Местонахождение
Республика Коми Вуктыльский район г. Вуктыл ул.Молодежная д.3 к.1 Дом молодежи, 3 этаж
Год создания
2009 г.
Сфера бизнеса
тур агентская деятельность
Бизнес-план
рассчитан на 1 год функционирования предприятия. По окончании этого срока можно продолжить деятельность предприятия, если будут достигнуты поставленные цели и задачи.
Занимаемая площадь
туристической фирмы — 35 кв. метров
Уставной капитал
предприятия равен 1 000 000 р.
Точка безубыточности проекта
равна – 88419. А запас финансовой прочности на уровне 70.5%
Уровень рентабельности
150%
Доход от проекта
504 779 р.
Индекс рентабельности
1,5
Срок окупаемости проекта
– 4 месяца
Чистый приведенный доход
1755045 р.
Главная цель
туристической фирмы является: обеспечение своих клиентов качественными услугами, создание новых рабочих мест, привлечение к сотрудничеству независимых инвесторов и кредиторов, сотрудничество с предприятиями сферы туризма в Республике Коми, проникновение на рынок и завоевание доли рынка в первый год работы компании не менее 5%, достижение средней суммы чистой прибыли не менее 1 млн. рублей в год.
Основные направления деятельности
ООО «Печора — тур» является:
* прием и обслуживание туристов
* оказание туристских, деловых, спортивно-оздоровительных, экскурсионных и других услуг
Широкий спектр туристических услуг
приятная атмосфера в офисе фирмы, квалифицированный персонал, которые могут дать хороший совет — куда лучше поехать и высокий уровень обслуживания, а также приемлемые цены на предоставляемые услуги и доступное местоположение туристической фирмы выгодно отличает ее от конкурентов.
Туристические поездки
делятся на следующие категории:
* 1-2 дня
* 4-7 дней
* 8-28 дней
Цена путевки
оценивается в 13000 р., а цикл отдыха составляет 10 дней.
Основные клиенты
жители Республики Коми, а также граждане Российской Федерации и иностранные граждане.
Каналы распределения
непосредственно до потребителя будут использоваться:
* каналы распределения
* курортные комплексы
* аэропорт
* страховые службы
* непосредственная работа с физическими лицами
Реклама
планируется проводить в крупных процветающих фирмах (финансовых компаниях, торговых домах, банках, страховых фирмах и т.п.), в учебных учреждениях, средствах массовой информации.
Организация деятельности
компания приобретает в аренду офисное помещение, производит закупку компьютеров и офисной техники, подключает телефонные номера, нанимает квалифицированный персонал, устанавливает партнерские отношения с фирмами, занимающимися перевозкой пассажиров и предоставляющими гостиничные услуги.
Виды туризма
турфирма ”Печора-тур” будет заниматься внутренним и въездным туризмом.
Внутренний туризм
не связан с пересечением государственной границы. На его долю в мире приходится 80-90% поездок.
На сегодняшний день инвестиции в туризм осуществляются преимущественно государством и небольшими, средними местными предпринимателями. Государство делает это из-за статуса туризма как приоритетной отрасли экономики; мелкие и средние предприниматели, напротив, вкладывают средства в инфраструктуру туризма и свой бизнес.
2.1. Анализ рынка сбыта: конкуренция и конкурентные преимущества
Благодаря своему удобному расположению в центре г. Вуктыл, услуги нашей компании будут пользоваться высоким спросом. Потенциальными клиентами могут стать семьи, школьники, студенты, как местные, так и иностранцы, а также отдельные туристы. Безусловно, расположение нашего бизнеса в центре Вуктыла и наличие различных магазинов и торгового комплекса обеспечивает нам больше возможностей для успешной деятельности, поскольку ежедневно через наш район проходит большое количество людей, и многие из них обязательно заскочат к нам.
Близость турагентства «Мицар», занимающегося выездным туризмом по всему миру, также является плюсом.
Нельзя не отметить, что деятельность любой туристической компании напрямую зависит от сезона. Поэтому в этот период мы планируем усилить рекламную кампанию и, как следствие, ожидаем увеличения числа туристов.
3. Описание предоставляемых услуг
Наша компания будет предлагать услуги по организации экологического туризма на природных территориях Республики Коми, а также:
— прием и размещение туристов;
— оказание туристических, деловых, спортивных и оздоровительных услуг, экскурсионное обслуживание.
Услуги, которые мы предлагаем, включают в себя:
— оформление необходимых документов (туристические или проездные билеты) в установленном порядке;
— организацию трансфера из аэропорта с обеспечением авиабилетов;
— предоставление по запросу клиента различных экскурсий за минимальную плату;
— развлекательные программы и конкурсы.
Интенсивная конкуренция в сфере организации путешествий заставляет нас эффективно изучать различные группы клиентов. Нашими основными клиентами являются представители разных возрастных групп.
4. План маркетинга
Фирма «Печора-тур» предлагает услуги, которые позволяют людям узнать о образе жизни, менталитете и культуре Республики Коми. Мы поможем нашим клиентам познакомиться с достопримечательностями, узнать историю и традиции нашего региона, наладить контакт с природой, организовать спортивные мероприятия и насыщенный приключенческий отдых.
Хотя мы стремимся выполнить все пожелания наших клиентов, в первую очередь мы сосредоточены на том, чтобы помочь им глубже понять реалии жизни в Республике Коми. В зависимости от выбора клиента, мы можем разработать индивидуальный маршрут, учитывающий его интерес к истории, культуре, экологии или спорту. Мы уделяем внимание даже самым мелким деталям, что особенно важно в России, где в условиях бывшей тоталитарной системы индустрия туризма долгое время не была ориентирована на потребности клиентов. Наша сильная сторона заключается в разработке экологических маршрутов и знакомстве клиентов с агротуризмом. Спрос на такие услуги растет, но лишь немногие компании их предлагают.
Существующие турфирмы можно разделить на следующие группы:
-
Акционерные общества закрытого типа, возникшие в результате распада крупных компаний-монополистов. Их преимущество заключается в том, что они унаследовали большинство предыдущих связей и, следовательно, могут предоставлять широкий спектр услуг. Однако их слабость заключается в том, что обслуживание клиентов часто становится рутинным и не учитывает индивидуальные интересы человека.
-
Совместные предприятия, путевки которых продаются иностранным учредителям через сеть турагентств за границей. Такие компании ориентированы на работу с большими группами, где индивидуальный подход практически невозможен.
-
Компании, предлагающие ограниченный спектр туристических продуктов по 4-5 направлениям и реализующие их через другие турагентства или самостоятельно.
-
Частные компании, обычно занимающиеся ограниченным объемом работы и заинтересованные в сотрудничестве с российскими и иностранными партнерами-поставщиками услуг. Они часто предлагают более высокое качество обслуживания и индивидуальный подход к клиенту. Некоторые из этих компаний выделяются своей специализацией на спортивном или оздоровительном туризме.
Фирма «Печора-тур» принадлежит к третьей и четвертой группам. Рыночная ниша достаточно велика, чтобы приносить прибыль, но при этом она достаточно узка, чтобы оставаться привлекательной для крупных туристических компаний, которые работают с большими потоками туристов.
Для более эффективного продвижения своего туристического продукта на рынке рекомендуется использовать рекламную кампанию.
| Вид рекламного мероприятия | Расходы (руб.) | Расходы на одно мероприятие (руб.) | Исполнитель |
|---|---|---|---|
| Раздача листовок (каждый день по 4 часа) | 12 500 | 250 | Курьер |
| Реклама в журнале «Туризм и отдых» | 27 984 | 636 | Генеральный директор |
| Реклама на «Русском радио» | 15 264 | 1 272 | Управляющий директор |
| Объявление в газете «Сияние Севера» | 7 200 | 450 | Генеральный директор |
| Итого стоимость рекламной кампании | 62 948 | — | — |
Расходы на раздачу листовок: стоимость 1 листовки составляет 20 копеек, планируется раздавать 250 листовок в день. Курьер за 4 часа может заработать 50 рублей, поэтому за день на раздачу листовок будет потрачено 250 рублей (50 * 250 = 12 500).
Реклама в журнале «Туризм и отдых»: журнал является популярным среди тех, кто планирует отпуск. Стоимость рекламы с тур-оператором варьируется от 500 до 1250 рублей за публикацию, включая название, адрес, телефон и номер лицензии. Планируется 44 публикации, поэтому средняя стоимость одной публикации составляет 636 рублей (27 984 рубля в общей сложности). В процессе размещения рекламы операторы будут меняться в зависимости от популярности.
Реклама на «Русском радио»: стоимость одного выхода на радио составляет 1272 рубля. За 3 раза в неделю будет потрачено 3816 рублей, а на период с 1 апреля по 1 мая (50 дней) расходы составят 15 264 рубля.
Газета «Сияние Севера»: газета популярна среди жителей Республики Коми и выходит еженедельно. Стоимость рекламы варьируется от 150 до 600 рублей. Планируется 16 публикаций, поэтому средняя стоимость одной публикации составляет 450 рублей (7200 рублей в общей сложности).
В целом, на рекламную кампанию за год будет потрачено 62 948 рублей.
PEST-анализ и SWOT-анализ являются полезными инструментами для понимания внешней среды бизнеса и выявления возможностей и угроз. PEST-анализ рассматривает политические, экономические, социальные и технологические факторы, в то время как SWOT-анализ фокусируется на сильных и слабых сторонах компании, а также на возможностях и угрозах.
| № п/п | Факторы | Экспертная оценка (баллы) |
|---|---|---|
| плохо | Политические факторы | |
| 1 | Инвестиционная политика | v |
| 2 | Таможенная (визовая) политика | v |
| хорошо | Экономические факторы | |
| 3 | Инфляция | v |
| 4 | Налоговые ставки | v |
| 5 | Банковская система | v |
| 6 | Тарифы (аренда, транспорт, энергия, лицензия) | v |
| 7 | Уровень занятости населения | v |
| хорошо | Социальные факторы | |
| 8 | Защита прав потребителей | v |
| 9 | Степень неравенства социальных групп | v |
| 10 | Доступность образования | v |
| 11 | Уровень предложений на рынке труда | v |
| плохо | Технологические факторы | |
| 12 | Темпы обновления технологий | v |
| 13 | Уровень развития ИТ | v |
| 14 | Возможности внедрения инноваций | v |
| хорошо | Экологические факторы | |
| 15 | Состояние окружающей среды | v |
| 16 | Степень конкуренции | v |
| 17 | Динамика спроса и предложения | v |
| 18 | Ходы сегментов потребителей | v |
Оценка рисков и планирование производства для туристического бизнеса
Оценка факторов риска:
Система управления:
- Квалификация руководства: Высокая. Руководство имеет необходимые знания и опыт в области туризма.
- Эффективность аппарата управления: Высокая. Принятие решений осуществляется своевременно и эффективно.
- Эффективность организационной структуры: Средняя. Структура может быть оптимизирована для улучшения коммуникации.
- Организация системы коммуникаций: Высокая. Используются современные технологии для обмена информацией.
- Организация рабочих мест: Высокая. Рабочие места оснащены необходимыми ресурсами и оборудованием.
Кадровые ресурсы:
- Квалификация персонала: Высокая. Персонал имеет необходимые навыки и знания в области туризма.
- Уровень зарплаты: Средний. Может потребоваться повышение для привлечения лучших кандидатов.
- Стимулирование персонала: Низкий. Необходимо внедрить программы мотивации и поощрения.
Материально-техническая база:
- Местонахождение организации: Средняя. Организация расположена в отдаленном районе, что может повлиять на доступность для клиентов.
- Состояние основных фондов: Высокое. Основные фонды находятся в хорошем состоянии и соответствуют требованиям.
- Обеспеченность оборудованием: Высокая. Используется современное оборудование для предоставления услуг.
Технология:
- Организация работы с клиентами: Высокая. Процессы обслуживания клиентов эффективно организованы.
- Организация работы с партнерами: Средняя. Может потребоваться улучшение коммуникации и сотрудничества с партнерами.
Товары и услуги:
- Ассортимент услуг: Высокий. Предлагается широкий спектр услуг для удовлетворения потребностей клиентов.
- Качество: Высокое. Услуги предоставляются в соответствии со стандартами качества.
- Представление дополнительных услуг: Средняя. Может быть внедрена стратегия по продвижению дополнительных услуг.
Маркетинг:
- Формирование ассортимента услуг: Высокая. Ассортимент услуг тщательно спланирован и соответствует потребностям рынка.
- Реклама и продвижение услуг: Средняя. Может потребоваться увеличение расходов на маркетинг для привлечения большего количества клиентов.
Философия и внутренняя культура:
- Имидж: Высокой. Организация имеет положительный имидж на рынке.
- Психологический климат коллектива: Высокий. Коллектив сплочен и мотивирован.
- Традиции: Средняя. Может быть внедрена стратегия по укреплению корпоративной культуры.
План производства:
Таблица 4: План продаж турпродуктов (в экземплярах)
| Месяц | Приключенческий | Спортивно-оздоровительный | Водный | Познавательный | Агротуризм | Иностранные группы | Русские группы |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Апрель | 20 | 40 | 0 | 30 | 10 | 5 | 10 |
| Май | 40 | 70 | 10 | 40 | 10 | 10 | 20 |
| Июнь | 40 | 90 | 50 | 50 | 20 | 10 | 30 |
| Июль | 40 | 90 | 70 | 50 | 20 | 15 | 30 |
| Август | 40 | 90 | 60 | 50 | 20 | 15 | 30 |
| Сентябрь | 20 | 60 | 40 | 40 | 20 | 10 | 20 |
| Октябрь | 20 | 50 | 10 | 30 | 5 | 5 | 10 |
| Ноябрь | 60 | 40 | 0 | 30 | 0 | 10 | 15 |
| Декабрь | 60 | 45 | 0 | 30 | 0 | 5 | 15 |
| Январь | 80 | 45 | 0 | 30 | 10 | 10 | 20 |
| Февраль | 80 | 40 | 0 | 20 | 5 | 5 | 10 |
| Март | 20 | 40 | 0 | 20 | 5 | 5 | 20 |
| Итого | 520 | 700 | 240 | 420 | 125 | 105 | 230 |
Таблица 5: План продаж турпродуктов (в процентах)
| Месяц | Приключенческий | Спортивно-оздоровительный | Водный | Познавательный | Агротуризм | Иностранные группы | Русские группы |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Апрель | 3.8% | 9.76% | 0% | 14.8% | 2.4% | 1.56% | 3.8% |
| Май | 7.69% | 14.84% | 2.4% | 11.9% | 2.4% | 2.4% | 5.88% |
| Июнь | 7.69% | 18.37% | 10.2% | 11.9% | 4% | 2.4% | 7.69% |
| Июль | 7.69% | 18.37% | 15.2% | 11.9% | 4% | 3.8% | 7.69% |
| Август | 7.69% | 18.37% | 12.3% | 11.9% | 4% | 3.8% | 7.69% |
| Сентябрь | 5.88% | 10.53% | 8.33% | 10.53% | 7.69% | 2.4% | 5.88% |
| Октябрь | 5.88% | 8.33% | 4.17% | 8.33% | 2.4% | 1.56% | 3.8% |
| Ноябрь | 10.53% | 7.69% | 0% | 10.53% | 0% | 2.4% | 5.88% |
| Декабрь | 10.53% | 7.69% | 0% | 10.53% | 0% | 1.56% | 5.88% |
| Январь | 14.84% | 7.69% | 0% | 11.9% | 2.4% | 2.4% | 7.69% |
| Февраль | 14.84% | 8.33% | 0% | 5.88% | 1.56% | 1.56% | 5.88% |
| Март | 2.4% | 4.17% | 0% | 2.4% | 1.56% | 1.56% | 3.8% |
| Итого | 11.9% | 15.2% | 7.69% | 14.84% | 6.56% | 5.88% | 14.84% |
Приключенческий туризм:
- Сафари на снегоходах
- Горный велосипед
Оленьи и собачьи упряжки — традиционный вид транспорта народов севера. Это было единственное зимнее средство передвижения, но сейчас оно считается экзотикой. Управление собачьей упряжкой — настоящее искусство, которое требует тесного взаимодействия между человеком и животным. Уход за собакой несложен, но настоящий гонщик должен ставить потребности своей собаки выше своих собственных.
Гонки на собачьих упряжках — это отличный вид спорта для детей, который способствует укреплению здоровья и развитию доброты и чуткости к окружающему миру. Этот вид спорта также может привлечь подростков, которые не нашли своего призыва в других видах спорта из-за их непрактичности. Даже спортсмены, ушедшие из активного спорта по возрасту, могут найти себя в гонках на собачьих упряжках и добиться успеха даже в 30 или 40 лет, благодаря хорошей дрессировке. Участие в марафонах на собаках не редкость для спортсменов в возрасте от 50 до 60 лет и старше.
Особенности продаж: пик спроса приходится с ноября по февраль (280 туров), а продажи снижаются в апреле, сентябре, октябре и марте (80 туров).
Спортивно-оздоровительный туризм:
- Велопоходы
- Спелеотуризм
- Лыжный спорт
- Горный туризм
- Пеший туризм
- Автомото
- Конный туризм
Этот вид туризма очень популярен. Пик продаж приходится с июня по август (270 туров).
Водный туризм:
- Рафтинг
- Сплавы на байдарках и катамаранах
Популярен в летнее время, с июня по сентябрь. В зимние месяцы все водоемы в Республике Коми замерзают, поэтому продажи нулевые.
Познавательный туризм: основные направления — Республика Коми (Сыктывкар, Ухта, Воркута и т.д), Москва, Санкт-Петербург, Золотое Кольцо, Псков, Владимирская область, Тверь-Торжок, Гусь Хрустальный. Пик спроса приходится с мая по сентябрь (230 туров).
Экскурсии и индивидуальный туризм особенно популярны в праздничные периоды и летом.
Агротуризм:
- Охота
- Рыболовля
- Организованный отдых в деревне
Этот вид туризма в России только развивается, и он не так популярен среди российских граждан, как среди иностранных туристов, которые с интересом изучают сельскую жизнь.
Ожидаемый объем продаж за год: 2310 туров.
Стоимость одного тура или экскурсии от 5000 рублей до 21 000 рублей, средняя цена — 13 000 рублей.
Ожидаемая прибыль: 30 030 000 рублей.
Примечание: турфирма сотрудничает с туристическими операторами по договору о комиссии, предлагая туры по фиксированной цене с комиссией в 10% от стоимости.
- Организационный план
Успех предприятия во многом зависит от управления и персонала. Для эффективной работы необходимо обеспечить комфортные условия: разделить помещение на две комнаты для руководителей и рабочего персонала, предоставить все необходимое оборудование и мебель.
Необходимые расходы включают в себя аренду помещения (включая коммунальные услуги) на три месяца (четыре платежа), канцелярские товары, офисную мебель, оргтехнику и оплату коммунальных услуг. Коммунальные услуги должны быть включены в стоимость аренды.
Аренда помещения в центре Вуктыла обойдется firmе в 3000 рублей за один квадратный метр в год, а необходимое нам пространство составляет 35 квадратных метров. Таким образом, за три месяца аренды мы заплатим 26 250 рублей (3000 × 35) на 12 месяцев. Ежегодная арендная плата составит 105 000 рублей.
Кроме того, нам понадобятся телефонные аппараты для межгородских и международных звонков (2000 рублей в месяц или 24 000 рублей в год), интернет-линия по тарифу на 3600 рублей в месяц (36 000 рублей в год) и канцелярские товары стоимостью 33 600 рублей в месяц (391 200 рублей в год).
В целом, за год мы потратим 93 600 рублей на связь, интернет и канцелярские принадлежности.
Начальные расходы на оборудование:
Таблица №5. Оборудование для офиса:
| Наименование | Количество | Цена за единицу | Общая стоимость |
|---|---|---|---|
| Компьютер | 5 | 18 000 рублей | 90 000 рублей |
| Принтер | 2 | 7000 рублей | 14 000 рублей |
| Мультимедийный принтер (сканер, копир) | 1 | 10 000 рублей | 10 000 рублей |
| Факс | 1 | 7000 рублей | 7000 рублей |
| Телефон | 5 | 350 рублей | 1750 рублей |
| Итого | 122 750 рублей |
Таблица №6. Мебель:
| Наименование | Количество | Цена за единицу | Общая стоимость |
|---|---|---|---|
| Шкаф | 2 | 4000 рублей | 8000 рублей |
| Рабочий стол | 6 | 4000 рублей | 24 000 рублей |
| Стулья | 10 | 1500 рублей | 15 000 рублей |
| Тумбочка | 4 | 600 рублей | 2400 рублей |
| Диван | 1 | 8000 рублей | 8000 рублей |
| Полка | 1 | 1500 рублей | 1500 рублей |
| Сейф | 1 | 3000 рублей | 3000 рублей |
| Кресло-качалка | 2 | 2500 рублей | 5000 рублей |
| Итого | 66 900 рублей |
Таким образом, первоначальные капитальные расходы на оборудование составят 189 650 рублей.
Расчет амортизации:
В соответствии с Налоговым кодексом РФ амортизация начисляется на базовые активы со сроком полезного использования более 12 месяцев и стоимостью более 10 000 рублей. В нашем бизнес-плане под амортизацию попадают только компьютер и мультимедийный принтер:
Амортные отчисления за год: 5600 рублей / 48 000 рублей × 100% = 20%.
Ежемесячная амортизация составит 466 рублей. За год мы заплатим по амортизации 5600 рублей.
План по оплате труда:
Таблица №7. Сотрудники и их обязанности:
| Должность | Количество | Заработная плата в месяц | Заработная плата в год |
|---|---|---|---|
| Генеральный директор | 1 | 9000 рублей | 108 000 рублей |
| Управляющий директор | 1 | 8000 рублей | 96 000 рублей |
| Менеджер по направлениям | 3 | 6000 рублей | 72 000 рублей |
| Бухгалтер | 1 | 8000 рублей | 96 000 рублей |
| Курьер | 2 | 3000 рублей | 36 000 рублей |
| Итого | 588 000 рублей в год |
Помимо ежемесячной заработной платы сотрудники будут получать премии и надбавки.
Расчет отчислений на социальные нужды:
Единый социальный налог (ЕСН) составляет 26%.
Сумма отчислений на социальные нужды:
Соц. налоги = фонд оплаты труда × ЕСН / 100%
Соц. налоги = 49 000 рублей × 26% / 100% = 12740 рублей в месяц
За год отчисления на социальные нужды составят: 49 000 рублей × 26% / 100% × 12 месяцев = 152 880 рублей.
Годовой фонд оплаты труда и отчислений на социальные нужды равен 740 880 рублям.
Штатное расписание работников:
Таблица №9. График работы сотрудников:
| Должность | Часы в день | Рабочие дни в неделю | Месячная заработная плата |
|---|---|---|---|
| Генеральный директор | 8 часов | Вторник-пятница | 21 600 рублей |
| Управляющий директор | 8 часов | Вторник-суббота | 19 200 рублей |
| Бухгалтер | 8 часов | Понедельник-пятница | 19 200 рублей |
| Менеджер по направлениям | 8 часов | Понедельник-суббота | 14 400 рублей |
| Курьер | 7,5 часов | Понедельник-суббота | 13 800 рублей |
| Итого | 98 800 рублей в месяц |
Финансовый план:
Таблица №10. Расчет первоначальных капитальных вложений:
| Статья расходов | Сумма, руб. |
|---|---|
| Аренда помещения | 26 250 рублей на 3 месяца |
| Оборудование и мебель | 189 650 рублей |
| Амортизация | 5600 рублей в год |
| Оплата труда | 588 000 рублей в год |
| Социальные отчисления | 152 880 рублей в год |
| Итого первоначальных капитальных вложений | 936 230 рублей |
| Наименование | Аренда помещения | Первоначальные затраты на оснащение предприятия | Организационные расходы | Затраты на рекламную кампанию | Затраты на выплату заработной платы работникам и отчисления | Расходы на оплату телефонной и интернет-связи | Канцелярские принадлежности | Непредвиденные расходы |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Сумма, руб. | 105 000 | 189 650 | 48 000 | 62 948 | 588 000 | 60 000 | 33 600 | 15 000 |
| Итого: | 1 058 998 р. |
Расчет затрат предприятия:
| Вид затрат | Затраты на рекламу | Затраты на заработную плату | Отчисления на социальные нужды | Расходы на аренду | Амортизация |
|---|---|---|---|---|---|
| Сумма за год, руб. | 62 948 | 588 000 | 152 880 | 105 000 | 5 600 |
| Итого: | 914 428 р. |
Расчет выручки предприятия за год функционирования:
Исходя из производственного плана и запланированного объема продаж, мы можем рассчитать выручку:
Валовая выручка от продаж = 30 030 000 руб.
Выручка после расчета с тур-операторами (комиссионное вознаграждение) = 30 030 000 * 10% = 3 003 000 руб.
Расчет прибыли:
Схема расчета прибыли предприятия:
| 1 | Выручка от продаж | 30 030 000 р. |
| 2 | Расчеты с тур-операторами | 27 027 000 р. |
| 3 | Заработная плата | 588 000 р. |
| | Налоги по заработной плате | 152 880 р. |
| | Аренда | 105 000 р. |
| | Телефонная связь и Интернет | 60 000 р. |
| | Канцелярские принадлежности | 33 600 р. |
| | Амортизация | 5 600 р. |
| | Прочее | 15 000 р. |
| 4 | Валовая прибыль (1-2) | 2 042 920 р. |
| 5 | Расходы на рекламу (коммерческие и управленческие расходы) | 62 948 р. |
| 6 | Прибыль от продаж (4-5) | 1 979 972 р. |
| 7 | Операционные доходы и расходы вне реализационные доходы и расходы | 0 |
| 8 | Прибыль до налогообложения (6-7) | 1 979 972 р. |
| 9 | Чрезвычайные расходы | 0 |
| 10 | Налог на прибыль (24%) | 475 193 р. |
| 11 | Чистая прибыль (8-10) | 1 504 779 р. |
Эффективность бизнес-плана:
- Уровень рентабельности капитала = (Чистая прибыль / Капитал) * 100% = (1 504 779 / 1 000 000) * 100% = 150% — показатель выше 1 указывает на рентабельность инвестиций.
- Доход от проекта = Чистая прибыль за 1 год — Инвестиции = 504 779 р.
- Индекс рентабельности = (Чистая прибыль за 1 год / Инвестиционные вложения) = (1 504 779 / 1 000 000) = 1,5 — показатель выше 1 указывает на рентабельность инвестиций.
- Точка безубыточности = Постоянные издержки / (1 — (Переменные издержки / Выручка после расчетов с тур-оператором))
Постоянные издержки = Заработная плата + ЕСН + Аренда + Амортизация: 588 000 + 152 880 + 105 000 + 5600 = 851 480 р.
Переменные издержки = Реклама + Канцелярские принадлежности + Прочее: 62 948 + 33 600 + 15 000 = 111 548 р.
Точка безубыточности = 851 480 / (1 — (111 548 / 3003000)) = 884 195 р.
Ниже этого объема выручки реализация станет невыгодной.
Производственный рычаг:
Производственный рычаг = ((Выручка — Постоянные затраты) / Выручка) * 100% = ((3003000 — 851480) / 3003000) * 100% = 69,27%
Этот показатель характеризует возможный рост прибыли при изменении выручки на один процент. Удельное значение постоянных затрат в общих затратах также указывает на риски потери прибыли.
Производственный рычаг = (30 030 000 — 851 480) / (30 030 000 – 851480 — 111 548) = 29 178 520/29 066 972 = 1 раз.
При изменении выручки на 1% прибыль предприятия увеличится в 1,09 раза.
Запас финансовой прочности: зная точку безубыточности, мы можем рассчитать запас финансовой прочности, который показывает, на сколько процентов может быть снижен объем реализации для сохранения безубыточности (если фактический объем реализации ниже точки безубыточности, то запас прочности покажет, на сколько процентов необходимо увеличить объем реализации для достижения безубыточного уровня работы).
Запас прочности = ((выручка — точка безубыточности) / выручка * 100%)
Запас прочности = ((30 030 000 — 884 195) / 30 030 000) * 100% = 70,5%.
Таким образом, предприятие будет продолжать работать без убытков, пока продажи не снизятся более чем на 70,5%.
Срок окупаемости проекта: срок окупаемости проекта = объем первоначальных инвестиций / (чистая прибыль + амортизация)
СО = 1 000 000 / (3003000 + 105000) = 0,32.
Чтобы узнать срок окупаемости в месяцах, нужно умножить 0,32 на 12 месяцев, что дает 3,8. Таким образом, проект будет окуплен через 4 месяца.
Чистый приведенный доход: чистый приведенный доход = (чистой прибыли / 1,09) — уставный капитал.
ЧПД = сумма (3003000 / 1,09) — 1000000 = 1755045 рублей.
Свежие комментарии