В данной работе представлен бизнес-план для открытия кинотеатра «Лондон», который будет специализироваться не только на показе топовых кино-новинок, но и фильмов следующих жанров:
- ь арт-хаус;
- ь аниме;
- ь неигровое кино;
- ь социальная утопия;
- ь мистика;
- ь короткометражные фильмы и т.д.
Выбор деятельности основан на том, что существующие в нашем городе кинотеатры специализируются на показе узкого спектра кинофильмов и не удовлетворяют дифференцированные запросы публики.
Основными принципами нашей работы являются:
- Ш многообразие;
- Ш доступность;
- Ш качество;
- Ш комфорт.
Проект предусматривает 3-х этажное здание с 3 залами по 100 мест в каждом для просмотра кинофильмов. Также внутри будет расположено кафе, гардероб и курительная комната. На прилегающей к нему территории оборудуется охраняемая автостоянка и хорошим освещением в темное время суток. Рядом выставляется фирменная афиша с рекламой.
Кинотеатр предполагается разместить на арендованной площади величиной 800 м 2 . Помещение расположено по адресу Октябрьский пр., д. 56. Стоимость аренды составляет 400 р./мес. за м2 , т.о. полная стоимость аренды — 320000 р./мес.
Кинотеатр будет основан в форме общества с ограниченной ответственностью с упрощенной системой налогообложения.
Штат кинотеатра состоит из директора, менеджера по персоналу, бухгалтера, 2 кассиров-билетеров, 2 киномехаников, 2 продавцов, 2 администраторов, 2 уборщиц (совмещая функции гардеробщиц в зимний период), 2 охранников.
Потребность в капитале составляет 9000000 руб., из них 7988792 руб. на закупку оборудования и НМА и 1011208 руб. на формирование оборотных активов, ремонт. Собственный капитал составляет 3000 тыс. руб. Оставшиеся 6000 тыс. руб. представляют собой кредит «Промсвязьбанка», взятый на 3 года под 21,25% годовых.
Из финансово-хозяйственных планов и расчёта финансовых показателей можно сделать вывод, что организация данного предприятия выгодна. Срок окупаемости составляет 1 год 8,5 месяцев. Чистая текущая стоимость составляет 14056,7 тыс. руб., внутренняя норма прибыли 80%, рентабельность инвестиций 2,56.
Годовой объем продаж составляет 22005 тыс. руб. в 1-й год, при величине общих затрат на производство и сбыт продукции 11956,8 тыс. руб. В последующие 4 года объем продаж увеличивается до 23472 тыс. руб., при величине общих затрат 11795,4 тыс. руб., 11413,9 тыс. руб., 11176,8 тыс. руб. и 11176,8 тыс. руб. соответственно.
Соответственно чистая прибыль за 1-й год составит 5893,6тыс. руб.; за 2-й — 8353,8 тыс. руб.; за 3-й — 9216,2 руб. и в 4-й и 5-й — по 10493,76 тыс. руб.
2. Анализ положения дел в отрасли
Кинотеатр — бизнес, который долгое время до определенного момента считался убыточным. С возрождением отечественной киноиндустрии рынок кинопросмотра в России пережил второе рождение и в настоящее время данный рынок можно назвать динамично развивающимся.
Сейчас в полной мере возобновился интерес к просмотру фильмов на большом экране с хорошим качественным звуком. На каждой новой кинопремьере можно наблюдать полные аншлаги в кинотеатрах. Создание и открытие кинотеатра — бизнес недешевый, но перспективный и манящий предпринимателей большой прибылью.
Рост благосостояния в экономически развитых странах, увеличение свободного времени и потребности общества, связанные с цивилизацией досуга, обусловили весьма благоприятную ситуацию, сложившуюся на мировом рынке кинотеатральных услуг.
Конкурентоспособность киноуслуг по сравнению с другими формами проведения досуга в значительной мере объясняется его доступностью, что подразумевает:
- сравнительно низкую стоимость билетов;
— возможность сразу реализовать свое желание культурно отдохнуть, поскольку обычно билеты в кинотеатр не надо приобретать заранее. Современная концепция организации кинопроката существенно расширяет эти возможности. Кинотеатр включается в сферу молодежных и семейных развлечений, оттесняя TV и видео, возрождая моду на культовые походы в кино. [8]
Обобщая вышеизложенное, можно отметить следующие наиболее важные моменты:
1. Стабильная экономическая ситуация привела к буму культурно-зрелищных услуг в экономически развитых странах;
2. Эффективный кинопрокат является важнейшим условием существования и развития кинопроизводства;
3. Система кинопроката работает более эффективно, если в обществе создано заинтересованное положительное отношение к данному виду проведения досуга в целом.
Социологи и экономисты в области отечественной киноиндустрии утверждают, что наиболее статистически значимой, экономически состоятельной и полноценной аудиторией кинотеатров на сегодняшний момент являются студенты и молодые люди со средним и выше среднего уровнями дохода. Основная возрастная категория, посещающая кинотеатры, это люди от 14 до 34 лет. Посещение современных кинокомплексов становится модным развлечением.
Если говорить о социальном статусе, то в киноаудитории присутствуют представитель различных слоев. Наиболее типичные кинозрители — студенты. Кроме того, в киноаудитории можно выделить группы руководителей и служащих (см. рис.1).
Рис. 1. Социальный статус кинозрителей
С точки зрения финансового статуса к целевой аудитории кинотеатров могут быть отнесены достаточно обеспеченные люди. В большей степени стоит ориентироваться на группу «обеспеченных», которая составляет больше половины аудитории (см. рис. 2).
Рис. 2. Финансовый статус посетителей кинотеатра
Чаще всего люди ходят в кино с друзьями или вдвоем, реже — с детьми и поодиночке.
Исследовалась также система принятия решения о походе в кино и выборе фильма, и выяснилось, что решение чаще всего принимается коллективно. Соответственно репертуар кинотеатра должен быть ориентирован на вкусы широкого круга населения.
Во Пскове уже существует 3 кинотеатра.
Сильные стороны конкурентов:
- ь опыт работы и знание отрасли;
- ь значительная доля на рынке;
- Слабые стороны прежде всего узких круг жанров показываемых фильмов (см.
табл.1).
Таблица 1. Сравнительная характеристика кинотеатров г. Пскова
Показатели |
«Смена» |
«Победа» |
«Октябрь» |
«Лондон» |
|
Количество мест |
270 |
284 |
400 |
300 |
|
Количество залов |
1 |
1 |
2 |
3 |
|
Наличие парковки |
есть |
есть |
нет |
есть |
|
Время работы |
9 00 -2300 |
9 00 -100 |
9 00 -100 |
9 00 -100 |
|
Скидки |
есть |
есть |
нет |
есть |
|
Сайт |
нет |
есть |
есть |
есть |
|
Таким образом, проект предусматривает 3-х этажное здание с 3 залами по 100 мест в каждом для просмотра кинофильмов. Также внутри будет расположено кафе, гардероб и курительная комната.
На прилегающей к нему территории оборудуется охраняемая автостоянка и хорошим освещением в темное время суток. При возможности отводится место под летнее кафе. Рядом выставляется фирменная афиша с рекламой.
Кинотеатр будет специализироваться не только на прокате топовых кино-новинок, но и фильмов немассовых жанров, таких как арт-хаус, аниме, неигровое кино, социальная утопия, мистика и т.д., а также будут сеансы фильмов из разряда классического кино и ретро-фильмов. Большое внимание будет уделяться продукции российского кинематографа.
Предусматривается заказ групповых сеансов для просмотра научных и образовательных фильмов.
3. Производственный план
Кинотеатр «Лондон» будет располагаться в арендованном помещении по адресу Октябрьский пр. д. 56. Необходимая площадь — 800 м 2 (3 зала по 200 м2 +прочие помещения). Стоимость аренды составляет 400 р./мес. за м2 , т.о. полная стоимость аренды — 320000 р./мес.
Для осуществления публичного показа фильма необходима лицензия, ее стоимость 40000 руб., она выдается на 5 лет. Кинотеатр будет сотрудничать с такими кинопрокатчиками как:
- § «Каро Премьер»;
- § «Каскад»;
- § «Гемини фильм»;
- § «Ист-Вест»;
- § «Централ Партнершип»;
- § «Пирамида»;
- § «West»;
§ «Интерсинема»
Время работы кинотеатра с 9:00 до 01:00. В течение дня будут осуществляться по 6 сеансов в каждом зале.
Для открытия кинотеатра необходимо приобрести кинопроекционное оборудование (см. табл.2).
Таблица 2. Оборудование для кинотеатра
Оборудование |
Цена, руб. |
Количество, шт. |
Стоимость, руб. |
|
Кинопроектор VICTORIA 5 |
50000 |
3 |
1500000 |
|
Монтажно-перемоточный стол Cinemeccanica MT code D10607 |
54578 |
1 |
54578 |
|
Лампы Osram XBO |
23980 |
3 |
71940 |
|
Экран Perlix 180 |
130000 |
3 |
390000 |
|
Процессор Dolby CP-650 |
427288 |
3 |
1281864 |
|
Акустика Electro-Voice SL10-2V |
13600 |
30 |
408000 |
|
Усилитель CROWN DSI 1000 |
24930 |
3 |
74790 |
|
Иллюминатор с номером ряда Mundocolor M2401/G |
560 |
30 |
16800 |
|
Кресла Euroseating argentina A09 |
7745 |
264 |
2044680 |
|
Vip-места E2caray Capito |
9149 |
36 |
329364 |
|
Стойка |
30000 |
1 |
30000 |
|
Прочие (кабели, стойки, розетки и т.д.) |
70000 |
— |
70000 |
|
Итого |
— |
— |
7843956 |
|
Поставщиком оборудования выступит ООО «Smart technologies ».
Адрес: 101000, г. Москва, ул. Мясницкая, д. 30/1/2 стр. 2, тел. (495) 620-57-74
Также необходимо купить специализированное программное обеспечение деятельности кинотеатра (см. табл. 3).
Таблица 3. Программное обеспечение для кинотеатра
Название |
Назначение |
Стоимость, руб. |
|
ПО «UCS — премьера», в т.ч. |
Обеспечение функционирование современного кинотеатра |
80000 |
|
— билетная касса |
Продажа, бронирование билетов, предоставление скидок |
30000 |
|
— управляющий |
Работа с репертуаром, отчетностью и системой скидок |
50000 |
|
Монитор посетителя |
Экран с отображением свободных мест |
30000 |
|
Билетный принтер |
Распечатка билетов |
54836 |
|
Итого |
— |
164836 |
|
Поставщиком данных товаров выступает региональный представитель «UCS» в Пскове — ООО «ТехноИнвестПсков».
Стоимость оборудования погашается посредством начисления амортизации. При этом необходимо выполнение условия: срок полезного использования основного средства более 12 месяцев и первоначальная стоимость больше 10000 рублей.
Начисление амортизации производится линейным способом. Линейный способ предполагает равномерное начисление амортизации в течение срока полезного использования объекта основных средств. Сумма амортизационных отчислений в месяц рассчитывается путем умножения первоначальной стоимости основного средства на норму амортизации. Норма амортизации равна:
где
n — срок полезного использования в месяцах.
Расчет амортизационных отчислений по месяцам в 1-й год реализации проекта по каждой группе основных средств представлен в табл. 4.
Во 2-й и 3-й год работы салона расчет амортизации аналогичен.
Таблица 4. Амортизационные отчисления
Группы |
СПИ, месс. |
Остаточная стоимость, руб. |
Амортизация в месяц, руб. |
|
1 |
60 |
3406640 |
56777,3 |
|
2 |
120 |
519368 |
4328 |
|
3 |
180 |
2404044 |
13355,8 |
|
Итого |
— |
6330052 |
74461,1 |
|
Амортизационные отчисления по месяцам представлены в Приложении.
Интерьер кинотеатра будет выполнен в стиле поп-арта, соответствующие затраты на ремонт составят около 1 млн. руб.
Также предполагается наличие униформы для персонала. Она представляет собой выполненный в сине-красных тонах жилет и брюки (для мужчин), жилет и юбку (для женщин), для охранника предполагается наличие также утепленной куртки. Предполагаемая стоимость — 10000 руб.
Штат кинотеатр состоит из директора, менеджера по персоналу, бухгалтера, 2 кассиров-билетеров, 2 киномехаников, 2 продавцов, 2 администраторов, 2 уборщиц (совмещая функции гардеробщиц в зимний период), 2 охранников (см. табл. 5).
Таблица 5. Состав персонала
Должность |
Количество |
Заработная плата, руб. |
Отчисления на социальные нужды, руб. (14%) |
|
Директор |
1 |
25000 |
3500 |
|
Бухгалтер |
1 |
15000 |
2100 |
|
Кассир-билетер |
2 |
9000 |
1260 |
|
Администратор |
2 |
9000 |
1260 |
|
Уборщица |
2 |
6000 |
840 |
|
Охранник |
2 |
10000 |
1400 |
|
Киномеханик |
2 |
12000 |
1680 |
|
Продавец |
2 |
10000 |
1400 |
|
Менеджер по персоналу |
1 |
9000 |
1260 |
|
Общие расходы по зарплате в месяц: |
15 |
170000 |
23800 |
|
В Приложении представлена численность сотрудников, расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды по месяцам.
Данная организация применяет упрощенную систему налогообложения. Объектом налогообложения являются «доходы — расходы».
Организация уплачивает авансовые платежи:
тыс. руб.
тыс. руб.
тыс. руб.
Сумму налога уменьшаем на отчисления на пенсионное страхование.
Объем реализации билетов в месяц — 15000 шт.:
Утренние сеансы — 1500 шт.
Дневные сеансы — 4500 шт.
Вечерние сеансы — 9000 шт.
К концу первого года планируется увеличение объема реализации до 20000 шт. и поддержание его в последующие 5 лет.
4. План маркетинга
Социологи и экономисты в области отечественной киноиндустрии утверждают, что наиболее статистически значимой, экономически состоятельной и полноценной аудиторией кинотеатров на сегодняшний момент являются студенты и молодые люди со средним и выше среднего уровнями дохода. Основная возрастная категория, посещающая кинотеатры, это люди от 14 до 34 лет. Посещение современных кинокомплексов становится модным развлечением.
Если говорить о социальном статусе, то в киноаудитории присутствуют представитель различных слоев. Наиболее типичные кинозрители — студенты. Кроме того, в киноаудитории можно выделить группы руководителей и служащих.
С точки зрения финансового статуса к целевой аудитории кинотеатров могут быть отнесены достаточно обеспеченные люди. В большей степени стоит ориентироваться на группу «обеспеченных», которая составляет больше половины аудитории.
При открытии кинотеатра и первые месяцы работы необходима усиленная рекламная компания, чтобы привлечь целевую аудиторию. С учетом проведенных исследований нами выбраны следующие виды рекламы:
- ь создание сайта кинотеатра, на котором будут размещены анонсы предстоящих премьер и расписание текущих сеансов. Создание сайта обойдется в 6000 руб.;
- ь раздача на оживленных улицах города и в местах скопления молодежи флаеров с рекламой кинотеатра (стоимость печати 1000 шт.
— 3600 р. + стоимость распространения 100 руб./ч);
- ь реклама на радио «Европа+» — 3600 руб./мес.;
- ь печать объявлений в газете «Наша неделя» для привлечения более возрастной аудитории (4000 руб./мес.);
- Итого рекламная компания — 23100 р./мес.
Кинотеатр рекламирует свои сеансы, чем попутно, но постоянно рекламирует и сам себя; последнее имеет весьма большое значение не только, как воздействие на вербовку публики, но и как средство поднятия стоимости предприятия, дающее в результате и большую возможность сделок всякого рода и более легкие условия кредита.
Ко всему этому, следует прибавить, что лучшим видом рекламы, завершающим всю описанную выше работу, является высокое качество техники проекции и качество проектируемой фильмы. Эта «реклама» отличается наибольшей действительностью, лучше всего сохраняется в памяти и распространяется самим зрителем без каких-либо дальнейших усилий и забот административного аппарата кинотеатра.
5. Организационный план
Кинотеатр будут создан в форме общества с ограниченной ответственностью. Выбор данной формы объясняется тем, что ООО является более простой способ регистрации, по сравнению с АО — нет необходимости производить регистрацию эмиссии акций при создании Общества, а также в упрощенном порядке можно увеличить или уменьшить уставный капитал, в акционерном обществе это сопряжено с большими трудностями. Также минимальный уставный капитал ООО — 10000 руб.
Штат кинотеатра состоит из директора, менеджера по персоналу, бухгалтера, 2 кассиров-билетеров, 2 киномехаников, 2 продавцов, 2 администраторов, 2 уборщиц (совмещая функции гардеробщиц в зимний период), 2 охранников.
С персоналом заключается трудовой договор и предоставляются социальные гарантии (отпуск, больничный лист).
Особые требования предъявляются к директору и киномеханику. Бухгалтер и кассир должны иметь экономическое образование и стаж от 2-х лет.
Директора должен знать:
- законодательные и нормативные акты, определяющие направления развития отрасли кинопроизводства страны и финансово-экономической деятельности предприятия;
- профиль, специализацию, особенности структуры предприятия;
- перспективы технического и финансово-экономического положения предприятия;
- производственные мощности предприятия;
- основы технологии производства продукции кинотеатра;
- порядок разработки и утверждения планов производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельности предприятия;
- рыночные методы хозяйствования и финансового менеджмента;
- порядок ведения учета и составления отчетов о хозяйственно-финансовой деятельности предприятия;
- порядок заключения и исполнения финансовых договоров;
- экономику, организацию производства, труда и управления;
- правила и нормы охраны труда, техники безопасности, производственной санитарии и противопожарной защиты.
Киномеханик также обязан знать:
- технические данные, устройство, принцип действия, способы регулировки, юстировки и наладки кинопроекционной аппаратуры, электопитающих и звукопроизводящих устройств, средств автоматизации кинопоказа;
- нестандартное кинопроекционное и звуковоспроизводящее оборудование;
- чертежи и монтажные схемы киноустановок, в том числе с использованием микропроцессорной техники и электронных систем;
- обеспечивать образцовый порядок на своем рабочем месте и строго соблюдать правила техники безопасности, противопожарной безопасности, производственной санитарии и гигиен;
- бережно сохранять вверенные материальные ценности, не допускать порчи, хищения, поломок, порчи материальных ценностей, находящихся в зрительном зале и фойе кинотеатра;
- соблюдать требования действующего законодательства о труде; Киномеханик является материально ответственным лицом.
бизнес план кинотеатр
6. Финансовый план
Потребность в капитале составляет 9000 тыс. руб., из них 7988,8 тыс. руб. на закупку оборудования и 1011,2 руб. на формирование оборотных активов. Собственный капитал составляет 3000 тыс. руб. Оставшиеся 6000 тыс. руб. представляют собой кредит Промсвязьбанка, взятый на 3 года под 21,25% годовых.
Таблица 6. Расчет выплаты процентов по кредиту
Год |
Сумма кредита на начало года, руб. |
Выплата основной суммы долга, руб. |
Выплата процентов, руб. |
Общий платеж, руб. |
Остаток кредита на конец года, руб. |
|
1 |
6000000 |
1629328 |
1275000 |
2904328 |
4370672 |
|
2 |
4370672 |
1975560,2 |
928767,8 |
2904328 |
2395111,8 |
|
3 |
2395111,8 |
2395111,8 |
508961,2 |
2904328 |
0 |
|
итого |
0 |
6000000 |
2712984 |
8712984 |
0 |
|
Для определения общего годового платежа используем формулу:
руб.
Таблица 7. Затраты на производство и сбыт продукции
Показатели |
Всего в месяц |
Всего за 1-й год |
Всего за 2-ой год |
Всего за 3-ий год |
Всего за 4-й год |
Всего за 5-й год |
|
1. Билеты |
|||||||
Переменные затраты, всего В том числе: — затраты на покупку фильмов; -затраты на энергию; — затрата на оплату труда рабочих; — отчисления на социальные нужды; — амортизация основного оборудования. |
482341 360000 10000 42000 5880 64461 |
5788092 4320000 120000 504000 70560 773532 |
5788092 4320000 120000 504000 70560 773532 |
5788092 4320000 120000 504000 70560 773532 |
5788092 4320000 120000 504000 70560 773532 |
5788092 4320000 120000 504000 70560 773532 |
|
Постоянные затраты, всего В том числе: — з/пл. сотрудников аппарата управления; — отчисления на социальные нужды; — расходы на рекламу; — арендные платежи, включая коммунальные; — % за кредит; — амортизация вычислительной техники. |
646270 128000 17920 23100 370000 106250 1000 |
7755240 1536000 215040 277200 4440000 1275000 12000 |
7409007,8 1536000 215040 277200 4440000 928767,8 12000 |
6803201,2 1536000 215040 91200 4440000 508961,2 12000 |
6294240 1536000 215040 91200 4440000 0 12000 |
6294240 1536000 215040 91200 4440000 0 12000 |
|
Итого затрат |
1128611 |
13543332 |
13197099,8 |
12591293,2 |
12082332 |
12082332 |
|
Таблица 8
Постоян. затраты, руб. |
Перем. затраты, руб. |
Выручка, руб. |
Валовая прибыль, руб. |
Рент-ть продаж, % |
Точка безубыточ ности, руб. |
ЭОР |
ЗФП, % |
||
Билеты |
646270 |
482341 |
1467000 |
206850 |
14,1 |
962857,6 |
4,76 |
34,36 |
|
Следующий этап разработки финансового плана связан с оценкой финансовых результатов производственной и сбытовой деятельности в рамках инвестиционного проекта. Результаты расчетов финансового результата проекта представлены в Приложении.
В Приложении представлен план денежных поступлений и выплат по каждому виду деятельности (инвестиционной, операционной, финансовой), для оценки финансовой реализуемости проекта.
Для определения эффективности проекта рассчитаем также чистую текущую стоимость, внутреннюю норму прибыли и рентабельность проекта (необходимые данные представлены в приложении).
В качестве ставки дисконтирования используем ставку, равную 23,16%, т.е. 17,16% увеличиваем на 6%, чтобы учесть риск.
Таблица 9. Дисконтированные денежные поступления
Показатели |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Инвестиции, тыс. руб. |
-9000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
ЧДП, тыс. руб. |
0 |
6748,3 |
7781,2 |
7815,3 |
10493,76 |
10493,76 |
|
Дисконтированные ЧДП, тыс. руб. |
0 |
5479,29 |
5129,8 |
4183,47 |
4560,9 |
3703,2 |
|
Накопленное сальдо, тыс. руб. |
-9000 |
-3520,7 |
1609,17 |
5792,6 |
10353,56 |
14056,81 |
|
Срок окупаемости проекта составляет 1 год и 8,5 мес. Срок реализации проекта 5 лет.
Для расчета IRR рассчитываем r 1 =70% (NPV=1248,27) и r2 =81% (NPV= -60,63).
Таким образом, можно сделать вывод, что проект является прибыльным.
Список литературы
[Электронный ресурс]//URL: https://bizlana.ru/kursovoy/kinoteatr/
1. Баринов В.А. Бизнес-планирование.- М.: Юнити, 2003.
2. Власова В.М. Финансовый менеджмент.- М.: Финансы и статистика, 2004.
3. Ковалева А.М. Финансовый менеджмент. -М.: Инфра-М, 2004.
4. Лахметкина Н.И. Инвестиционная стратегия предприятия.- М.:КНОРУС, 2006.
5. Николаев М.А. Инвестиции Методическое пособие для студентов финансово-экономического факультета всех форм обучения. Псков, 2006.
6. Поляк Г.Б. Финансовый менеджмент.- М.: Юнити, 2004.
7. Скляренко В.К. Экономика предприятия.- М.: Инфра-М, 2005.
8. http://www.kino-proekt.ru
9. http://www.openbusiness.ru/html/dop/kino2.htm
10. http://www.koshelyok.ru/idea58.html
Свежие комментарии