Актуальность этой работы состоит в необходимости четко понимать возможности предпринимателя при создании новой фирмы, дабы избежать возможного финансового краха и необоснованных финансовых убытков.
Объект и предмет исследования
Объект исследования — бизнес-план предприятия. Предметом исследования является методика составления бизнес-плана.
Цель и задачи исследования
Целью данной работы является экономическое обоснование создания нового предприятия, разработка бизнес-плана магазина детской одежды «Карлсон» ООО «ГД».
Для достижения поставленной цели были установлены следующие задачи:
* изучить рынок детской одежды в городе Пушкин
* проанализировать конкурентов в этой области
* разработать маркетинговую стратегию по привлечению клиентов
* спрогнозировать план продаж
* рассчитать переменные и постоянные затраты предприятия
* описать организационную структуру предприятия
* сформировать календарный план работ
* произвести анализ для определения количества инвестиций на создание предприятия
* изучить необходимую документацию для открытия предприятия
* определить кадровую политику и сформировать ФОТ
* сформировать план прибылей и убытков, прогнозный баланс предприятия
* оценить риски и мероприятия по страхованию от них
Методология исследования
Основой написания данной работы послужили законодательные и нормативные документы, а также специальная литература отечественных авторов, посвященная рассмотрению исследуемого вопроса.
Характеристики предприятия
Предприятие является плательщиком НДС по ставке 18% и плательщиком налога на прибыль по ставке 20%. Инвестиционный этап проекта: 30 календарных дней. Старт хозяйственной деятельности предприятия: 01 января 2015 г.
Потребность в инвестициях
Потребность в инвестициях: 907 тыс. руб. Источник финансирования — собственные средства.
Основные показатели проекта
| Показатель | Значение |
|---|---|
| Выручка с НДС за 3 года | 72295,96 тыс. руб. |
| Чистая прибыль за 3 года | 15594,64 тыс. руб. |
| Чистый доход за три года | 14687,64 тыс. руб. |
| Индекс доходности | 16,2 |
| Период окупаемости | 0,17 года |
Описание магазина
Магазин одежды для детей «Карлсон» запускается в январе 2015 года. График работы магазина: с 11.00 до 22.00, без перерыва и выходных.
Организационно-правовая форма фирмы: Общество с ограниченной ответственностью (ООО) «ГД».
Общество является юридическим лицом и действует в соответствии с Уставом и законодательством Российской Федерации. Форма собственности — частная. Учредителями общества являются граждане РФ: Николай Петрович Данилюк, владеющий 70% уставного капитала, и Татьяна Андреевна Суравнева, обладающая 30% долей. Уставный капитал составляет 907 000 рублей.
Полное название компании на русском языке — Общество с ограниченной ответственностью «ГД». Сокращенное наименование — ООО «ГД».
Юридический адрес: город Пушкин, Московская улица, дом 21.
Фактический адрес: тот же, что и юридический.
Цели проекта: достижение максимальной прибыли в размере 2 миллионов рублей в год, создание сети магазинов (открытие еще двух торговых точек в течение двух лет), укрепление позиций на рынке к концу первого года деятельности и расширение клиентской базы на 70%.
Активы ООО «ГД»: торговое оборудование, складское оборудование, офисная мебель и принадлежности.
Коды ОКВЭД согласно общероссийскому классификатору видов экономической деятельности: 52.42.1 Розничная торговля мужской, женской и детской одеждой [9].
Согласно действующей редакции ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» от 04.05.2011 N 99-ФЗ, деятельность данного магазина не лицензируется [2, гл.2 ст.12].
Маркетинговый план является важнейшим документом, который помогает предприятию достичь своих целей и успешно конкурировать на рынке. Ниже представлен обзор маркетингового плана магазина детской одежды «Карлсон», включая анализ сильных и слабых сторон, изучение конкурентов и ценовую политику.
2. Маркетинговый план
Главные мероприятия:
- Изучение потребительского рынка и анализ рыночных возможностей для магазина детской одежды;
- Оценка предлагаемых товаров (одежда) и их потенциального развития;
- Анализ форм сбыта, методов ценообразования и мероприятий по продвижению товара на рынке;
- Изучение конкурентной среды.
2.1 SWOT-анализ
| Сильные стороны | Возможности |
|---|---|
| Широкий ассортимент качественной детской одежды | Создание фирменного имиджа и повышение качества обслуживания |
| Квалифицированный управленческий персонал, удобное местоположение магазина | Рост целевой аудитории и введение новых категорий товаров |
| Наличие всех форм оплаты и выгодных программ лояльности | |
| Слабые стороны | Угрозы |
| Сильная конкуренция на местном рынке | Экономическая нестабильность в стране и рост цен на товары |
| Отсутствие интернет-магазина и недостаточный ассортимент крупных детских брендов | Растущая конкуренция в секторе услуг |
2.2 Анализ конкурентов
Основными конкурентами магазина «Карлсон» являются «Детский Мир» и «Здоровый Малыш». Конкуренты имеют свои преимущества и недостатки, которые представлены в таблице:
| Конкурент | Основные преимущества | Основные недостатки | Основной спектр услуг | Маркетинговые предложения |
|---|---|---|---|---|
| Детский Мир | Низкие цены | Узкий ассортимент | Одежда для детей отечественного производства | Сезонные скидки |
| Здоровый Малыш | Высокое качество сервиса | Завышенные цены на некоторые товары | Одежда от отечественных и зарубежных производителей | Реклама в радио и интернете |
2.3 Ценовая политика
Цены в магазине «Карлсон» представлены в таблице:
| Товар | Цена |
|---|---|
| (таблица с ценами на товары) | (цены в рублях) |
ЗИМНИЕ МОДЕЛИ:
| Наименование | Цена, руб. |
|---|---|
| Конверт «Новорожденные» овечий чесок рост 62 | 2660 |
| Конверт «Я родился» фрак/принцесса овечий чесок рост 62 | 2900 |
| Конверт «В коляску-в санки» овечий чесок рост 62-80 | 2660 |
| Комбинезон трансформер «Галстук» овечий чесок рост 80-86 | 3480 |
| Комбинезон «Мишка» овечий чесок рост 80, 86, 92 | 3140 |
| Костюм «Сантик» овечий чесок рост 92, 98 | 3880 |
| Костюм «Аляска» овечий чесок рост 86, 92, 98 | 4840 |
| Костюм «Аляска» овечий чесок рост 104, 110, 116 | 5060 |
| Штаны полукомбинезон рост 86-116 | 1320 |
| Шапка Ушанка зимняя с подкладкой овечий чесок р.45-50, р.50-55 | 1100 |
| Пинетки зимние овечий чесок | 580 |
| Рукавички зимние овечий чесок | 380 |
| Муфта для ручки коляски, овечий чесок | 1100 |
ДЕМИСЕЗОННЫЕ МОДЕЛИ:
| Наименование | Цена, руб. |
|---|---|
| Конверт «Новорожденные» рост 62 | 2160 |
| Конверт «Я родился» «Фрак», «Принцесса» рост 62 | 2460 |
| Конверт-одеяло весеннее | 2260 |
| Комбинезон «Галстук — трансформер» р. 24-26 рост 74, 80 | 3160 |
| Комбинезон «Мишка» весенний рост 86, 92 | 2640 |
| К-б «Круглая Кокетка» флис р.24 весенний рост 68, 74 | 1820 |
| К-б «Круглая Кокетка» водоотталкивающая ткань рост 68, 74 | 1820 |
| Костюм «Утята» (вышивка в ассортименте) рост 86, 92 | 2720 |
| Костюм «Звезда» рост 80, 86, 92, 98 | 3680 |
| Костюм «Жозефина» рост 98, 104, 110 | 3840 |
| Костюм «Волна» рост 104, 110 | 3840 |
| Костюм «Мечта» рост 98, 104, 110, 116 (осень, зима) | 4080 |
| Пальто «Пандора» рост 110, 116, 122, 128 | 3500 |
| Костюмы «Виктория» на девочку рост 116, 122, 128 | 3840 |
| Костюмы «СПОРТ» и «Азарт» на мальчика рост 116, 122, 128 | 4000 |
| Шапочка водоотталкивающая, подклад флис (без вышивки) р.45-50 | 780 |
| Шапочка+ шарфик флис (без вышивки) р.48, 51 | 1180 |
| Полукомбинезон рост 80-92 | 1480 |
| Брюки с поддежками рост 98-110 | 1520 |
| Рукавички с пальчиком, на флисовой подкладке до 4 лет | 480 |
| Рукавички без пальчика, на флисовой подкладке до 9 месяцев | 320 |
| Пинетки на флисовой подкладке до 9 месяцев | 560 |
ЛЕТНИЕ МОДЕЛИ:
| Наименование | Цена, руб. |
|---|---|
| Ветровка (универсал, на мальчика, на девочку рост 82 — 122) | 1380 |
| Плащ на девочку Карина рост 110, 116 | 1520 |
| Дождевик «Алина» на девочку рост 104, 110, 116, 128 | 1520 |
| Брюки ветровочные очные рост 80-98 | 1180 |
- Стратегия рекламы и продвижения:
Для ознакомления потенциальных покупателей на начальном этапе будет проводиться информативная реклама, которая позволит ознакомиться с товарами, представленными в магазине. Длительность составит 24 месяца. В дальнейшем целесообразно использовать напоминающую рекламу, которую планируется проводить постоянно до достижения предприятием стадии зрелости жизненного цикла.
Рекламная кампания будет проводиться волнообразно: активная наружная реклама состоится в каждые первые 6 месяцев первого и второго года существования предприятия. Радио-реклама проходит постоянно в течение первых 4 месяцев, в дальнейшем с периодичностью раз в 2 месяца. Такая периодичность в размещении рекламных носителей обусловлена необходимостью оценки эффективности работы рекламных каналов и своевременным внесением корректировки.
Непосредственно прямые продажи будут задействованы с апреля 2015 года, в тот момент когда будет достигнут определенный уровень знания магазина. Наружная реклама будет осуществляться путем распространения буклетов, листовок, а также размещением информации на рекламных щитах.
Затем следует рассчитать общий бюджет рекламной кампании на первый и второй год работы магазина детской одежды «Карлсон» (таблица 4).
Расчет бюджета рекламной кампании для магазина детской одежды «Карлсон» на первый и второй год представлен в следующей таблице.
Таблица 4: Расчет бюджета рекламной кампании
| Источник |
| радио |
| интернет |
| интернет |
| наружная реклама |
| наружная реклама |
| прямые продажи |
| Итого |
Таким образом, общий бюджет рекламной кампании на первые два года составит 2,8 миллиона рублей. После достижения целевого уровня знаний и лояльности требуется поддерживающая реклама с бюджетом в 60% от годового объема первоначальной кампании, то есть около 0,98 миллиона рублей в год.
Для учета возможных изменений рыночного спроса и действий конкурентов необходимо провести расчеты для трех вариантов: пессимистичного, наиболее вероятностного и оптимистического.
Таблица 5: Прогноз годового объема продаж (для трех вариантов)
| Наименование услуги |
| Выручка, тыс. руб. |
| Пессимистический |
| Наиболее вероятностный |
| Оптимистический |
Для пессимистичного варианта принято 75% от плановых продаж, для оптимистического — на 20% больше. Для наиболее вероятностного варианта принят план продаж без изменений.
ЗИМНИЕ МОДЕЛИ:
| Конверт «Новорожденные» овечий чёс рост 62 | 2660 | 66 | 175,56 | 88 | 234,08 | 106 | 281,96 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Конверт «Я родился» фрак/принцесса овечий чёс рост 62 | 2900 | 103 | 298,7 | 135 | 391,5 | 162 | 469,8 |
| Конверт «В коляску-в санки» овечий чёс рост 62-80 | 2660 | 138 | 367,08 | 177 | 470,82 | 212 | 563,92 |
| Комбинезон трансформер «Галстук» овечий чёс рост 80-86 | 3480 | 105 | 365,4 | 140 | 487,2 | 168 | 584,64 |
| Комбинезон «Мишка» овечий чёс рост 80, 86, 92 | 3140 | 73 | 229,22 | 97 | 304,58 | 116 | 364,24 |
| Костюм «Сантик» овечий чёс рост 92, 98 | 3880 | 86 | 333,68 | 114 | 442,32 | 137 | 531,56 |
| Костюм «Аляска» овечий чёс рост 86, 92, 98 | 4840 | 183 | 885,72 | 243 | 1176,12 | 292 | 1413,28 |
| Костюм «Аляска» овечий чёс рост 104, 1 |
Прогнозируется, что в течение второго и третьего года реализации проекта выручка предприятия увеличится на 8% и 5% соответственно благодаря работе специалиста по прямым продажам и положительному отклику клиентов на рекламную кампанию.
Учитывая сезонный характер товаров, предлагаемых предприятием, необходимо составить помесячный план на первый год его работы с учетом вероятного развития событий и влиянии коэффициентов сезонности (таблица 6).
Таким образом, в первый год объем ежемесячной выручки магазина «Карлсон» будет варьироваться от 1500 до 2437,5 тысяч рублей с НДС. Ожидается, что во второй год работы объем годовой выручки составит 24293,6 тысячи рублей, а в третий — 25508,28 тысячи рублей.
| Месяцы | Февраль | Март | Апрель | Май | Июнь | Июль |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Коэффициент сезонности | 0,8 | 1,1 | 1 | 0,9 | 0,8 | 0,7 |
| Выручка с НДС в месяц, тыс. руб. | 1500 | 2062,5 | 1875 | 1687,5 | 1500 | 1312,5 |
| Месяцы | Август | Сентябрь | Октябрь | Ноябрь | Декабрь | Январь |
| — | — | — | — | — | — | — |
| Коэффициент сезонности | 0,8 | 1,1 | 1,2 | 1,3 | 1,2 | 1,2 |
| Выручка с НДС в месяц, тыс. руб. | 1500 | 2062,5 | 2250 | 2437,5 | 2250 | 2250 |
3. Производственный план
Магазин «Карлсон» будет расположен на первом этаже торгового комплекса «ГД» по адресу город Пушкин, улица Московская, 21.
Арендованное помещение площадью 50 квадратных метров включает в себя торговый зал, примерочную комнату, кассовые стойки и кабинет директора с складским пространством. Арендная плата составляет 75 тысяч рублей в месяц или 900 тысяч рублей в год (включая коммунальные услуги, электричество и эксплуатацию пожарно-охранной сигнализации, уборку помещения и вывоз мусора).
| № | Название оборудования | Объем/срок поставки | Цена за единицу | Количество | Сумма |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Корзины для покупателей | 50 | 200 руб. | — | 10000 руб. |
| 2 | Стеллажи для товара | 10 | 30000 руб. | — | 300000 руб. |
| 3 | Прилавок | 1 | 50000 руб. | — | 50000 руб. |
| … | … | … | … | … | … |
3.1 Расчет переменных затрат предприятия
Переменные затраты включают в себя расходы на персонал, аренду и коммунальные услуги. Они напрямую зависят от объема продаж и могут быть рассчитаны следующим образом:
- Затраты на персонал: 20% от выручки (включая зарплату продавцов, директора и других сотрудников).
- Арендные расходы: 75 тысяч рублей в месяц.
- Коммунальные услуги: 10% от выручки (электричество, вода, газ).
Таким образом, переменные затраты на один год составят примерно 4387500 рублей (включая аренду и коммунальные услуги) и будут зависеть от объема продаж предприятия.
Переменные затраты — затраты, величина которых зависит от объёма выпуска продукции [5, с.185].
Расчет переменных затрат магазина «Карлсон»
К переменным затратам магазина «Карлсон» можно отнести:
- Заработную плату и начисления на нее для производственного персонала (тарифная почасовая оплата труда)
- Затраты на расходные материалы
- Закупку товаров
Расчет переменных затрат выглядит следующим образом:
Оплата труда производственного персонала и начисления:
- Ежемесячные затраты: 134,2 тыс. рублей
- Годовые начисления (30% от заработной платы): 40,26 тыс. рублей в месяц или 483,12 тыс. рублей в год
Расходные материалы:
- Ежегодные затраты: 400 тыс. рублей
Закупка товаров:
- Ежегодный бюджет: 5000 тыс. рублей
Итого переменных затрат за первый год:
Сумма всех вышеперечисленных расходов составляет: 7493,52 тыс. рублей
Эти переменные затраты напрямую зависят от объема производства и продаж магазина «Карлсон». Они могут варьироваться в зависимости от количества работающих сотрудников, потребления материалов и уровня продаж товаров.
(Продолжение отчета с расчетом постоянных затрат предприятия…)
Постоянные затраты — затраты, которые не зависят от объема выпуска продукции/услуг предприятия [5, с.188].
Постоянные затраты магазина «Карлсон» включают в себя различные виды расходов, которые являются необходимыми для функционирования магазина и остаются неизменными на протяжении определенного периода времени. Эти затраты могут включать в себя аренду, заработную плату сотрудников, амортизацию основных фондов, маркетинг и рекламу, телекоммуникационные услуги, а также другие операционные расходы.
В таблице 9 представлен расчет суммы амортизации, которая зависит от использования основного фонда и может быть рассчитана с использованием Общероссийского классификатора основных фондов (ОКОФ).
Затраты на оплату труда сотрудников магазина составляют 65 000 рублей в месяц, а начисления на заработную плату для административного и коммерческого персонала составляют 19 500 рублей в месяц. Подробнее о формировании затрат на оплату труда можно узнать в главе 7, посвященной кадровой политике.
В таблице 10 представлен расчет годовой суммы затрат на телекоммуникационные услуги и интернет, которые необходимы для обеспечения работы магазина.
На прочие расходы, такие как коммунальные услуги, обслуживание оборудования или другие операционные издержки, планируется выделять по 18 000 рублей в месяц.
Итоговый расчет суммы постоянных издержек представлен в таблице 11, где показаны годовые расходы магазина «Карлсон» на 2015, 2016 и 2017 годы. Как видно из таблицы, сумма постоянных затрат постепенно снижается за счет сокращения бюджета маркетинговых мероприятий и рекламы.
Таким образом, в первый год работы магазин «Карлсон» будет тратить на постоянные расходы 566 620 рублей, во второй год — 5029,62 тысячи рублей, а в третий год — 5008,62 тысячи рублей.
Что касается организационной структуры, то управление магазином «Карлсон» осуществляется по линейной схеме. Графическое изображение организационной структуры представлено на рисунке 2. В штатное расписание входят восемь сотрудников: генеральный директор, бухгалтер, два менеджера и четыре продавца. Должности охранника и уборщицы не включены в штатное расписание, так как их услуги предоставляются по договору аренды. Штатное расписание приведено в таблице 12, которая соответствует унифицированной форме Т-3, утвержденной постановлением Госкомстата РФ от 05.01.04 № 1.
ШТАТНОЕ РАСПИСАНИЕ на период с 01 января 2015 по 31 декабря 2015 года, Утверждено Приказом организации от 01 января 2015 года № 1:
| Структурное подразделение | Должность (специальность, профессия), разряд, класс квалификации | Количество штатных единиц | Тарифная ставка (оклад), руб. | Надбавка, руб. | Всего, руб. | Примечание |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Администрация | Генеральный директор | 1 | 40000 | — | 40000 | |
| Бухгалтерия | Бухгалтер | 1 | 25000 | — | 25000 | |
| Отдел продаж | Администратор зала | 2 | 25000 | — | 50000 | Знание иностранного языка: английский — уровень Upper-Intermediate |
| Продавец | 4 | 18000 | — | 72000 | Знание иностранного языка: английский — уровень Upper-Intermediate | |
| Итого | 8 | х руб. | х руб. | 187000 |
4.2 Календарный план работ по реализации проекта:
Календарьный план работ представлен в таблице 13.
Таблица 13. — Календарный план работ по реализации проекта:
| № | Наименование работ | Длительность | Дата начала | Дата окончания |
|---|---|---|---|---|
| 1 | Регистрация предприятия | 5 дней | 01.12 | 05.12 |
| 2 | Заключение договора аренды | 5 дней | 06.12 | 10.12 |
| 3 | Ремонтно-отделочные работы | 10 дней | 11.12 | 20.12 |
| 4 | Покупка оборудования | 8 дней | 15.12 | 22.12 |
| 5 | Подбор кадров | 7 дней | 20.12 | 26.12 |
| 6 | Рекламное анонсирование | 5 дней | 24.12 | 28.12 |
| 7 | Закупка расходных материалов | 5 дней | 26.12 | 30.12 |
Таким образом, длительность инвестиционного этапа проекта составит 30 календарных дней.
5. Инвестиционный план:
Для определения величины инвестиций на создание предприятия необходимо рассчитать сумму потребности в основных фондах и запасах, а также определить необходимый оборотный капитал. В результате полученных расчетов сформирован плановый баланс предприятия.
- Для определения потребности в основных фондах определим величину инвестиций на формирование основных средств и нематериальных активов предприятия. Результаты представлены в таблицах 14.1 и 14.2.
Таблица 14.1 — Расчет стоимости основных средств:
| № | Наименование основного средства | Стоимость, руб. |
|---|---|---|
| 1 | Помещение для магазина | x руб. |
| 2 | Оборудование и техника | y руб. |
| 3 | Мебель и инвентарь | z руб. |
| Итого: стоимость основных средств | =x+y+z руб. |
Таблица 14.2 — Расчет стоимости нематериальных активов:
| № | Наименование нематериального актива | Стоимость, руб. |
|---|---|---|
| 1 | Бренд и репутация предприятия | w руб. |
| 2 | Авторские права и патенты | v руб. |
| Итого: стоимость нематериальных активов | =w+v руб. |
Итого: потребность в основных фондах (основные средства + нематериальные активы) =(x+y+z)+(w+v) руб.
- Расчеты для определения потребности в запасах и величины оборотного капитала представлены в таблицах 15.1 и 15.2.
Таблица 15.1 — Расчет нормативов запаса:
| № | Наименование товара/материала | Норматив запасов, шт. |
|---|---|---|
| 1 | Товары для продажи | a шт. |
| 2 | Запасы сырья/картонных коробок | b шт. |
| Итого: норма запасов по товарам и материалам | =a+b шт. |
Таблица 15.2 — Расчет потребности в оборотных средствах:
| № | Наименование компонента расходов | Сумма, руб. |
|---|---|---|
| 1 | Оборотный капитал (на одного работника) | c руб. |
| 2 | Всего сотрудников | d шт. |
| Итого: потребность в оборотных средствах | =c*d руб. |
Итого: потребность в запасах и оборотном капитале =(a+b)+(c*d) руб.
- Расчет общей суммы инвестиций приведен в таблице 16.
Таблица 16 — Расчет общей суммы инвестиций для реализации магазина «Карлсон»:
| № | Источник финансирования | Сумма, руб. |
|---|---|---|
| 1 | Собственные средства владельцев | e руб. |
| 2 | Заемные средства (кредит) | f руб. |
| Итого: общая сумма инвестиций | =e+f руб. |
Таким образом, общая сумма инвестиций для реализации данного проекта составит 907 тыс. рублей. Из этой суммы 71,1 % будет направлено на приобретение товаров и расходных материалов у поставщиков. Источник финансирования — собственные средства владельцев предприятия и заемные средства (кредит).
6. Юридический план:
Организационная форма: Общество с ограниченной ответственностью (ООО).
Список документов, необходимых для открытия магазина одежды:
- Учредительные документы;
- Свидетельство о регистрации в качестве юридического лица;
- Лицензия на осуществление торговой деятельности;
- Санитарная книга;
- Договор аренды помещения;
- Сводное представление о ценообразовании;
- Положения о ценах и тарифах;
- Паспортные данные сотрудников, имеющих право заниматься продажей алкогольной продукции;
- Перечень необходимых разрешений (на примере Москвы):
- Разрешение на размещение вывески;
- Сводное представление о ценообразовании для магазинов одежды и обуви в г. Москве;
- Договор с поставщиком EAN-кодов;
- Сертификат соответствия товара требованиям безопасности продукции (для текстильных изделий);
- Положения о безопасности при работе с электричеством;
- Страхование ответственности перед третьими лицами;
Обратите внимание, что этот список может быть не исчерпывающим и может варьироваться в зависимости от конкретного региона и типа бизнеса.
Заключения и документы
Для Госпожарнадзора:
- Заключение Госпожарнадзора. Для получения заключения необходимо предоставить следующие документы:
- Свидетельство о регистрации предприятия
- Договор аренды помещения
- План помещения
- Документ, подтверждающий монтаж системы пожаротушения
- Свидетельство о страховании
Для Роспотребнадзора:
- Заключение Роспотребнадзора. В соответствующие инстанции предоставляется следующая информация:
- Заявление
- Договор аренды
- Свидетельство о регистрации предприятия
- Свидетельство о постановке на учет в ИМНС
- Медицинские книжки работников
- Перечень товаров и их количество
- Сертификаты на продукцию (если применимо)
- Санитарный паспорт
- Договор на вывоз мусора и ТБО
Заключение СЭС:
- Заключение специалиста по санитарно-эпидемиологическим вопросам о соответствии помещения санитарным нормам.
Фиксация ККМ:
- Предоставляется заявление, паспорт кассы, копия договора аренды, голограммы Госреестра и технического обслуживания, а также регистрационные документы компании и ИМНС.
Код Госкомстата:
- Коды Госкомстата выдаются при предоставлении выписки из реестра, копий ОГРН и ИНН, а также сопроводительного письма.
Дополнительные документы:
- Договор на вывоз мусора
- Договор аренды помещения
- Разрешение на наружную рекламу (если применимо)
Для данного вида торговой деятельности лицензирование не требуется согласно действующей редакции ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» от 04.05.2011 N 99-ФЗ [2, гл.2 ст.12]. Но при этом необходимо наличие сертификатов на реализуемую продукцию.
- Кадровая политика
Форма оплаты труда производственного персонала: тарифная повременная и составляет 108 рублей в час для продавцов и 150 рублей в час для администраторов. При достижении плана продаж предусмотрены премии в размере 10% от суммы сдельной заработной платы.
Форма оплаты труда административно-коммерческого персонала: окладная.
В таблице 17 представлен расчет ежемесячного фонда оплаты труда магазина «Карлсон».
Таблица 17. Расчет месячного ФОТ
Таким образом, ежемесячный ФОТ производственного персонала составляет 134 200 рублей, административно-хозяйственного персонала — 199 200 рублей. Общий ежемесячный ФОТ предприятия составит 333 400 рублей.
Общая численность персонала предприятия: 8 человек, из которых 75% составляют производственный персонал и 25% административно-коммерческий.
- Финансовый план
План прибылей и убытков представлен в таблице 18.
Таблица 18. План прибылей и убытков на 2015—2017 годы
Таким образом, чистая прибыль за 2015 год составит 4 227 900 рублей, за 2016 год — 5 438 420 рублей, а за 2017 год — 5 928 320 рублей.
Суммарная чистая прибыль за три года составит 15 594 640 рублей.
Оценка эффективности разработанного проекта с использованием статистического метода:
- Чистый доход (ЧД) = чистая прибыль — капитальные вложения, где К — сумма капитальных вложений, инвестиций, тысяч рублей.
ЧД = 15 594,64 — 907 = 14 687,64 рублей
- Индекс доходности (ИД) = чистая прибыль, полученная на 1 рубль вложенных инвестиций. ИД = чистая прибыль / капитальные вложения
ИД = 15 594,64 / 907 > 1, что означает эффективность проекта.
- Срок окупаемости (Ток) = капитальные вложения / среднегодовая чистая прибыль, где ЧПсргод = общая чистая прибыль / число лет эксплуатации проекта
ЧПсргод = 15 594,64 / 3 = 5198,21 рублей
Ток = 907 / 5198,21 = 0,17 года
План денежных потоков представлен в таблице 19.
Таблица 19. План денежных потоков (группировка по видам деятельности)
Структура планового баланса предприятия представлена в таблице 20.
Таблица 20. Плановый баланс предприятия
| Актив | Сумма, тыс. руб. | Пассив | Сумма, тыс. руб. |
|---|---|---|---|
| Внеоборотные активы | 262 | 3. Капитал и резервы | 907 |
| Нематериальные активы | 41,6 | Уставный капитал | |
| Основные средства | 220,4 | Добавочный капитал | |
| Незавершенное строительство | Резервный капитал | ||
| Доходные вложения в материальные ценности | Целевые фонды | ||
| Долгосрочные финансовые вложения | Финансирование и поступления | ||
| Прочие внеоборотные активы | Нераспределенная прибыль | ||
| Оборотные активы | 645 | Непокрытый убыток | |
| Запасы | 447 | ||
| Дебиторская задолженность | 75 | Краткосрочные финансовые вложения | |
| Краткосрочные финансовые вложения | Прочие оборотные активы | ||
| Денежные средства | 123 | Баланс | 907 |
| Прочие оборотные активы | 5. Долгосрочные обязательства | ||
| Краткосрочные обязательства |
- Риски и страхование
Деятельность любого предприятия, особенно нового, сопряжена с определенными рисками, связанными с законодательством, налоговой базой, уровнем экономического развития страны и конкретного региона. Для оценки рисков была использована процедура весовых значений, позволяющая определить значимость каждого отдельного риска в общем уровне риска бизнес-плана.
В рамках данного бизнес-проекта мы рассмотрим риск-менеджмент и его роль в успешном запуске магазина детской одежды «Карлсон».
Риск-менеджмент: оценка рисков и их влияние на бизнес-проект
При оценке рисков для проекта магазина «Карлсон» мы используем методику, при которой суммарное значение по всему перечню рисков должно равняться единице, а коэффициент для каждого конкретного риска варьируется от 0 до 1.0. Эксперты оценивают вероятность наступления каждого риска по пятибалльной шкале: 5 указывает на очень высокую вероятность, в то время как 1 означает очень низкую вероятность.
Таблица 21 представляет собой расчет комплексного показателя риска для бизнес-проекта магазина «Карлсон».
| № п/п | Фактор риска | Коэффициент риска | Вероятность наступления (баллы) |
|---|---|---|---|
| 1 | Повышение себестоимости услуг | 0,22 | 5 |
| 2 | Цикличные кризисы в экономике | 0,17 | 4 |
| 3 | Усиление конкуренции | 0,13 | 5 |
| 4 | Возможное изменение рынка на монополию | 0,12 | 1 |
| 5 | Снижение емкости рынка в данном сегменте | 0,06 | 1 |
| 6 | Демпинг со стороны конкурентов | 0,06 | 5 |
| 7 | Повышение цен на оборудование и материалы | 0,05 | 5 |
| 8 | Изменение налогообложения | 0,05 | 4 |
| 9 | Изменения в законодательной базе | 0,04 | 4 |
| 10 | Высокая лояльность поставщиков к конкурентам | 0,03 | 2 |
| 11 | Недостаток квалифицированных кадров | 0,03 | 3 |
| 12 | Низкий уровень квалификации управленческого персонала | 0,02 | 2 |
| 13 | Снижение спроса среди покупателей | 0,01 | 1 |
| 14 | Превышение запланированных затрат | 0,01 | 5 |
| Комплексный показатель риска | 3,77 |
Комплексный показатель риска для этого проекта составляет 3,77. Это указывает на то, что проект находится в зоне умеренной вероятности рисков.
Основные риски, которые необходимо выделить и рассмотреть в бизнес-плане, включают:
- Повышение себестоимости услуг;
- Усиление конкуренции и демпинг со стороны конкурентов;
- Повышение цен на оборудование и расходные материалы.
Эти факторы представляют наибольший интерес с точки зрения предотвращения рисков.
Чтобы минимизировать потенциальное негативное влияние, в бизнес-плане следует предусмотреть следующие условия:
- Оптимизация текущих затрат;
- Стратегия по привлечению постоянных клиентов;
- Постоянный анализ конкурентов и их ассортимента услуг.
Заключение
Анализ рисков позволяет не только подготовиться к возможным проблемам, но и разработать стратегию по их минимизации. В рамках этого бизнес-проекта мы спрогнозировали план продаж, финансовый план и определили необходимые документы для открытия магазина детской одежды «Карлсон».
Прогнозируемый объем ежемесячной выручки в первый год варьируется от 1500 до 2437,5 тыс. рублей, а к третьему году ожидается рост до 25508,28 тыс. рублей. Расчет постоянных и переменных затрат позволил составить финансовый план и прогнозный баланс предприятия. Инвестиции в открытие магазина оцениваются в 907 тысяч рублей.
Таким образом, тщательный анализ рисков и их эффективное управление являются ключевыми факторами для успешного запуска и функционирования проекта магазина «Карлсон».
Оценка рисков в бизнес-плане магазина «Карлсон» была проведена с использованием процедуры весовых значений, которая помогла определить значимость каждого отдельного риска для общего результата. Для минимизации потенциальных проблем и обеспечения успешной реализации проекта важно учитывать следующие условия:
- Оптимизация текущих расходов – это ключевой фактор в снижении рисков и повышении прибыльности магазина «Карлсон».
- Стратегия привлечения постоянных клиентов поможет создать лояльную клиентскую базу, что снизит зависимость от разовых покупателей.
- Необходимо постоянно анализировать ассортимент услуг конкурентов, чтобы оставаться конкурентоспособными и предлагать клиентам актуальные и востребованные услуги.
Анализ ситуации показывает, что магазин «Карлсон» имеет все шансы на успех в выбранной сфере деятельности. Період окупаемости проекта составляет всего 0,17 года, что свидетельствует о его рентабельности и перспективах роста.
Список литературы:
- Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая): http://www.consultant.ru
- Закон «О лицензировании отдельных видов деятельности»: http://www.consultant.ru
- Анд жали Бару. Анализ внешнего окружения. Кн. 2: учебное пособие; Пер. с англ. – Жуковский: МИМ ЛИНК, 2012.
- Бекетова В.И., Найденков В.И. Бизнес-планирование: конспект лекций. – М.: Эксмо, 2010.
- Головань С.И. Бизнес-планирование. – М.: Феникс, 2011.
- Коваленко Н.А. Техническая эксплуатация автомобилей: учебное пособие / Н.А. Коваленко, В.П. Лобах, Н.В. Вепринцев. – Минск: Новое знание, 2010.
- Черняк В.З. Бизнес планирование: Учебник для вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010.
- Об итогах социально-экономического развития Российской Федерации в 2013 году. – Минэкономразвития России, 2014.
- Общероссийский классификатор видов экономической деятельности (ОКВЭД). Система «Налоговая справка».
- Общероссийский классификатор основных фондов (ОКОФ). http://www.consultant.ru/popular/obsherosijskij-klassif-osnovnyh-fondov/
Свежие комментарии