План развития транспортной компании «ТрансГрупп»

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) будет создано для организации грузовых пригородных перевозок, складских услуг, страхования грузов, оформления документации и формирования логистических схем предприятий.

Уставная деятельность

• Грузовые пригородные перевозки
• Складские услуги
• Услуги по страхованию грузов
• Услуги по оформлению документации
• Услуги по формированию логистических схем предприятий

Состав учредителей и уставный капитал

• Мельник А.
• Размер уставного (складочного) капитала: 2 600 000 рублей
• Фирма будет иметь 15 ед. МАЗ 5516, взятых в лизинг без выкупа.

Банковские счета

• Планируется открыть 2 рублевых счета в двух российских банках.
• Распределение на них средств: примерно 50%/50%.

Цель деятельности

• Завоевание оп ределенного сегмента рынка, с целью расширения рынка сбыта услуг.

Автопарк

• Компания располагает большим автопарком самосвальной техники, состоящим из современных большегрузных самосвалов с колесными формулами 6х4 и 8х4.
• Грузоподъемность до 70 тонн, объем кузова-полуприцепа от 20 до 45 куб.м.

Математические расчеты

Параметр	Значение
Время одного оборота (тоб)	тоб = тдв. + ∑тп-р = л об./Vтех.+ ∑тп-р, ч.
Суточное количество ездок с грузом (нег)	нег= 5
Время в наряде (Tн)	T н = т об * n об + Σт о, час,н = 1,76* 5 + ((1+1)/35) =8
Среднесуточный пробег одного автомобиля (Lсс)	Lсс = л об. * n об + ( л0′ + л0» ), км.сс= 58*5 + 1+1=292
Коэффициент использования пробега (β)	β = Lгр (сс) /Lсс, β= 145/292=0,5
Коэффициент технической готовности (ат.г.)	отражает долю технически исправных автомобилей в общем парке автомобилей.

Коэффициент технической готовности можно рассчитать по следующей формуле:

αт.г. = 1/(1+dто и трск. * Lсс/1000)

где:
— αт.г. — коэффициент технической готовности,
— dто и трск. — скорректированная норма простоя в днях в техническом обслуживании и текущем ремонте на 1000 км пробега, которую можно рассчитать по формуле:
— dто и трск. = dто и тротр * К4
— dто и тротр. — отраслевая норма простоя в днях в техническом обслуживании и текущем ремонте на 1000 км пробега (см. СИ НМ),
— К4 — корректирующий коэффициент, учитывающий пробег с начала эксплуатации автомобиля; для первого и второго года можно принять К4 = 0,7, а для третьего года К4 = 1,0.

αт.г. = 1/(1+dто и трск. * Lсс/1000)

Lкр к = К1 * К2 * К3 * Lкр

Lкр к = 20000 * 0,8 * 0,85 * 1 = 136000 км

К1 = 0,8, К2 = 0,85, К3 = 1

Для первого года:
— Lнэ = 0 + 292 * 247 = 72124
— Lнэ/Lкр = 72124/136000 = 0,53
— dто и трск. = 0,4 * 0,7 = 0,28
— αт.г. = 1/(1+0,28 * 292/1000) = 0,92

Для второго года:
— Lнэ = 292 * 247 * 2 = 144832
— Lнэ/Lкр = 144832/136000 = 1,07
— К4 = 0,7
— dто и трск. = 0,4 * 0,7 = 0,28
— αт.г. = 1/(1+0,28 * 292/1000) = 0,92

Для третьего года:
— Lнэ = 292 * 247 * 3 = 218124
— Lнэ/Lкр = 218124/136000 = 1,6
— К4 = 1
— dто и трск. = 0,4 * 1 = 0,4
— αт.г. = 1/(1+0,4 * 292/1000) = 0,9

Коэффициент выпуска парка на линию:

αв. = αт.г. * (Др — 0,02 ÷ 0,03 * Др)/Дк

где:
— αв. — коэффициент выпуска автомобилей на линию;
— Др — дни работы предприятия за год;
— Дк — количество календарных дней в году (365 для обычного года и 366 для високосного);
— 0,02 ÷ 0,03 — коэффициент, учитывающий возможные простои по организационным причинам.

год αв. = 0,92 * (247 — 0,02 * 247) / 365 = 0,59

2 год αв. = 0,6

3 год αв. = 0,6

Производственная программа по эксплуатации подвижного состава на линии:

Ходовое количество автомобилей (Ах):

Ах = А сс * Дк * α в /Др

где:
— Асс — среднесписочное количество автомобилей в АТП;
— Дк — количество календарных дней в году;
— αв. — коэффициент выпуска автомобилей на линию;
— Др — дни работы предприятия за год.

1 год: Ах = 15 * 365 * 0,59 / 247 = 13

2 год: Ах = 14

3 год: Ах = 15

Автомобиле-дни в работе (АД р):

АД р = А х * Д р

где:
— Ах — ходовое количество автомобилей;
— Др — дни работы предприятия за год.

1 год: АД р = 13 * 247 = 3268

2 год: АД р = 3500

3 год: АД р = 3734

Автомобиле-дни в хозяйстве (АД х):

АД х = А сс * Д к

где:
— Асс — среднесписочное количество автомобилей в АТП;
— Дк — количество календарных дней в году.

1 год: АД х = 15 * 365 = 5475

2 год: АД х = 5840

3 год: АД х = 6222

Автомобиле-часы работы (АЧ р):

АЧ р = Т н * АД р

где:
— Тн — средний часовой труд автомобильного парка;
— АД р — автомобиле-дни в работе.

1 год: АЧ р = 8,06 * 3268 = 26329,2

2 год: АЧ р = 28198,2

3 год: АЧ р = 30081,4

Годовой пробег парка (Lгод):

Lгод = Lсс * АД р

где:
— Lсс — средний пробег на автомобиль;
— АД р — автомобиле-дни в работе.

1 год: Lгод = 292 * 3268 = 954200,5

2 год: Lгод = 1021934,6

3 год: Lгод = 1090183,8

Годовой груженый пробег парка (Lгод (гр)):

Lгод (гр) = Lгод * β

где:
— Lгод — годовой пробег парка;
— β — коэффициент загрузки.

1 год: Lгод (гр) = 954200,5 * 0,5 = 473832,5

2 год: Lгод (гр) = 507467,5

3 год: Lгод (гр) = 541358,4

Общая грузоподъемность парка (А q):

А q = Асс * q

где:
— Асс — среднесписочное количество автомобилей в АТП;
— q — грузоподъемность одного автомобиля.

1 год: А q = 15 * 20 = 300

2 год: А q = 320

3 год: А q = 340

Суточная провозная возможность одного грузового автомобиля (Q сут):

Q сут = q * γ * n ег

где:
— q —

2.4 Корректировка нормативов трудоемкости ТО и ТР

Нормативы трудоемкости ЕО, ТО-1 и ТО-2 выбираются из Положения по ТО и ремонту и корректируются на следующие коэффициенты:

• 1,15 — коэффициент, учитывающий модификацию подвижного состава;
• 1,15 — коэффициент, учитывающий размер АТП и число технологически совместимых групп.

НЕО = НЕО * k2 * k5 = 0,5 * 1,15 * 1,15 = 0,66 чел-ч.

НТО-1 = НТО-1 * k2 * k5 = 3,5 * 1,15 * 1,15 = 4,63 чел-ч.

НТО-2 = НТО-2 * k2 * k5 = 13,7 * 1,15 * 1,15 = 18,12 чел-ч.

НСО = 0,2 * НТО-2 = 0,2 * 18,12 = 3,62 чел-ч.

НТР = НТР * k2 * k1 * k3 * k4 * k5.

НТР 1-2 = 6,3 * 1,2 * 1,15 * 1 * 0,7 * 1,15 = 6,9 чел-ч (на 1000 км).

НТР 3 = 6,3 * 1,2 * 1,15 * 1 * 1 * 1,15 = 9,9 чел-ч (на 1000 км).

Расчет количества воздействия

NТО-2 = Lобщ / L’ТО-2.

1-й год: NТО-2 = 954200,5 / 9600 = 99.

-ый год: NТО-2 = 106.

-ий год: NТО-2 = 114.

NТО-1 = Lобщ / (L’ТО-1 — NТО-2).

1-й год: NТО-1 = 954200,5 / (3600 — 99) = 298.

-ый год: NТО-2 = 319.

-ий год: NТО-2 = 341.

NСО = 2 * АССО.

1-й год: NСО = 2 * 15 = 30.

-ый год: NСО = 2 * 16 = 32.

-ий год: NСО = 2 * 17 = 34.

NЕО = АДР.

1-й год: NЕО = 3268.

-ый год: NЕО = 3500.

3-й год: NЕО = 3734.

Расчет общей трудоемкости работ по ТО и текущему ремонту.

Тео = Н’ ео * N ео, чел-ч.

1-й год: Тео = 0,66 * 3268 = 2160,8.

2-й год: Тео = 2314,2.

3-й год: Тео = 2468,8.

Тто-1 = Н’ то-1 * N то-1, чел-ч.

1-й год: Тто-1 = 4,63 * 298 = 1380,2.

2-й год: Тто-1 = 1478,2.

3-й год: Тто-1 = 1576,9.

Тто-2 = Н’ то-2 * N то-2, чел-ч.

1-й год: Тто-2 = 18,12 * 99 = 1800,9.

2-й год: Тто-2 = 1928,7.

3-й год: Тто-2 = 2057,5.

Тсо = Н’ со * N со, чел-ч.

1-й год: Тсо = 3,62 * 30 = 108,7.

2-й год: Тсо = 115,9.

3-й год: Тсо = 123,2.

Годовая трудоемкость текущего ремонта (ТР) определяется по формуле:

Ттр = Н’ тр * Lобщ / 1000, чел-ч.

1-й год: Ттр = 6,9 * 954200,5 / 1000 = 6678,1.

2-й год: Ттр = 7152,2.

3-й год: Ттр = 10899,77.

Затем рассчитывается суммарная трудоемкость всех основных видов воздействия по АТП за год:

ΣТТО и ТР = Тео + Тто-1 + Тто-2 + ТТР.

1-й год: ΣТТО и ТР = 12873,3.

2-й год: ΣТТО и ТР = 17003,0.

Раздел 3. План материально-технического обеспечения

Потребность в автомобильном топливе

Потребность в автомобильном топливе включает в себя:

• линейный расход топлива;
• надбавку на работу в зимних условиях;
• внутригартажный расход топлива.

Линейный расход топлива:

, л

где: Н100 ткм — норма расхода топлива на 100 т км, л;

Н`100 км — норма расхода топлива на 100 км.

1-й год

2-й год 340598,2

3-й год 363344,8

Дополнительный расход топлива на работу в зимнее время:

Все линейные нормы расхода топлива могут повышаться в зимние месяцы для средней полосы на 10%. При этом среднегодовая надбавка к расходу топлива рассчитывается как средневзвешенная величина по количеству зимних и летних месяцев.

Для центральных районов с умеренным климатом принимается 5 зимних месяцев. Тогда среднегодовая надбавка для центральных районов будет равна:

Gзимн = (5 * 10% / 12) * Gл = 4,17% * Gл, л

1-й год Gзимн1 = 0,0417 * 318023,3 = 18261,6

2-й год Gзимн2 = 14202,9

3-й год Gзимн3 = 15151,5

Дополнительный расход топлива на внутригартажные нужды:

Дополнительный расход топлива на внутригаражные нужды — G(гараж) = 0,

Затраты на топливо:

1-й год: Зтопл1 = 334597,7 * 34 = 11376321,4 руб.

2-й год: Зтопл2 = 12183871,3 руб.

3-й год: Зтопл3 = 12997562,3 руб.

Затраты на смазочные и обтирочные материалы:

Потребность в смазочных и обтирочных материалах принимается равной 15-20% от общей суммы затрат на топливо.

1-й год: Зсм1 = 11376321,4 * 0,15 = 1706448,2 руб.

2-й год: Зсм2 = 1827580,7 руб.

3-й год: Зсм3 = 1949634,4 руб.

Затраты на шины:

Потребное количество шин определяется исходя из установленных норм пробега шин, которые зависят от размера шин и условий эксплуатации:

где nк — число колес на автомобиле без запасного.

1-й год: Nш = 954200,5 * 4/80000 = 48. Зш = 48 * 3826 = 182538,6 руб.

2-й год: Зш = 195496,1 руб.

3-й год: Зш = 208552,2 руб.

Затраты на запасные части и ремонтные материалы:

Нормативы затрат определяются на основании отраслевых норм, установленных по маркам автомобилей с учетом условий эксплуатации (K= 0,90):

1-й год: Ззапчаст = 875 руб./1000 км.

2-й и 3-й годы: Ззапчаст = 923 руб./1000 км.

Затраты на энергетические ресурсы:

Затраты на энергетические ресурсы включают в себя: силовую и осветительную электроэнергию, тепловую энергию, газ и воду.

Зэн. рес1 (1-й год): 370234,9 руб. = 0,025 * Змат. рес (14809395,4 руб.)

Зэн. рес2 (2-й год): 396516,1 руб. = 0,025 * 15860642,7 руб.

Зэн. рес3 (3-й год): 422997,1 руб. = 0,025 * 16919884,18 руб.

Раздел 4. Организационный план:

4.1 Формирование организационной структуры управления:

Перечень работ, которые необходимо выполнять на предприятии, список работников, состоящих в штате, и распределение видов работ среди конкретных сотрудников представлены в таблице 7.

Таблица 7 — Распределение выполняемых работ за сотрудниками предприятия:

Функции управления	Виды работ	Сотрудник
Генеральный директор	Осуществление общего руководства, принятие управленческих решений
Диспетчер	Организация перевозок, диспетчерский контроль, контроль за эксплуатацией подвижного состава, прием и регистрация заказов, планирование экономической деятельности
Водитель	Ежедневное обслуживание подвижного состава, осуществление перевозок, маркетинговые исследования

Наем специалистов, служащих и административно-управленческих работников осуществляется в соответствии со штатным расписанием.

Организационно-производственная структура управления:

Ниже представлена организационно-производственная структура управления:

4.2 Планирование численности водителей и ремонтных рабочих:

Численность водителей:

Число водителей определяется по формуле: Nвод = (АЧр + Тп-з + Tео) / ФРВв, где Тп-з — плановое время на подготовительно-заключительные виды работ (0,3 * АДр), АЧр — годовое количество автомобиле-часов работы подвижного состава на линии, ФРВв — плановый годовой фонд рабочего времени одного водителя.

1-й год: ФРВвод = 1733 час.

Значения показателей из производственного плана:

Показатель	Значение	1-й год	2-й год	3-й год
АЧр, час	26 329,2	28 198,2	30 081,4	—
АДр, день	3268	3500	3734	—
Tео, час	2160,8	314,2	468,8	—

Расчет численности водителей:

*-ый год: Nвод = (26 329,2 + 0,3 * 3268 + 2160,8) / 1733 = 17 сотрудников

2-й и 3-ий годы: Nвод = 18 и 19 соответственно.

4.3 Выбор и обоснование метода формирования фонда оплаты труда работников АТП:

Фонд оплаты труда (ФОТ) работников АТП формируется методом «прямого счета», то есть оплата труда рассчитывается по каждой категории работников отдельно, исходя из выбранной системы оплаты труда, и затем суммируется.

Планирование оплаты отпусков работников, оплачиваемых по повременной или сдельной системе

Расчет заработной платы водителей

Заработная плата водителей рассчитывается по следующей формуле:

ФЗПповр = Счас * (АЧр + τп-з + Tео) руб.

где:
— Счас — часовая тарифная ставка водителя, руб;
— АЧр — коэффициент увеличения почасовой оплаты по усмотрению администрации предприятия (5 ÷ 20);
— τп-з — надбавка за смену (3268 * 0,3 руб);
— Tео — доплата за выходные дни и праздничные (2160,8 руб).

Для расчета возьмем трехгодичный период:

Первый год:

Счас = (5554 * 12 / 1733) * 5 = 192 руб.

ФЗПповр = 192 * (26329,2 + 0,3 * 3268 + 2160,8) = 5666886,5 руб.

ЗПотп = 5666886,5 / 11 = 515 171,5 руб.

ФЗПобщ = 5666886,5 + 515 171,59 = 6 182 057,9 руб.

ЗПмес1вод = 6 182 057,9 / (12 * 17) = 30 294,5 руб.

Второй год:

Счас = 192 руб.

ФЗПповр = 6 069 151,3 руб.

ЗПотп = 551 741,0 руб.

ФЗПобщ = 6 620 892,3 руб.

ЗПмес1вод = 30 294,5 руб.

Третий год:

Счас = 192 руб.

ФЗПповр = 6 448 428,4 руб.

ЗПотп = 586 220,8 руб.

ЗПмес1вод = 30 294,5 руб.

Оплата труда специалистов и административно-управленческих работников

Оплата труда специалистов и служащих АУП устанавливается в виде должностных окладов:

Директор:

ФЗПдир = 110000 * 12 = 1320000 руб.

ЗПотп(дир) = (ФЗПдир + Н, Д, Пдир) / 11 = 1800000 / 11 = 120000 руб.

ФЗПобщ = ФЗПдир + ЗПотп(дир) = 1320000 + 120000 = 1440000 руб.

ЗПмес(дир) = ФЗПобщ / (12 * Nдир) = 1440000 / 12 = 120000 руб.

Диспетчер:

ФЗПдисп = 40000 * 12 = 480000 руб.

ЗПотп(дисп) = (ФЗПдисп + Н, Д, Пдисп) / 11 = 480000 / 11 = 43636,4 руб.

ФЗПобщ(дисп) = ФЗПдисп + ЗПотп(дисп) = 480000 + 43636,4 = 523636,4 руб.

ЗПмес(дисп) = ФЗПобщ(дисп) / (12 * Nдисп) = 523636,4 / 12 = 43636,4 руб.

Расчет амортизации

Амортизация рассчитывается линейным методом по формуле:

Н = 1 / Тпол.исп

где:
— Н — норма амортизации;
— Тпол.исп — срок полезного использования (5 лет).

Годовая амортизация:

Агод = Н * Спер

где:
— Агод — годовая амортизация;
— Спер — первоначальная балансовая стоимость основного средства или нематериального актива (примерно 1526170 руб за автомобиль).

Первый год:

Агод1 = 0,1 * 1526170 * 15 = 22892550 руб.

Второй год:

Агод2 = 0,1 * 1526170 * 16 = 24418720 руб.

Третий год:

Агод3 = 0,1 * 1526170 * 17 = 25944890 руб.

Таблица расчета амортизации и стоимости основных средств

№	Показатели	Годы 1-й	Годы 2-го	Годы 3-го
1	Количество автомобилей	15	16	17
2	Стоимость единицы п.с.	1526170	1526170	1526170
3	Первоначальная стоимость подвижного состава (п.1 * п.2)	22892550	24418720	25944890
4	Первоначальная стоимость производственных площадей и оборудования	—	—	—
5	Первоначальная стоимость основных средств (п.3 + п.4)	22892550	24418720	25944890
6	Амортизация основных средств (начисленная линейным способом)	2289255	2441872	2594489
7	Остаточная стоимость основных фондов на конец года (п.5 — п.6)	20603295	21976848	23350401

Расходы на оплату труда:
— Фонд заработной платы: 8 753 191,39 рублей (246 764,71 рублей в год)
— Отпускные: 795 744,78 рублей (40 615,09 рублей в год)
— Другие расходы на оплату труда: 338 390,34 рублей (не поданы данные по годам)

Амортизация основных средств и нематериальных активов:
— Амортизация: 1 100 000 рублей (2 200 000 рублей в год)

Прочие расходы:
— Отчисления во внебюджетные фонды (ФОТ × 30%): 257 900,18 рублей (не поданы данные по годам)
— Платежи в социальные страховые фонды: 53 097,97 рублей (не поданы данные по годам)
— Командировочные расходы (норма): не указаны
— Оплата услуг связи: 15 000 рублей (не указана норма)
— Арендная плата: 30 000 000 рублей (не указана норма)
— Лизинг: 184 605,52 рублей (не указаны данные по годам)
— Страхование: 30 000 (не указана норма или данные по годам)
— Дорожные сборы и прочие расходы на иностранной территории: не указаны

Оплата услуг:
— Банка: 95 489,41 рублей (не указана норма)
— Подрядчика: не указан размер нормы или сумма оплаты

Представительные расходы:
— Не указано значение нормы или суммарная сумма расходов

Расходы на рекламу:
— Не указано значение нормы или суммарная сумма расходов

Транспортный налог:
— 195 лошадиных сил, ставка 10 рублей: не указана сумма налога

Прочие расходы:
— Канцелярские товары и хозяйственные расходы: 7 000 рублей (не указаны данные по годам)

Оплата услуг подрядчика ТР и ЗТО:
— Не указано значение нормы или суммарная сумма оплаты

Общая сумма текущих затрат:
— I квартал: 108 012 рублей
— II квартал: 903 204,51 рубля
— III квартал: 183 632,42 рубля

Общая сумма постоянных и переменных затрат:
— Постоянные затраты: 30 778 781,22 рублей
— Переменные затраты: 22 698 107,02 рублей

Себестоимость:
— I квартал: 204,61 рубля за час работы или 153,47 рубля за 1 т км пробега
— II квартал: тариф не указан
— III квартал: тариф не указан

Формирование тарифа:
— T = S + ∆П + 0,18 (S + ∆П)
— T — час — тариф за единицу продукции
— S — себестоимость единицы продукции
— ∆П — прибыль, которую предприниматель хочет получить с единицы продукции

Пример расчета:
— I квартал:
— T = 2031,1 + 30% × 2031,1 + 0,18 (2031,1 + 30% × 2031,1) = 3115,7 рубля в час
— Доходы от реализации:
— Реализовано услугами 26329,22 рублей за I квартал
— Предлагаемый тариф за единицу продукции: 3115,7 рубля
— Доходы от перевозок (п.1 × п.2): 82 033 546,46 рубля
— Общие доходы: 82 033 546,46 рублей + 125 504,77 rub. = 94 538 051,23 руб.

Таблица доходов и затрат:

Год	Доход брутто	Доход нетто	Затраты брутто	Затраты нетто	Балансовая прибыль	Вмененный доход	Налог на вмененный доход	Чистая прибыль
1-й квартал	—	94538051,23 руб.	—	53476888,24 руб.	28556658,32 руб.	1613736,01 руб.	121030,21 руб.	28435628,12 руб.
II квартал	—	—	—	—	—	—	—	—
III квартал	—	—	—	—	—	—	—	—

Оценка инвестиций:
— Единовременные затраты на инвестиции: 260 000 000 рублей
— Чистый дисконтированный доход (ЧДД): -26730648,32 руб. при дисконтной ставке r = 0,15
— Реальная ценность проекта (РЦП): -2497

РЦП тыс. руб.

№	Код товара	Цена за единицу	Количество	Сумма
1	300002000010000	50,10	44%	00,05
2	—	—	150	200
3	—	—	200	250
4	—	—	250	300
5	—	—	300	350
6	—	—	350	400
7	—	—	400	450
Итого			23218282

Вывод:

Для рассмотренного примера инвестиции целесообразны, так как РПЦ за три года положительная (23218282). Окупаемость предприятия происходит во втором году, а отдача от бизнеса больше, чем ставка депозита в банке (ВНД > Рдепозита).