |
| 72 000 | Унитаз | 24 шт. | 2 500 |
| 60 000 | Раковина | 24 шт. | 1 500 |
| 36 000 | Настольная лампа | З0 шт. | 250 |
| 7 500 | Стиральная машина | 2 шт. | 5 000 |
| 10 000 | Гладильная доска | 2 шт. | 800 |
| 1600 | Утюг | 2 шт. | 1 500 |
| 3 000 | Кофеварка | 1 шт. | 700 |
| 1 200 | Микроволновая печь | 1 шт. | 1 500 |
| 1 500 | Чайник | 2 шт. | 850 |
| 1700 | Холодильник | 1 шт. | 9 000 |
| 9 000 | Сейф | 1 шт. | 6 500 |
| 6 500 | Персональный компьютер (2 шт.) | 24 000 | |
| 48 000 | Телевизор (24 шт.) | 4 500 | |
| 108 000 | Принтер, сканер, факс 3 в 1 | 1 шт. | 3 000 |
| 3 000 | Телефон | 2 шт. | 700 |
| 1400 | Настольные крепления для лыж (4 комп.) | 750 | |
| 3 000 | Оборудование для подготовки лыж (утюжок, мази, цикли, парафин и т.д.) | 4 набора | 16 000 |
| 26 000 | Тренажеры | 2 шт. | 26 000 |
| 20 000 | Оборудование для сауны (ведра, тазы, ковшики, веники) | 10 комп. | 10 000 |
| Итого: 325 400 |
Приложение к смете №2: Приобретение мебели
| № | Статья затрат | Цена за ед., руб. | Сумма затрат, руб. |
|---|---|---|---|
| 1 | Кровать | 60 шт. | 2 000 |
| 120 000 | Шкаф для одежды | 24 шт. | 2 500 |
| 36 000 | Стол | 30 шт. | 1 500 |
| 45 000 | Тумбочка | 60 шт. | 950 |
| 57 000 | Стул | 60 шт. | 500 |
| 5 000 | Диван | 1 шт. | 5 000 |
| 5 000 | Столик журнальный | 1 шт. | 1 200 |
| 1 200 | Стойка администратора | 1 шт. | 6 000 |
| 6 000 | Стойка-сушка для лыж и сноубордов | 4 шт. | 2 500 |
| 10 000 | Стойка-обогреватель для ботинок | 4 шт. | 6 000 |
| 24 000 | Массажное кресло | 24 шт. | 1 500 |
| Итого: 320 200 |
Приложение к смете №3: Приобретение предметов для дизайна и других целей
| № | Статьи затрат | Цена за ед., руб. | Сумма затрат, руб. |
|---|---|---|---|
| 1 | Зеркала | 26 шт. | 900 |
| 15 300 | Шторы | 24 комп. | 2 500 |
| 40 000 | Жалюзи | 4 комп. | 1 500 |
| 6 000 | Тюль | 24 комп. | 1 200 |
| 28 800 | Постельное белье | 60 комп. | 500 |
| 30 000 | Ведро для мусора | 30 шт. | 50 |
| 1 500 | Штора для душевой раковины | 26 шт. | 150 |
| 3 900 | Ерш для унитаза | 24 шт. | 30 |
| 720 | Набор полотенец по 3 шт. | 28 шт. | 8 400 |
| 12 000 | Плечики для одежды | 60 шт. | 20 |
| 1 200 | Ковровая дорожка | 5 шт. | 500 |
| 2 500 | Плед махровый | 24 шт. | 2 500 |
| 60 000 | Одеяло шерстяное | 24 шт. | 4 500 |
| Итого: 206 320 |
Приложение к смете №4: Расходы на рекламу
Рекламная компания:
— Бегущая строка на ТВ: 300 руб./мес. (12 месяцев) = 3 600 руб./год
— Реклама в Интернете на сайте города (www.kh-mansyisk.ru): 700 руб./мес.; 700 * 12 месяцев = 8 400 руб./год
— Печатная реклама: 1 раз в неделю в 2 газетах объявлений, аренда 1 рекламного места в каждой газете за 500 руб./мес. (12 месяцев) = 12 000 руб./год
Свежие комментарии