Стратегия развития станции технического обслуживания автомобилей

Цель и задачи

Целью данной работы является составление бизнес-плана станции технического обслуживания легковых автомобилей. Задачами курсовой работы являются:

• Определение характеристики организации и стратегии развития предприятия
• Описание оказываемых услуг
• Составление производственного, организационного и инвестиционного планов
• Прогнозирование хозяйственной деятельности станции технического обслуживания автомобилей
• Экономическая эффективность бизнес-плана станции технического обслуживания автомобилей

Описание предприятия

Предприятие KE-auto занимается заменой эксплуатационных жидкостей (масел, антифризов и т.д.), компьютерной диагностикой двигателя и других систем легковых автомобилей, проверкой и регулировкой содержания вредных веществ в отработавших газах.

Услуги

Предприятие KE-auto оказывает услуги как для жителей г. Минска, так и для жителей Минского района. Целью проекта развития является достижение устойчивого объема оказания вышеупомянутых услуг, получение прибыли, увеличение и расширение сферы услуг.

Конкурентоспособность

Конкурентоспособность обеспечивается в первую очередь высокой квалификацией персонала, а, следовательно, и высоким качеством проводимых работ, современным оборудованием, быстротой выполнения работ, разумными ценами.

Окупаемость проекта

Окупаемость проекта 6,1 лет при рентабельности в 16,37%.

Виды деятельности

Предприятие KE-auto предоставляет наиболее востребованные виды услуг, что обеспечивает перспективность и доходность их производства. В соответствии с перечнем видов деятельности, на осуществление которых требуются специальные разрешения (лицензии), данный вид деятельности подлежит лицензированию.

Цель деятельности

Целью деятельности организации является получение прибыли для дальнейшего увеличения и расширения услуг, удовлетворение спроса потребителей на данные виды услуг, а также достижение устойчивого объема оказания услуг по комплексному диагностированию и ремонту автомобилей.

Предприятие «KE-auto» является частным и унитарным. У таких предприятий есть следующие преимущества:

— Имущество частного унитарного предприятия (ЧУП) находится в частной собственности физического лица (совместной собственности супругов) или юридического лица и принадлежит предприятию на праве хозяйственного ведения. При этом унитарное предприятие отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом;

— Если создать фирму в Республике Беларусь и быть ее единоличным учредителем, то в соответствии с законодательством Республики Беларусь такую фирму можно зарегистрировать в форме частного унитарного предприятия;

— ЧУП, в отличие от ООО, можно зарегистрировать в жилом помещении (квартира, жилой дом) физического лица — собственника имущества частного унитарного предприятия, а для регистрации ООО необходимо будет подыскивать юридический адрес, то есть нежилое помещение, в котором и будет располагаться будущая компания;

— Учредитель ЧУП, являясь одновременно и директором собственного унитарного предприятия, может работать по совместительству на иной оплачиваемой работе. В ООО обязанности директора могут осуществляться одним из учредителей, однако в этом случае он не может работать по совместительству на иной оплачиваемой работе;

— В ЧУП ведение бухгалтерского учета и составление бухгалтерской отчетности может осуществляться лично директором. Для ООО такой возможности не предусмотрено — необходимо наличие штатного бухгалтера или заключение договора на обслуживание с организацией, оказывающей услуги по ведению бухгалтерского учета.

Описание услуг:

Тщательно рассмотрев спрос на услуги, ЧУП «KE-auto» осуществляет следующие виды работ:

1. Замена эксплуатационных жидкостей: моторное масло необходимо менять через 15 000 км пробега у бензиновых двигателей и через 7500 км у дизельных. У нового автомобиля необходимо заменить масло после окончания обкатки (через 1500 км). При замене масла обязательно заменяют и масляный фильтр. Один раз в год проверяют плотность охлаждающей жидкости и при необходимости производят дополнительные работы. Рекомендуется менять охлаждающую жидкость один раз в два года.

2. Масло в коробке передач необходимо менять через 90 000 км пробега. Через 15 000 км следует проверять уровень масла в коробке передач и при необходимости доливать до нормы.

3. Тормозную жидкость в приводе сцепления и приводе тормозов необходимо менять один раз в два года.

4. Компьютерная диагностика электронных систем автомобиля — залог успеха в ремонте автомобиля. Диагностика авто дает возможность получить объективные данные о техническом состоянии машины, технические характеристики автомобиля, которые самым непосредственным образом влияют на его работу. Только компьютерная диагностика позволяет быстро и качественно выполнить все этапы последовательной проверки большинства систем управления, выявляя неисправности на самой ранней стадии обнаружения. Мастера «KE-auto» быстро и качественно проведут компьютерную диагностику автомобиля. Проведение полной технической диагностики автомобилей требует не только большого опыта специалистов автоцентра, но и хорошего современного оборудования. Имея современное оборудование, предприятие «KE-auto» может предложить программы комплексной диагностики авто и предотвращения возможных поломок.

5. Проверка и регулировка содержания вредных веществ в отработавших газах: Постоянный рост численности и разновидностей автомобилей потребовал ужесточения во многих странах мира, в том числе и Израиле, норм на содержание в выхлопных газах автомобилей токсичных веществ, а также ряда других условий, связанных с улавливанием и нейтрализацией паров топлива и картерных газов. В настоящее время в отработанных газах устанавливаются нормы на три компонента: оксид углерода (СО), углеводороды (СН) и оксиды азота (НО). Находящиеся в эксплуатации автомобили делятся по типу системы питания на: карбюраторные, инжекторные и дизельные, с катализатором и без катализатора. Для каждого типа автомобилей для регулировки и проверки содержания СО, СН в отработанных газах применяется своя методика проверки и настройки. Высококвалифицированные специалисты автосервиса «KE-auto» на современном оборудовании выполнят полный перечень измерительных и наладочных работ по проверке и регулировке содержания вредных выбросов в отработанных газах. При этом методика проведения работ для конкретной марки автомобиля выполняется по рекомендациям завода изготовителя и в соответствии с государственным стандартом.

6. Анализ рынка оказываемых услуг и маркетинговая стратегия:

Наибольшую долю в структуре рынка технического обслуживания автомобилей занимают независимые автосервисы, их доля составляет порядка 60%. Далее идут авторизированные тех центры с долей в 25%.

Индивидуальные мастерские представляют на рынке небольшую долю, около 15%. Чтобы успешно реализовать проект ЧУП «KE-auto», необходимо разработать детальную маркетинговую стратегию, включающую ценовую и рекламную политику, а также план сбыта. Ключевую роль в стратегии играет позиционирование — действия предприятия по созданию определенного образа продукта или самого предприятия в сознании потребителей. Для успешного позиционирования важно основывать его на отличительном преимуществе продукта или предприятия. Под отличительным преимуществом понимается что-то, чем обладает предприятие или один из его продуктов и чего очень хотят целевые потребители, а что отсутствует у конкурентов.

При наличии хорошего оборудования, деталей и высококвалифицированного персонала, мастерская сможет обслуживать не только жителей Минска, но и водителей из прилегающих районов. Таким образом, количество потенциальных клиентов будет достаточным для успешной реализации проекта. Для привлечения большего количества клиентов необходимо уделить внимание рекламе. Важно также обеспечить, чтобы каждый клиент был доволен качеством, ценой и скоростью работ, так как это приведет к тому, что он расскажет о вашей мастерской еще десяти людям. Необходимо ввести систему скидок для привлечения новых клиентов.

Создание интернет-сайта предприятия, на котором будут указаны контактная информация, виды услуг и возможность онлайн-записи на ремонт, также может быть эффективным способом привлечения внимания потенциальных клиентов. Использование «мелких» рекламных ходов, таких как подарки для клиентов (брелоки, ароматизаторы или ручки с логотипом компании), также может помочь в продвижении вашего бизнеса.

Для обоснования стратегии развития организации необходимо проанализировать ее сильные и слабые стороны, возможности и угрозы. Сведем проведенный анализ в таблицу 4.1:

Сильные стороны	Слабые стороны	Возможности	Угрозы
+ Высокое качество оказываемых услуг	+ Отсутствие сформировавшейся группы постоянных клиентов	+ Конкуренция на рынке	+ Появление новых конкурентов, что может привести к уменьшению количества клиентов
+ Высокая квалификация персонала	+ Неудачное расположение	+ Расширение спектра оказываемых услуг по обслуживанию автомобилей
+ Проведение рекламных акций	+ Нехватка специального инструмента	+ Рост количества автотранспорта в регионе

Основными конкурентами ЧУП «KE-auto» являются:

1. ЧУП «РемАвто» — крупный конкурент, на его долю приходится 25% потенциальных автовладельцев. Действует на рынке уже более 13 лет и имеет большую группу постоянных клиентов.
2. ЧУП «Вест Моторс» — менее значимый конкурент, существующий на рынке всего 5 лет. У него также уже есть постоянные клиенты, и его доля рынка составляет 10%, что свидетельствует о быстром росте фирмы.

Сильными сторонами конкурентов является наличие у них сформировавшейся группы лояльных клиентов.

Проведем анализ конкурентоспособности услуг по комплексному диагностированию автомобилей (таблица 4.2):

Показатель	Единицы измерения	Весовой коэффициент	Значения для сравниваемых СТО
Технические/эксплуатационные параметры	баллы	0,45	9 — «KE-auto», 8 — «РемАвто», 6 — «Вест Моторс»
Качество материалов
Точность соблюдения требований
Скорость выполняемых услуг
Уровень обслуживания
Экономические параметры
Стоимость работы	tys. руб.	—	120 — «KE-auto», 150 — «РемАвто», 135 — «Вест Моторс»

Расчет индексa конкурентоспособности услуг по диагностированию:

IТП = (4.1)

qti × aі, где:

qti — количество технических показателей, подлежащих оценке;

ai — коэффициент весомости i-го технического показателя;

nti — значение единичного показателя по i-му техническому параметру;

IЭП = (4.2)

где:

Ц0 — цена товара-образца.

Производительность — 10 л/мин, высота всасывания — 2 м, размеры устройства — 200х200х1390 мм, вес — 18 кг.

Диагностический компьютер Ultrascan P1:

Рисунок 5.3 — Мультимарочный сканер мотор-тестер Ultrascan P1.

Профессиональный автомобильный сканер Ultrascan P1 предназначен для диагностики электрооборудования легковых автомобилей производства Японии, Кореи, Европы, США и других стран Азии, Евразии и Америки. Диагностический сканер Ultrascan P1 выполняет функции мотор-тестера и мультиметра. Он позволяет проводить тестирование исполнительных устройств и имитировать сигналы датчиков с помощью встроенного генератора импульсов.

Функции диагностического сканера UltraScan P1:

• Идентификация электронных систем (блоков управления) и вывод их паспортных данных;
• Чтение и расшифровка кодов неисправностей, включая импульсные коды неисправностей на некоторых автомобилях 90-х годов;
• Стирание кодов неисправностей;
• Чтение и отображение текущих значений датчиков: обороты двигателя, скорость автомобиля, напряжение бортовой сети, температура охлаждающей жидкости, MAP, TP датчиков и т. д.;
• Диагност может выбирать набор просматриваемых данных;
• Тестирование и управление исполнительными механизмами: форсунки, лампы Check Engine, реле, клапаны и т. п.;
• Запись и воспроизведение данных во время движения автомобиля для подробного анализа;
• Диагностика иммобилайзера: кодирование ключа, чтение/стирание кодов ошибок, отображение потока данных на некоторых автомобилях (Kia, Hyundai);
• Сброс сервисных интервалов.

Газоанализатор «АВТОТЕСТ-02.02»:

Рисунок 5.4 — Автомобильный 4-х компонентный газоанализатор для контроля токсичности транспортных средств с двигателями внутреннего сгорания.

Газоанализатор способен подключаться к ПЭВМ ЛТК-МЕТА. Он имеет 1 класс точности и выполняет следующие функции:

• Измерение четырех компонентов — СО, СН, СО2 и О2;
• Вычисление параметра l;
• Автоматическая коррекция нуля без отключения пробозаборника;
• Измерение частоты вращения коленчатого вала и рабочей температуры моторного масла;
• Автоэвакуация конденсата.

Расчет количества оборудования:

Для расчета количества необходимого диагностического оборудования используется формула:

(5.1)

где:

• k — средний коэффициент выполнения нормальной выработки (для двухсменной работы 1,1);
• z — норматив затрат станочного времени на выполнение вида работ, час;
• t — годовой фонд времени работы оборудования, ч/год (принимаем 7300 часов для двух смен по 8 часов в день);
• q — годовый объем выпуска продукции в натуральных единицах.

Результаты расчетов для 2010 года представлены в таблице 5.2:

| Наименование оборудования | Заявки/год | Час | Часов в год | единиц |
| Бак для слива масла «Raasm 42065» | 9098 | 20/60 | 7300 | 1 |
| Установка масло раздаточная со счетчиком «С-227-1» | 9098 | 20/60 | 7300 | 1 |
| Сканер мотор-тестер Ultrascan P1 | 7456 | 30/60 | 7300 | 1 |
| Автомобильный 4-х компонентный газоанализатор «АВТОТЕСТ-02.02» | 5690 | 40/60 | 7300 | 1 |
| Набор инструментов для механика | 13566 | 60/60 | 7300 | 2 |

Расчет коэффициента загрузки оборудования:

Коэффициент загрузки рассчитывается по формуле:

(5.7)

где:

• k — коэффициент использования оборудования, %;
• z — норматив затрат станочного времени на выполнение вида работ, час;
• t — годовой фонд времени работы оборудования, ч/год;
• n — количество видов работ.

Расчет производственных площадей:

Площадь для установки оборудования рассчитывается по формуле:

(5.13)

где:

• Sпр — удельная производственная площадь для установки единицы оборудования, включая проходы, подъезды и т. д.;
• n — количество единиц оборудования.

Вспомогательные площади рассчитываются в процентах от производственных площадей (40%):

(5.18)

где:

• Sвсп — площадь вспомогательных помещений;
• Sпр — удельная производственная площадь.

Предприятие также должно предусмотреть офисные помещения.

Данные площади рассчитываются как процент от производственных площадей (20 %).

— м² (5,19)

— Суммарная площадь будет равна:

— (5,20)

— Принимаем

— Численность необходимых рабочих определяется по формуле:

— (5,21)

— количество смен;

— норма численности на 1 пост;

— количество постов;

— (5,22)

— Число вспомогательных рабочих принимается в размере 23 % от численности основных рабочих:

— (5,23)

— Принимаем 2 вспомогательных рабочих, с учетом одного рабочего на смену.

1. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

— Организационная структура ЧУП «KE-auto» выглядит следующим образом:

— Рисунок 6.1 — Схема организационной структуры

— Представленная на рисунке схема — функциональная.

Эта структура является наиболее часто используемой.

Функциональный вид структуры является результатом разделения управления на элементы (отделы, подразделения), каждый из которых решает свою определенную задачу, выполняет строго ограниченный вид действий в рамках отдельного направления деятельности предприятия, то есть выполняет определенную функцию.

— Функциональная структура обладает следующими преимуществами:

— уменьшение или исключение дублирования усилий в одной и той же сфере деятельности, снижение расхода материальных ресурсов и времени;

— улучшение координации в различных функциональных областях.

Служащие хорошо знают свои обязанности и сферу ответственности, относительно хорошо адаптируются к этой системе;

— стимулирует деловую и профессиональную специализацию.

Например, механик лучше выполнит эту работу (услуги по ремонту автомобилей), чем, скажем, специалист по кадрам, директор или бухгалтер.

— Для малых фирм функциональная организационная структура ввиду своей простоты и четкости является наиболее распространенной.

Подразделения организации и их основные функции:

Основные функции директора:

— контроль и координация исполнения решений;

— общее руководство деятельностью предприятия;

— исполнение обязанностей, определенных законодательными и нормативными актами;

— общее руководство производственным процессом на предприятии;

— руководство организацией производства на предприятии и осуществление ее контроля;

— руководство контролем качества готовой продукции на предприятии;

— участие в разработке и утверждении плана выпуска продукции на период;

— общее руководство учетом и финансами предприятия.

Основные функции бухгалтера:

— ведение бухгалтерского учета на предприятии в соответствии с требованиями законодательства РБ;

— анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия;

— осуществление денежных переводов и оплаты счетов поставщиков ресурсов и по прочим хозяйственным операциям и основной деятельности предприятия;

— управление источниками привлечения средств;

— управление денежными средствами и оборотными активами;

— разработка и реализация налоговой политики компании (оптимизация налогообложения);

— информационное обеспечение внешних и внутренних пользователей;

— планирование, учет и координация деятельности предприятия;

— обеспечение экономической безопасности компании;

— обеспечение эффективности организации.

Основные функции мастера:

— организация работы на постах;

— контроль над качеством выполняемых работ;

— обеспечение технической подготовки предприятия;

— контроль за соблюдением правил техники безопасности.

Основные функции производственного персонала:

— непосредственный процесс оказания услуг в объеме и номенклатуре в соответствии с заключенными договорами и производственной программой на плановый период.

Основные функции вспомогательного персонала:

— осуществление работ по обслуживанию, уборке и мойке СТО.

Инвестиционный план

• Объем капитальных вложений по проектируемому предприятию Ко определяется как сумма стоимости зданий производственного и вспомогательного назначения Кзд, оборудования * Коб, производственного инструмента и инвентаря * Кии, приборов, приспособлений хозяйственного инвентаря * К*хи:
• • Ко = * Кзд + * Коб + * Кии + * Кпп + * Кхи (7.1)
• Стоимость зданий производственного и вспомогательного назначения, включая сопутствующие сооружения (устройство отопления, вентиляции, водопроводов, канализации и др.), ориентировочно может быть определена исходя из их площади в метрах и стоимости 1 м в рублях:
• • Кзд = авспSпрезд (7.2)
• где * S*пр — площадь производственного здания, принимаемая из технологического расчета и планировки, м^2;
• авсп — коэффициент, учитывающий площадь здания вспомогательного назначения, ориентировочно 1.1… 1.15;
• езд — стоимость 1 м производственного здания, руб.

Зависимость удельных капитальных вложений в производственно-техническую базу от мощности предприятия может быть выражена следующей формулой:
— езд = аNb = 3944 0,106 = 456,36 у.е.. (1 369 080 руб.) (7.3)
— где а и б — коэффициенты регрессии, зависящие от типа производства;
— N — число рабочих постов (для станций технического обслуживания).
— Курс евро = 3000 бел.. руб.

Стоимость здания (Кзд) рассчитывается по формуле:
— * К*зд = 1,12601 369 080 = 92 002 176 бел.. руб.. (7.4)

Стоимость установки для слива масел «Raasm 42065» составляет 1 350 000 бел.. руб..

Стоимость оборудования для раздачи масла «С-227-1» составляет 2 900 000 бел.. руб..

Стоимость устройства для компьютерной диагностики «Ultrascan P1» составляет 10 950 000 бел.. руб..

Стоимость оборудования для проверки содержания вредных веществ в отработавших газах «АВТОТЕСТ-02.02» составляет 5 260 000 бел.. руб..

Стоимость набора инструментов для механика составляет 2 379 000 бел.. руб.

Капиталовложения в рабочие машины и оборудование (Коб), т.е. его стоимость, рассчитываются по формуле:

• • Коб = (1,15) • * Q (7.5)
• где Q — количество единиц оборудования;
• м — средняя стоимость единицы оборудования;
• (7.6)

Стоимость хозяйственного инвентаря (Кхи) ориентировочно принять равной 0,3…0,4% от стоимости здания:
— * Кхи = (0,003…0,004) • * Кзд (7.7)
— * К*хи = (0,003…0,004) • 92 002 176 = 276 007 бел.. руб.. (7.8)

Таблица 7.1 — Расчет стоимости оборудования:

Наименование оборудования
Устройство для слива масел «Raasm 42065»
Устройство для компьютерной диагностики автомобиля «Ultrascan P 1»
Оборудование для раздачи масла «C-227-1»
Оборудование для проверки содержания вредных веществ в отработавших газах «АВТОТЕСТ-02.02»
Набор инструментов для механика
ИТОГО:

Стоимость производственного инвентаря и инструмента ( Кии) принимается в размере 3..5% от стоимости оборудования, а стоимость приборов и приспособлений (Кпп)— в размере 5..7% от стоимости оборудования:
— * Кии = (0,03..0,05) • * Коб (7.9)
— * Кпп = (0,05..0,07) • * Коб (7.10)
— * Кии = 0,0529 002 000 = 1 450 100 руб.. (7.11)
— * К*пп = 0,0729 002 000 = 2 030 140 руб.. (7.12)

Результаты расчета общего объема капитальных вложений проектируемого подразделения представлены в виде таблицы 7.2:

№ п/п
1
2
3
4
5

1. ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
2. • 8.1 План реализации услуг*
3. Основные показатели плана реализации услуг СТО, подлежащие расчету, представлены в табл.. 8.1.1.
4. • Таблица 8.1.1 — Основные показатели плана реализации услуг СТО (без НДС)*

Реализация услуг (без учета материалов) | 1 412 720 000 |

Стоимость применяемых материалов, запасных частей | 9 945 000 |

ИТОГО | 1 422 665 000 |

8.1 Планирование объема услуг

8.1.1 Объем реализации услуг определяется как:

( Ni • Цi ) • n

где:

• Ni — плановое количество i-х услуг в течение года;

• Цi — средняя или договорная цена одной услуги i-го вида, руб.;

• n — количество видов услуг, выполняемых на СТО или участке.

8.1.2 В отличие от объема реализации используется показатель «выручка», под которой понимается объем реализации услуг по заказам населения или АТП с учетом стоимости запчастей и основных материалов, израсходованных при выполнении этих услуг, руб.:

(8.1.3)

Расчет производится в стоимостном выражении.

8.2 Планирование материально-технического обеспечения

8.2.1 К основным материалам относятся:

• Запасные части, запасные агрегаты автомобилей, металлы и другие конструкционные материалы, используемые для изготовления запасных деталей, заменяющихся в процессе обслуживания и ремонта автомобилей.

Запасные части выделяются отдельно.

8.2.2 К вспомогательным материалам относятся:

• Горюче-смазочные материалы и другие эксплуатационные жидкости, используемые только для дозаправки систем и агрегатов автомобилей;

• ГСМ и эксплуатационные жидкости, которые идут на полную замену в системах и агрегатах автомобилей, относящихся к основным материалам.

8.2.3 Расчет потребности в материалах производится в натуральном и затем в стоимостном выражении, в соответствии с годовыми объемами работ или услуг в виде их количества по моделям автомобилей и соответствующими нормами расхода материалов на один автомобиль, а также действующими ценами на материалы.

8.3 Планирование себестоимости

8.3.1 Сумма годовых издержек производства по проектируемому подразделению (комплексу, зоне, участкам) складывается из следующих статей:

• общий фонд заработной платы (ФЗП);

• отчисления на социальное страхование (Осс);

• расходы на материалы (См);

• расходы на запасные части (Сзч) для подвижного состава;

• расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (Соб);

• общепроизводственные расходы (Сопр);

• налоги, включаемые в издержки производства (Н):

Со = ФЗП + Осс + См + Сзч + Соб + Сопр + Н

8.3.2 Статья издержек представляет собой сумму основной и дополнительной заработной платы всех категорий работников подразделения:

ФЗП = (ЗПiосн • ЗПдоп) • n

где:

• ЗПiосн — основная заработная плата i-й категории работников, руб.;

• ЗПдоп — общая сумма дополнительной заработной платы, руб.;

• n — количество категорий.

8.3.3 В данном расчете рассматриваются следующие категории работников:

• ремонтные рабочие;

• вспомогательные рабочие;

• руководители, специалисты и служащие.

К основной заработной плате относятся расходы на оплату труда за выполненную работу, определяемые исходя из среднего разряда данного вида работ, соответствующего тарифному коэффициенту, ставке первого разряда, установленного размера премиальных и других доплат.

Основная заработная плата i-й категории работников определяется по формуле:

ЗПiосн = Ri • Сiразр • Ктарi • Кn • Кm

где:

• Ri — численность i-й категории работников, чел.;

• Сiразр — тарифная ставка первого разряда, руб.;

• Ктар i — средний тарифный коэффициент для i-й категории работников;

• Кn — коэффициент, учитывающий общий процент премий и доплат (2,0 для руководителей, специалистов и служащих);

• Кm — количество рабочих месяцев в году, Кm = 12.

8.3.4 Определим основную заработную плату для различных категорий работников:

1. Для основных рабочих:

Рpp = 6

ЗПiосн = Ri • Сiразр • Ктарi • Кn • Кm = 6 • 406 000 • 3,46 • 1,5 • 12 = 151 714 080 руб.

1. Для вспомогательных рабочих:

Рвсп = 0,23 • Рpp = 0,23 • 6 = 1,38

Принимаем численность вспомогательных рабочих равной 2.

ЗПiосн = Ri • Сiразр • Ктарi • Кn • Кm = 2 • 406 000 • 1,57 • 1,5 • 12 = 22 947 120 руб.

(остальная часть фрагмента отсутствует)

Число руководителей, специалистов и служащих составляет 3 человека: директор, бухгалтер и мастер.

Общая численность работников подразделения равна сумме заработной платы директоров, бухгалтеров, мастеров и других видов заработной платы (списочных ставок):

Ro = Rpsc + Rpp + Rвсп = 3 + 6 + 2 = 11 чел.

(8.3.7)

Основная заработная плата руководителей, специалистов и служащих:

ЗПiосн = Ri • Сiразр • Ктарi • Кn • Кm = 3 • 598 000 • 4,84 • 2 • 12 = (8.3.8)

= 208 391 040 руб.

Дополнительная заработная плата рассчитывается сразу для всех категорий работников и принимается в размере от 10% до 15% от основной:

ЗПдоп = (10…15%) • (8.3.9)

ЗПдоп = (10…15%) • =

= (151 714 080 + 22 947 120 + 208 391 040) • 12% = 45 966 269 руб.

К дополнительной заработной плате относятся выплаты за сокращенный рабочий день подросткам и кормящим матерям, оплата вредных и дополнительных отпусков, выполнение государственных обязанностей, оплата обучения учеников.

Таблица 8.3.1 — Результаты расчетов заработной платы:

Наименование показателя
1..
ремонтных рабочих
вспомогательных рабочих
руководителей, специалистов и служащих
Итого по ст. 1:
2..
3..

Отчисления на социальное страхование производятся в размере 35% от общего фонда заработной платы работников:

Осс = 0,35 • ФЗП = 0,35 • 429 018 509 = 150 156 478 руб. (8.3.10)

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования Собр, включая производственный инструмент, инвентарь, приборы и приспособления, рассчитываются по комплексным статьям с указанием формул и сумм в таблице 8.3.2. Для заполнения таблицы необходимо предварительно рассчитать расходы на силовую электроэнергию:

Wэл = n3 • nc • Foб • N = 0,7 • 0,58 • 5200 • 4,21 = 8888,2 кВт (8.3.11)

где n3 — коэффициент загрузки оборудования по времени (n3 = 0,7), nc — средний коэффициент спроса на силовую энергию (nc = 0,58), Foб — годовой фонд времени работы оборудования, N — суммарная мощность токоприемников.

Цена 1 кВт.ч электроэнергии (Цэл) принимается по показателям предприятия данной отрасли: 224 рубля.

Таблица 8.3.2 — Расчет расходов на содержание оборудования:

Статьи и элементы затрат
1..
1.1..
1.2..
1.3..
Итого по ст. 1:
2..
2.1..
2.2..
другие виды энергоресурсов
Итого по ст. 2:
3..
3.1..
оборудования
приборов и приспособлений
Итого по ст. 3:
4..
5..
Всего расходов:
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования без учета амортизации разных отчислений:

Потребность в тепловой энергии для отопления рассчитывается по следующей формуле:

Qот = Vзд • (qп — qв) • (tв — tн) • Тот, Гкал

где:
— Qот — потребность в тепловой энергии для отопления;
— Vзд — объем здания, м3;
— qп и qв — теплоемкости воздуха внутри помещения и снаружи, соответственно;
— tв и tн — температура воздуха внутри и снаружи помещения;
— Тот — продолжительность отопительного сезона в часах.

Если взять конкретные значения:

Qот = 215,04 • (0,55 — 0,15) • (20 + 10) = 25,8 Гкал

где qп = 0,55 Гкал/ч • м • °C;
qв = 0,15 Гкал/ч • м3 • °C;
tв = 18 … 20 °C;
tн = -10 °C;
Тот = 4320 ч;
Vзд = 1,12 • hзд • Sпр = 1,12 • 4 • 60 = 269 м3 (при Snp = 60 м2 и hзд = 4 м);

Годовой расход осветительной нагрузки рассчитывается следующим образом:

Wосв = Hосв • Sпр • Fосв / 1000, кВт/ч

где Носв — удельный расход электроэнергии для освещения 1 м3 в час;
Fосв — годовое число часов осветительной нагрузки.

Если принять Nосв = 8 … 10 kBt/ч и Fосв = 2040 ч, то:

Wосв = 9 • 60 • 2040 / 1000 = 1102 кВт/ч

Годовой расход воды рассчитывается по формуле:

Qвод = Драб • Hвод • (Rрр + Rвсп) / 1000, т (м3)

где Драб — среднее количество дней работы в году каждого работника;
Hвод — норматив расхода воды на одного работника в день;
Rрр и Rвсп — коэффициенты, учитывающие потери при транспортировке и других операциях.

Если принять Драб = 231 день, Hвод = 32 л, Rрр = 0,8 и Rвсп = 0,5:

Qвод = 231 • 32 • (0,8 + 0,5) / 1000 = 59,14 т (м3)

Цены на энергию, электроэнергию и воду указаны в таблице.

Данные для расчетов были взяты из отчетности предприятия.

В таблице 8.3.3 представлены результаты расчета общепроизводственных затрат:

Статья	Формула	Сумма (руб)
1. Амортизация	Азс = 0,11 • Кзд	10 124 240 руб
2. Содержание зданий и сооружений	Сот = Цг кал • Qот	2 540 010 руб
3. Затраты на электроэнергию для освещения	Сосв = Цэл • Wосв	2 467 584 руб
4. Затраты на воду для хозяйственно-бытовых нужд	Свод = Цвод • Qвод	237 270 руб
Итого по статье 2	Ссзс = Сот + См всп + Сосв + Свод	5 520 871 руб
3. Затраты на ремонт	Стрз = 0,004 • Кзд	368 010 руб
	Стрх = 0,04 • Кхи	11 040 руб
	Скрз = 0,02 • Кзд	1 840 044 руб
	Скрх = 0,05 • Кхи	13 800 руб
Итого по статье 3	Срзс = Стрз + Стрх + Скрз + Скрх	2 232 894 руб
4. Испытания, опыты, рационализация и изобретательство	Сиор = 0,01 • ЗПрр осн	1 517 141 руб
5. Охрана труда и техника безопасности	Сотб = 0,02 • ФЗП	8 580 370 руб
6. Содержание и обновление малоценного хозяйственного инструмента и инвентаря	Схи = 0,01 • ФЗП	4 290 185 руб
7. Прочие производственные расходы	Спр = 0,02 • ЗПрсс осн	3 034 282 руб
Итого расходов (Сопр)		35 315 303 руб
Общепроизводственные расходы без учета амортизационных отчислений (С,опр)		25 175 743 руб

Статья «Налоги» включает в себя налоги и сборы:

Экологический налог:

где Пт — потребность в топливе;
рт — усредненная плотность топлива;
Сэк — ставка налога за тонну сожженного топлива;
Куч — коэффициент, учитывающий долю налога.

Земельный налог:

где Спр — площадь территории предприятия;
С — кадастровая стоимость 1 м2;
СН — ставка земельного налога.

Отчисления в инновационный фонд:

Общий налог:

Валовой доход определяется по формуле:

Д = (1 + Ур/100) • С*

где Ур — условный уровень рентабельности,%; он принимается больше реальной процентной ставки при финансировании проекта за счет собственных средств предприятия или реальной процентной ставки по кредиту;

Общая сумма издержек равна:

(8.3.21)

Валовой доход:

Д = (1 + Ур/100) • С* = 1,25 • 691668232 = 864585290 рублей

(8.3.22)

В ходе расчета была получена относительно низкая себестоимость нормо-часа работы исполнителя, что позволит проводить гибкую ценовую политику.

Произведенные расчеты представим в таблице 8.3.4 — «Издержки производства»:

Статья издержек	Обозначение	Величина издержек, рублей
Общий фонд заработной платы	ФЗП	429018509
Отчисления на социальное страхование	Осс	150156478
Расходы на материалы	См	9945000
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	Собр	52670968
Общепроизводственные расходы	Сопр	35315303
Общий налог	Н	14561974
Общая сумма издержек	Со	691668232

(8.3.4)

Показатели эффективности проекта:

• Чистая прибыль, рентабельность капитальных вложений и срок окупаемости проекта.

• Для определения прибыли необходимо учесть различные налоговые отчисления от доходов:

• НДС = Д • 20/120 = 864585290• 20/120 = 144097548 рублей

• Балансовая прибыль: Пб = Д — НДС — С0 = 864585290-144097548-691668232= 28819510 рублей

• Налог на недвижимость, установленный в размере 1% от стоимости основных фондов за вычетом износа:

• Ннедв = 0,01 • (Ко — Ао — Аозс) = 0,01(124760423-2766791-10139560)= 1118541 рублей

• Налогооблагаемая прибыль: Пнал = Пб — Ннедв = 28819510-1118541= 27700969 рублей

• Налог на прибыль (24%): Нприб = 0,24 • Пнал = 0,24• 27700969 = 6648233 рублей
• Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия: Пост = Пнал — Нприб = 27700969-6648233= 21052736 рублей
• Налог на развитие территории (в размере 3%): Нт = 0,03 • Пост = 0,03• 21052736 = 631582 рублей
• Чистая прибыль: Пч = Пост — Нтр = 21052736-631582= 20421154 рублей
• Рентабельность капитальных вложений: Р = Пч/Ко • 100% = 20421154 /124760423• 100% = 16,37%
• Период окупаемости проекта: Т = Ко/Пч = 124760423/20421154= 6,11 лет или 73,3 месяца
• Фондоотдача основного капитала по формуле: Фр = (Пч • Ур)/Ко
• Фондовооруженность основных средств по формуле: Фс = (Фр • Р) / Рс
• где Рс — списочное количество работников, руб./чел.

Результаты расчета экономической эффективности представлены в таблице 9.1:

Наименование показателя	Единица измерения	Величина показателя
Общий фонд заработной платы	Рубли	429018509
Капитальные вложения	Рубли	124760423
Издержки производства	Рубли	691668232
Валовой доход	Рубли	864585290
Чистая прибыль	Рубли	20421154
Рентабельность капитальных вложений	%	16,37
Период окупаемости	Годы	6,11
Фондоотдача основного капитала	—	6,9
Фондоемкость основных средств	—	0,15
Фондовооруженность	Рубли/чел.	11341857

(9.1)

Заключение:

В результате выполнения курсовой работы был изучен процесс бизнес-планирования и разработаны планы предприятия «KE-auto». Предприятие занимается следующими видами работ: замена масла, компьютерная диагностика, проверка и регулировка содержания CO в отработавших газах. Бизнес-план включает описание сфер деятельности, анализ рынка услуг, разработку стратегии маркетинга, расчеты производственной базы, организационную структуру, инвестиционные потребности и прогнозирование экономико-хозяйственной деятельности. Рентабельность предприятия составляет 16,37%, что является приемлемым показателем. На станцию закуплено современное оборудование, что позволит обеспечить эффективную работу СТО.

Работники сервиса

Оклады и зарплаты

Работники сервиса — высоко квалифицированные специалисты, прошедшие специальную подготовку.

Заработная плата за год всех работников составляет 429 016 509 белорусских рублей.

Капитальные вложения составляют 1 247 604 23 белорусских рубля. В эту сумму входят:

• Стоимость бака для слива масла «Raasm 42065» — 10 500 000 белорусских рублей.
• Оборудование для раздачи масла «С-227-1» — 2 900 000 белорусских рублей.
• Устройство для компьютерной диагностики «Ultrascan P1» — 10 950 000 белорусских рублей.
• Газоанализатор «АВТОТЕСТ-02.02» — 5 260 000 белорусских рублей.
• Набор инструментов для механика — 2 379 000 белорусских рублей.

Издержки и расходы

Из затрат на производство:

• Фонд заработной платы — 429 018 509 белорусских рублей.
• Отчисления на социальное страхование — 150 156 478 белорусских рублей.
• Расходы на материалы — 9 945 000 белорусских рублей.
• Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования — 52 670 968 белорусских рублей.
• Общие производственные расходы — 35 315 303 белорусских рубля.
• Налоговые отчисления — 14 561 974 белорусских рублей.

Финансовые показатели

Валовой доход составляет 864 585 290 белорусских рублей, чистая прибыль — 20 421 154 белорусских рублей. Рентабельность капитальных вложений равна 16,37%. Период окупаемости — 6,1 года (73 месяца).

Источники

1. Болбас М.М. и др. Учебное пособие по курсу «Технологическое проектирование АТП и СТО», Мн.: БГПА, 1995, с. 83.
2. Похабов В.И., Полипук и др. Методические указания к выполнению экономической части дипломного проектирования для студентов специальности 1505. Mn.: БНТУ, 1992.
3. Пили пук Н.Н., Антюшеня Д.М. Методическое пособие к выполнению курсовой работы по дисциплине «Организация производства и менеджмент» для студентов специальности Т.04.02.00 — «Эксплуатация транспортных средств». Мн.: БГПА, 2002, с. 58.
4. Приказ Министерства Транспорта и Коммуникаций Республики Беларусь № 304-Ц от 28 сентября 2005 г. «Отраслевые рекомендации по разработке бизнес-планов организаций Министерства транспорта и коммуникаций Республики Беларусь».