Целью настоящей работы является составление бизнес-плана по производству продукции на ОАО “Минский лакокрасочный завод” с учетом прогнозируемой динамики рынка и производственной мощности предприятия.
Задачи
Для достижения данной цели, были поставлены следующие задачи:
- представлена общая характеристика и возможности предприятия по обеспечению устойчивого экономического роста
- сделан комплексный анализ эффективности предпринимательской деятельности ОАО “Минский лакокрасочный завод” за 2010-2011 гг.
- разработаны маркетинговые мероприятия по продвижению продукции
- запланирована производственная программа на перспективу
- предложены меры по совершенствованию структуры управления предприятием
- сделана оценка предпринимательского риска и приведены расчеты финансового обеспечения бизнес-плана
Роль бизнес-плана
Бизнес-план является связующим звеном между организатором производства и инвестором. Если предприниматель рассчитывает не только на свои средства, а хочет привлечь средства со стороны, то есть заинтересовать потенциальных инвесторов, в том числе и иностранных, вложить деньги в предлагаемое дело, необходимо доказать им эффективность такого вложения.
Важность бизнес-плана
Любой, кто просит деньги для своего бизнеса, должен иметь такой план. Как документ “на продажу” бизнес-план должен убедить инвесторов, что новый предприниматель реально определил свои возможности, обладает предпринимательским и управленческим талантом, чтобы использовать эти возможности и имеет достаточно реалистичную, согласованную программу получения прибылей и достижения поставленных целей во времени.
Практика планирования
Нужно разделить два процесса: планирование и инвестирование. Предприниматель, имеющий средства, должен написать бизнес-план не “на продажу”, а для себя. В этом случае он получит преимущества, описанные ниже:
- получит четкую стратегию развития предприятия
- сможет эффективно управлять производственным процессом
- сможет принимать обоснованные решения о финансировании и инвестициях
- сможет оценить риск и разработать меры по его уменьшению
Бизнес-план – это важный инструмент для предпринимателей, который помогает им увидеть перспективы своего бизнеса, проанализировать текущую экономическую ситуацию и определить эффективные стратегии развития. Он служит руководством в процессе создания и управления бизнесом.
Во-первых, бизнес-план позволяет предпринимателю четко понять свои идеи и цели. Это включает в себя анализ рынка, определение целевой аудитории и разработку уникального предложения для клиентов. Благодаря этому планируемый бизнес становится более конкурентоспособным и привлекательным на рынке.
Во-вторых, бизнес-план помогает оценить реалистичность идей и возможностей бизнеса. Он позволяет проанализировать финансовые прогнозы, определить потенциальные риски и разработать стратегии их снижения. Это дает предпринимателю уверенность в том, что его бизнес идеи могут быть претворены в жизнь успешно и с минимальными рисками.
Кроме того, разработка бизнес-плана полезна не только для планирования будущего бизнеса, но и для улучшения взаимодействия и коммуникации между участниками бизнеса. Он служит общей платформой для обсуждения идей, целей и стратегий, обеспечивая четкое понимание задач каждым сотрудником. Это способствует эффективной работе команды и достижению общих целей предприятия.
Бизнес-план также может служить стандартом для оценки результатов практической деятельности предприятия. Руководитель и сотрудники могут сравнивать фактические результаты с планируемыми целями и вносить необходимые коррективы в свою деятельность. Он помогает сотрудникам понять свои задачи, оценить свой личный вклад в успех бизнеса и определить личные перспективы, связанные с общим развитием компании.
Цель данной курсовой работы – разработать основные разделы бизнес-плана для открытого акционерного общества «Минский лакокрасочный завод». Этот план будет служить руководством для предприятия в ближайшем периоде, помогая спланировать деятельность в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.
Общество зарегистрировано в исполнительном комитете 20 сентября 1994 года и имеет юридический адрес в Минске, ул. Бирюзова, 4. Оно специализируется на выпуске фасадных красок, химически стойких эмалей и лаков, а также традиционных лакокрасочных материалов общего назначения. Уставный фонд общества составляет 150 тысяч долларов США, и он формируется за счет вкладов физических и юридических лиц.
Органы управления общества включают Общее собрание акционеров, директора (генерального директора) и его заместителей. Финансовая и хозяйственная деятельность общества контролируется Общим собранием Участников или ревизионной комиссией (ревизором).
Банковские реквизиты общества: ОАО «Белинвестбанк», ул. Мельникайте, 2, г. Минск, р/с 3012250008017, УНП 100645846.
Основные цели открытого акционерного общества «Минский лакокрасочный завод» включают:
- стать ведущим производителем лакокрасочных материалов и создание лидирующих брендов;
- сделать широкий ассортимент красок, лаков, эмалей, грунтовок, растворителей, шпатлевок и другой лакокрасочной продукции доступным для потребителей во всех регионах Беларуси;
- производить безопасные и качественные продукты, обеспечивающие комфорт и удовлетворение покупателей;
- постоянно развиваться вместе с заказчиками, предлагая надежные решения, соответствующие их текущим и будущим задачам благодаря уникальным технологиям и опыту компании;
- получать прибыль.
Миссия компании заключается в том, чтобы сделать доступным для потребителей широкий ассортимент лакокрасочной продукции на всех рынках Беларуси.
Преимущества открытого акционерного общества «Минский лакокрасочный завод» включают профессионализм и высокую ответственность сотрудников, индивидуальный подход к клиентам, наличие широкого ассортимента ЛКМ на складе в Минске, консультации и расчет расхода материала, четкую работу всех подразделений компании, изучение потребностей клиентов и их оптимальное решение, а также качественную продукцию по конкурентоспособным ценам.
Открытое акционерное общество «Минский лакокрасочный завод» (ОАО «МЛКЗ») было учреждено в соответствии с Гражданским кодексом Республики Беларусь и законом Республики Беларусь, действуя как юридическое лицо. Высшим органом управления АО является общее собрание акционеров, которое определяет права и обязанности каждого участника. Генеральный директор, назначаемый на основании устава общества, является высшим исполнительным органом.
Выбор организационной формы ОАО был основан на определенных преимуществах, которые она предоставляет по сравнению с другими формами. Эти преимущества включают возможность ведения бизнеса от имени опосредованных лиц через созданное юридическое лицо; ограничение предпринимательского риска; потенциал для расширения и привлечения инвестиций; возможность контролировать влияние участников на ключевые решения; возможность участия в других экономических обществах, создания дочерних компаний или некоммерческих организаций; гибкость в формировании структур управления, соответствующих размерам и специфике бизнеса. Кроме того, ОАО обеспечивает большую информационную закрытость и конфиденциальность, так как не требуется публиковать документы, связанные с их деятельностью.
Одной из основных задач завода является производство экологически чистых лакокрасочных материалов (ЛКМ), в основном водно-эмульсионных красок. Для этого было разработано специализированное оборудование в сотрудничестве с прикладными лабораториями научных институтов. Процесс производства оптимизирован, и даже непрофессионал может освоить его после краткосрочной подготовки. Однако стоит отметить, что производство связано с пылью, поэтому на всем производственном участке установлены промышленные системы очистки воздуха.
Сырьевая база завода надежно обеспечивается европейским поставщиком, но в последнее время белорусские предприятия также предлагают качественное сырье по конкурентоспособным ценам. «Минский лакокрасочный завод» выпускает широкий спектр продуктов, включая водоэмульсионные краски, акриловые краски и грунтовки, антифриз, грунт-эмали, алкидно-уретановые лаки, клей ПВА, преобразователь ржавчины и растворители.
В рамках данного курсового проекта мы сосредоточимся на цехе по производству водоэмульсионных красок, анализируя его производственно-экономические показатели за 2010-2011 годы. В таблице 2.1 представлены ключевые показатели деятельности ОАО «Минский лакокрасочный завод» за указанный период.
| Показатели |
| — |
| Годовой выпуск продукции |
| Цена за банку массой 2 кг |
| Объем произведенной продукции (ОП) |
| Численность работающих в цеху (ССЧ) |
| Средняя стоимость основных производственных фондов, Фс.г. |
| Фондоемкость (Фе) |
| Фондоотдача (Фо) |
| Фондовооруженность труда (Фв) |
| Количество ведущего оборудования |
| Эффективный фонд рабочего времени (Тф) |
| Календарный фонд рабочего времени (Тв) |
| Коэффициент экстенсивного использования оборудования (Кэ) |
| Паспортная производительность единицы оборудования (Ппасп) |
| Фактическая производительность единицы оборудования (Пф) |
| Коэффициент интенсивного использования оборудования (Ки) |
| Интегральный коэффициент (Кинт) |
Таким образом, из таблицы 2.1 становится очевидно, что на предприятии в 2010 году производственные мощности используются не в полной мере, существует потенциал для увеличения производства. Анализ коэффициента интенсивности использования оборудования показывает, что по времени оборудование используется недооцененно; значение коэффициента составляет 0,22, что означает использование производительности оборудования всего на 22%. В процессе эксплуатации основные фонды подвержены износу. Технологическое оборудование включает как отечественное, так и импортное производство. Сведения об его износе представлены в таблице 2.2.
| Наименование | % износа |
|---|---|
| Основные средства | 36,9% |
| В т.ч. машины и оборудование | 52,1% |
Предприятие планирует продолжать модернизацию и техническое переоснащение с внедрением новых энерго- и ресурсоэффективных технологий.
Структура кадров ОАО «Минский лакокрасочный завод», отражающая соотношение различных категорий работников, представлена в таблице 2.3.
| Категория работников | Среднесписочная численность |
|---|---|
| Руководители | 2 человека |
| Другие служащие | 7 человек |
| Рабочие | 10 человек |
| Итого: | 21 человек |
Эффективность использования трудовых ресурсов на предприятии характеризуется производительностью труда. Производительность труда измеряется объемом выпущенной продукции, а ее обратная величина — трудоемкость, отражающая время, затрачиваемое на единицу продукции. Цех по производству водоэмульсионных красок работает в одну восьмичасовую смену. В таблице 2.4 представлена производительность труда за рассматриваемый период:
| Показатель | Единицы измерения | 2010 год | 2011 год |
|---|---|---|---|
| Трудоемкость | дни/тонна | 0,057 | 0,055 |
| Выработка | т/человек | 200,95 | 207,86 |
| Производство в млн. бел. руб./человек | 2813,3 | 2910 | |
| Среднесписочная численность персонала | человек | 21 | 21 |
| Объем произведенной продукции | млн. бел. руб. | 59080 | 61110 |
| Объем в тоннах | т | 4220 | 4365 |
| Время для производства продукции | дни | 241 | 242 |
Обратите внимание, что производственные мощности цеха по производству водоэмульсионных красок не используются в полной мере, что является неприемлемым в современном динамичном условиях рынка.
- План организационно-технического развития ОАО «Минский лакокрасочный завод»
Стратегия предприятия ОАО «Минский лакокрасочный завод» заключается в улучшении характеристик существующих покрытий и разработке новых видов продукции в категории промышленных и декоративных покрытий, а также в развитии дистрибьюторской сети по всей стране. Необходимо сосредоточиться на внедрении акриловых материалов для строительства (грунтовки, шпаклевки, фасадные и внутренние краски, краски для отделки и обработки древесины и т.д.). Расширяйте ассортимент, увеличивайте выпуск продукции в мелкой упаковке, улучшайте внешний вид и полиграфическое исполнение упаковочного материала.
В настоящее время завод производит и поставляет широкий спектр лакокрасочных материалов для промышленных и декоративных целей, предназначенных для строительных и отделочных работ.
3.1 Замена российского клея для наклеивания этикеток, поставляемого ЗАО «Этикетка», на аналогичный клей от белорусской компании ЧП «Белинфоснаб плюс»
Стоимость клея, предоставляемая ООО «Этикетка», составляет 45600 бел. руб. за килограмм, в то время как ЧП «Белинфоснаб плюс» предлагает аналогичный клей по цене 30550 бел. руб. за килограмм, что позволяет сократить расходы на клей для наклеивания этикеток.
Замена фирмы-поставщика клея может привести к снижению себестоимости продукции. Условно-годовую экономию от этого мероприятия можно рассчитать по следующей формуле:
Условно-годовая экономия = (Себестоимость единицы продукции до замены — Себестоимость единицы продукции после замены) * Объем выпуска продукции в год
Таблица 3.1 показывает себестоимость продукции до и после изменения поставщика клея.
| Первоначальная себестоимость 2 кг банки с водоэмульсионной краской, бел. руб. |
| Стоимость 1 кг клея ЗАО «Этикетка», бел. руб. |
| Стоимость 1 кг клея ЧП «Белинфоснаб плюс», бел. руб. |
| Расход клея на 2 л. банку, кг |
| Стоимость клея ЗАО «Этикетка», необходимого для одной банки, бел. руб. |
| Стоимость клея ЧП «Белинфоснаб плюс», необходимого для одной банки, бел. руб. |
| Конечная себестоимость 2 кг банки, бел. руб. |
Условно-годовая экономия за счет снижения себестоимости продукции составит:
3 195 430 миллионов бел. руб.
Замена дисольвера для смешивания ингредиентов водоэмульсионной краски также может привести к снижению себестоимости продукции. Планируемый дисольвер «ДС-11» имеет меньший расход электроэнергии, что приведет к сокращению себестоимости воды в расчете на одну банку водоэмульсионной краски. Условно-годовую экономию от этого мероприятия можно рассчитать следующим образом:
Условно-годовая экономия = (Себестоимость единицы продукции до замены — Себестоимость единицы продукции после замены) * Объем выпуска продукции в год
где С1 и С2 — себестоимость единицы продукции до и после внедрения мероприятия, млн. бел. руб.; Впл — плановый ежегодный выпуск продукции в натуральном выражении, тонн.
Условно-годовая экономия составит:
3 957 060 миллионов бел. руб.
Объем инвестиций на замену дисольвера и транспортировку и установку составляет 49,87 миллионов бел. руб. Срок окупаемости инвестиций — примерно 1,7 года.
План маркетинга включает в себя общий анализ отрасли и позиционирование на рынке. Анализ показывает, что в последние десятилетия наблюдается рост потребления лаков и краск (ЛКМ) в странах СНГ, при этом предпочтение отдается продукции отечественных производителей из-за более низкой цены по сравнению с импортными аналогами.
Таблица 4.1 представляет критерии оценки белорусских производителей ЛКМ по данным Минстата.
| Критерии оценки |
| Репутация |
| Использование технологий |
| Дилерская связь и возможности распространения |
| Инновационные возможности |
| Местоположение |
| Обслуживание клиентов |
Анализ положения на рынке показывает, что европейский рынок ЛКМ разделен на три ценовых сегмента: средний (60-70% от общего объема), верхний (20-25%) и нижний (5-10%). В то же время на рынках стран СНГ доля ЛКМ низкого ценового сегмента составляет более 70%. Однако в последнее время качество, ассортимент и сервис также стали важными факторами конкуренции. На мировом рынке ЛКМ 46-48% занимает строительные лаки и краски.
В Беларуси наблюдается рост потребления ЛКМ в строительстве, который за последние годы увеличился с 20-25% до более 50%.
Наблюдается устойчивая тенденция к сокращению рынка традиционных органорастворимых красок и лаков (КМ). Прирост производства на органических растворителях с 2006 года по настоящее время составил всего 0,6%. Их доля в общем потреблении строительных красковых изделий стабилизировалась на уровне 10–15%. В интерьере краски на органических растворителях используются редко. Несмотря на то, что в современных органорастворимых красках используется низко токсичный уайт-спирит в качестве растворителя, по экологичности они уступают водно-дисперсионным краскам. Традиционно их применяют из-за более низкой цены. Одним из самых перспективных направлений как в Беларуси, так и за рубежом считается использование водно-дисперсионных красок, которые являются экологически чистыми, высококачественными и экономически выгодными. Их доля на рынке КМ превышает 60%, а в строительстве достигает 85–90%.
Важным критерием не только для производителей КМ, но и для их потребителей является состояние рынка сырьевых компонентов. Изменение цен на сырье, главная причина которого — монопольный характер ценообразования, немедленно отражается на стоимости продукции. Несмотря на то, что большая часть КМ производится группами ведущих предприятий, расположенных в Центральном и Западном регионах Беларуси, значительная доля прироста объемов достигается за счет создания новых небольших предприятий с производительностью 100–500 т в год. Для них этот вид деятельности крайне привлекателен, так как уровень рентабельности лакокрасочных изделий составляет 40–60%.
В настоящее время основными направлениями деятельности белорусских предприятий являются ориентация на европейское качество и экологическую безопасность с одной стороны и ценовую политику восточного рынка — с другой.
Производство КМ в Беларуси в 2009 и 2010 годах в тоннах, по данным Минстата, представлено в таблице 4.2.
| Виды продукции | Беларусь | Брестская область | Витебская область | Гомельская область | Гродненская область | Могилевская область | Минская область | Минск |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Эмали, грунтовки и шпаклевки на конденсационных смолах | 21804 (19908) | 143 (123) | 25 (20) | 188 (121) | 11230 (9104) | — (5) | 4670 (4685) | 5548 (5850) |
| Лакокрасочные изделия на конденсационных смолах | 25845 (19481) | 7 (6) | — (- ) | — (- ) | 25501 (19226) | — — | 337 (247) | — (2) |
| Лакокрасочные изделия на полимеризационных смолах | 11067 (11819) | — (4) | 101 (160) | 39 (34) | 2778 (3421) | 1204 (1315) | 3198 (2570) | 3747 (4315) |
| Лакокрасочные изделия на эфирах целлюлозы | 598 (3868) | 48 (42) | 111 (114) | — (- ) | 159 (145) | — (- ) | — (3323) | 280 (244) |
| Растворители и смывки для КМ | 2108 (1832) | — (- ) | — (- ) | — (- ) | 546 (308) | — (- ) | 1562 (1524) | — (- ) |
| Водоэмульсионные краски | 22372 (17526) | 9975 (7930) | 363 (283) | 303 (329) | 1327 (852) | 36 (38) | 4805 (3969) | 5563 (4125) |
| Густотертые масляные краски | 976 (985) | — (- ) | — (- ) | — (- ) | — (- ) | — (- ) | 976 (979) | — (6) |
| Жидкотертые масляные краски (краски готовые к применению) | 704 (732) | 62 (25) | 49 (125) | — (- ) | — (- ) | — (- ) | — (- ) | — (- ) |
| Олифы | 735 (985) | 142 (156) | — (- ) | — (- ) | — (- ) | — (- ) | — (- ) | — (- ) |
| Всего | 91434 (80531) | 10379 (8654) | 737 (755) | 531 (485) | 41677 (33196) | 5227 (2600) | 16572 (19732) | 16311 (15109) |
Рынок КМ всегда был связан с макроэкономическими показателями. Текущее состояние белорусской отрасли также соответствует этим показателям. За семь месяцев 2011 года промышленность Беларуси увеличила выпуск продукции на 9,6% по сравнению с аналогичным периодом 2010 года. Доступные кредиты, налоговые льготы, защита от иностранных конкурентов и поддержка экспорта способствуют достижению положительных результатов. В связи со ростом белорусского рынка лакокрасочных материалов, наблюдаемым в последние годы, а также прогнозируемым в ближайшем будущем, лакокрасочная отрасль в Беларуси является привлекательной для инвестиций.
4.3 Оценка конкурентной среды
Потребителями нашей продукции являются жители и предприятия Беларуси. Наши продукты также поставляются в страны ближнего зарубежья, в основном в Россию.
Как и любое предприятие, так и «Лакокраска» имеет конкурентов: Россию и Украину. Самыми близкими по географическому положению являются ОАО «Лакокраска и ООО «Заславский лакокрасочный завод», расположенные в Минском районе.
Среди белорусских производителей лаков и красок наиболее известен ОАО «Лакокраска» (г. Лида). Компания имеет товарные склады во многих городах Беларуси, включая Витебск, Фаниполь, Минск, Могилев, Брест, Гомель, Бобруйск, Пинск и Молодечно. «Лакокраска» специализируется на производстве лаков и красок для строительства, водно-дисперсионных красок и лаков, и является единственным производителем в Беларуси фталевого ангидрида. Доходы от продажи этого компонента составляют около 30% от общего объема выручки предприятия.
ООО «Заславский лакокрасочный завод» занимается разработкой, производством и поставкой лаков и красок с 1998 года. За это время они создали современное производство различных материалов для разных областей применения, достигнув годовой продукции более 200 тонн.
ПАО «Минский лакокрасочный завод» — одно из старейших химических предприятий Беларуси. Его история начинается с 1935 года. Сейчас на предприятии работает около 130 человек и оно имеет производственные мощности для выпуска до 15 000 тонн лакокрасочных материалов в год.
Одно из главных преимуществ ПАО «Минский лакокрасочный завод» — использование новых технологий и зарубежного сырья при производстве красок и лаков. Технологи предприятия работают над заменой вредных компонентов более экологичными и безопасными альтернативами. Таким образом, их продукция отличается хорошей технологичностью, экологической чистотой, низкой токсичностью и пожаробезопасностью, что приближает ее к европейским стандартам качества.
Маркетинговая стратегия:
4.3 Задача маркетинга: удовлетворение потребностей и нужд через обмен товарами. Товаром здесь понимается любое вещество или услуга, предлагаемые на рынок с целью привлечь внимание, приобрести, использовать или потребить.
4.4 Разработка маркетинговой стратегии: необходимо для обеспечения эффективности проводимых маркетинговых мероприятий. Она включает в себя долгосрочные планы компании на потребительских рынках, анализ структуры целевых рынков, прогноз тенденций их развития, принципы ценообразования и конкурентные преимущества.
4.5 Маркетинговая служба: ее основной задачей является распределение производимой продукции. Это включает в себя планирование жизненного цикла товара, формирование спроса и стимулирование продаж, разработку ценовой политики, создание положительного образа компании и достижение запланированной прибыли.
4.6 Каналы сбыта: в последние годы наблюдается развитие различных каналов сбыта товаров, включая розничную торговлю каталогами, телефонными заказами, телевидением и Интернетом. Использование этих каналов принесет предприятию экономию затрат на распространение продукции, возможность инвестировать эти средства обратно в основное производство, более эффективный продажей, высокую эффективность обеспечения доступности товара и его доставки до потребителей, а также сокращение объема работ по распределению.
4.7 Коммуникационная политика: необходимо обеспечить интенсивное распределение продукта с помощью рекламы, так как расположение торговых точек имеет большое значение для потребителей. Это позволит охватить рынок более эффективно.
Для эффективного продвижения продукции необходимо выполнить следующие задачи:
Во-первых, желательно открыть новые магазины или отделы фирменной торговли.
Во-вторых, разработать широкую систему стимулирования для оптовых покупателей и розничной сети. Рассмотреть возможность предоставления товаров в зависимости от сезона.
В-третьих, для реализации стратегии развития предприятия необходимо выйти на рынки других регионов.
Также, стоит попытаться расширить свое влияние в уже освоенной сфере, используя различные методы.
Необходимо разработать и активно проводить рекламную кампанию, а также использовать новые методы стимулирования потребителей: например, предоставление сувениров с фирменной символикой постоянным клиентам, демонстрация новых товаров во время проведения мероприятий, проведение презентаций и распродаж в торговле.
В сфере торговли следует сосредоточиться на предоставлении бесплатных образцов, улучшении качества обслуживания и внимательном отношении к оформлению товара.
Реклама должна быть ориентирована на целевую аудиторию, акцентировать внимание на отличном качестве продукции, доступных ценах, высоком уровне обслуживания и проведении различных акций.
Задачей рекламы является формирование положительного имиджа компании и ее торговой марки в СМИ, укрепление лояльности населения, контролирующих органов и структур власти. Предприятие должно быть открытым и «хорошим» на взгляд заинтересованных сторон, его мнение о себе должно превосходить мнение о конкурентах.
ОАО «Минский лакокрасочный завод» провел следующие рекламные кампании, представленные в таблице 4.6:
| Наименование | Затраты (мليون бел. руб.) | Увеличение объема продаж (%) |
|---|---|---|
| Телереклама (НТВ, Беларусь1, Беларусь 2) — прайм-тайм | 6,0 | 14 |
| Радиореклама (Радио ОНТ, Unistar) | 2,5 | 4 |
| Реклама в газете «Белорусская газета» («Минск на ладонях») | 0,1 | 3 |
| Интернет-реклама (www.tut.by) — текстовая, главный баннер, ссылка на сайт | 1,8 | 3,1 |
| Создание сайта | 1,1 | 8 |
| Выставки, ярмарки | 2,25 | 15 |
| Итого | 20,6 | 55 |
ОАО «Минский лакокрасочный завод» проведет эффективную рекламную кампанию и ценовую политику, что позволит сохранить стабильность и повысить объем продаж на 55%. Компания уделяет равное внимание как оптовой, так и розничной торговле, поскольку розница является одним из наиболее быстро развивающихся секторов рынка. Текущий уровень потребления лакокрасочных материалов в странах СНГ составляет около 6 кг на душу населения в год, в то время как в промышленно развитых странах этот показатель достигает 20 кг на человека. Как показывает мировой опыт, наиболее устойчивые предприятия уделяют равное внимание как промышленному, так и потребительскому рынкам.
- План производства продукции
5.1 История, описание и технология производства водоэмульсионных красок
Как и у многих современных строительных материалов, появление водоэмульсионных красок было непреднамеренным: разрушенные во время войн города нуждались в восстановлении, а привычные стройматериалы были недостаточно доступны или труднодоступны.
История водоэмульсионных красок началась с открытия немецким химиком Фрицем Клатте поливинилацетата (известного нам как клей ПВА) в 1912 году. Дисперсия ПВА стала основой для первых водно-дисперсионных красок, появившихся в 1920-х годах.
Последняя из существующих дисперсий — акриловая — и краски на ее основе изначально разрабатывались для художественных целей. Первые акриловые водоэмульсионные краски были созданы американскими художниками Сэмом Голденом и Леонардом Боком в 1946—1949 годах, а их выпуск начался в начале 1950-х под маркой «Magna paint». Однако эти краски предназначались только для художников, продавались в небольших тюбиках и растворялись не водой, а скипидаром или уайт-спиртом. Полностью водорастворимую акриловую краску на основе воды Боку был создан и выпущен в 1960 году.
В постсоветские времена водоэмульсионные краски бутадиен-стирольные и акриловые поступали на строительные рынки из-за рубежа, в то время как в СССР производились только краски на основе поливинилацетата и предназначались для промышленных нужд.
Водоэмульсионная краска представляет собой смесь мельчайших частиц полимеров, растворенных в водной среде. Она может содержать различные добавки, такие как антифризы, пеногасители, антисептики, ингибиторы коррозии и другие. В процентном соотношении водоэмульсионная краска состоит из пленкообразователя (полимера) — 50%, наполнителей и пигментов — 37%, пластификатора — 7% и других добавок — 6%.
Процесс создания такой краски включает в себя смешение водного раствора полимерной дисперсии с наполнителями и пигментами, диспергирование полученной смеси, введение различных добавок для достижения необходимых характеристик, фильтрацию и фасовку готового продукта. Диспергирование — это процесс измельчения твердых или жидких веществ, который позволяет получить суспензии, порошки, аэрозоли и эмульсии.
Смешивание и диспергирование компонентов водоэмульсионных красок осуществляются в бисерных и шаровых мельницах (диспергаторах). Измельчение происходит в горизонтальной или вертикальной рабочей камере мельницы с металами, оксидами алюминия и циркония. Чем выше твердость и удельный вес металлических шариков, тем интенсивнее Процесс диспергирования.
Пигментная паста, полученная в результате диспергирования, подвергается дальнейшей обработке в дисольвере — оборудование с торообразной камерой, в которой установлен рамный перемешиватель. Это предотвращает оседание компонентов на стенках и дне дисольвера, а также позволяет довести состав краски до стандартных характеристик.
Готовая водоэмульсионная краска фасуется в пластиковые банки по 2 кг.
Производственная мощность цеха гидроемульсивных красок может быть рассчитана с использованием формулы:
ПМ = n * Пч * Тэф
где ПМ — производственная мощность, n — количество единиц ведущего оборудования, Пч — часовая паспортная производительность единицы оборудования, Тэф — эффективный фонд времени работы оборудования в год.
Эффективный фонд времени работы оборудования рассчитывается путем составления баланса рабочего времени, который представлен в таблице 5.1. Из таблицы видно, что эффективный фонд времени работы оборудования составляет 242 дня в году.
Используя данные из таблицы 5.1 и формулу для расчета производственной мощности, можно определить производственную мощность цеха гидроемульсивных красок:
5614,4 тонны = 1 * 2,9 т/ч * (365 дн/год — 111 дн/год — 7 дн/год) * 0,22
Таким образом, производственная мощность цеха составляет примерно 5614,4 тонны в год.
В таблице 5.2 представлен баланс производственных мощностей предприятия. Из таблицы видно, что годовой выпуск продукции составляет 4365 тонн, а коэффициент использования производственной мощности равен 0,78.
Расчет производственной программы предприятия представлен в таблице 5.3.
| Наименование продукции |
| Водоэмульсионная краска |
Объем продаж (с) рассчитывается по формуле:
с = ∑(х * f)
где:
— с — объем продаж, млн. бел. руб.;
— х — количество проданной продукции в натуральных единицах;
— f — цена продажи одной единицы товара, млн. бел. руб.
Формула рассчитывает общую сумму продаж, умножая количество проданной продукции на ее цену.
В данном случае, поскольку объем продаж и товарная продукция равны (из таблицы видно, что 56745 тонн краски были произведены и проданы), мы можем сделать вывод, что:
с = х * f
где:
— х — количество проданной продукции в тоннах;
— f — цена продажи одной тонны краски.
Далее, раздел 6 посвящен планированию ресурсного обеспечения ОАО «Минский лакокрасочный завод». Здесь мы определим потребность предприятия в материальных и энергетических ресурсах, необходимых для выполнения производственной программы. Также рассчитывается необходимая численность работающих по категориям, фонд их заработной платы, уровень производительности труда и среднегодовая заработная плата одного среднесписочного работающего.
Единицей продукции является банка водоэмульсионной краски весом 2 кг.
Определение потребности в материальных и энергетических ресурсах
Расчет годовой потребности в сырье и материалах для производственных нужд производится путем умножения годового выпуска продукции (х) на норму расхода соответствующего сырья и материалов на единицу продукции (:
Потребность в ресурсах = х * (норма расхода)
Стоимость сырья и материалов, необходимых для производства всего выпуска продукции, определяется умножением их годовой потребности на цены ():
Стоимость ресурсов = Потребность в ресурсах * Цена
Результаты расчетов по формуль приведены в таблице 6.1:
| Наименование сырья/материалов, ед. измерения |
| Поливинилацетатная дисперсия, кг |
| Оксид цинка, кг |
| Карбоксиметилцеллюлоза, кг |
| Антифриз, кг |
| Итого по сырью |
| Вспомогательные материалы: |
| Банка 2,3 л, шт. |
| Этикетка, шт. |
| Клей, кг |
| Пленка термоусадочная, кг |
| Итого по вспомогательным материалам |
| Топливо и энергия на технологические нужды (тысь. руб.): |
| Итого по топливу и энергии |
| Итого |
Планирование численности и фонда заработной платы работающих
Для расчета необходимой численности рабочих и фонда их заработной платы необходимо составить баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего. Результаты представлены в таблице 6.2:
| Состав фонда рабочего времени |
| Календарный фонд рабочего времени, дней |
| Выходные и праздничные дни |
| Номинальный фонд рабочего времени, дней (п. 1-2) |
| Планируемые не выходы на работу, дней: |
| — основные и дополнительные отпуска |
| — отпуска по беременности и родам |
| — по болезни |
| — выполнение государственных и общественных обязанностей |
| — по разрешению администрации |
| Число рабочих дней в год (п. 3-4) |
| Число рабочих часов в год (п. 5 * продолжительность рабочей смены) |
| Планируемые потери времени, часов |
| Эффективный фонд рабочего времени, часов (п. 6-7) |
Для нормального функционирования цеха по производству водоэмульсионных красок на ОАО «Минский лакокрасочный завод» был набран следующий штат работников:
| № | Категория работников | Число работников, чел. |
|---|---|---|
| 1 | Рабочие производства | 50 |
Основная часть:
Явочная численность основных производственных рабочих рассчитывается по формуле:
N = Нобсл × n
где N — количество единиц оборудования (в данном случае 3), Нобсл — норма обслуживания на одного рабочего (3 человека), а n — число смен в сутки (1 смена).
Для определения списочной численности используем зависимость:
Нсп = Нр × Ксп
где Нсп — списочная численность, Нр — явочная численность, Ксп — переводной коэффициент, равный 1,14.
При планировании фонда заработной платы для основных рабочих выделяют основную и дополнительную заработную плату. Тарифный фонд оплаты труда включает в себя тарифную ставку, премии по действующим положениям и доплаты за работу в ночное и вечернее время, а также за вредность. К дополнительной заработной плате относятся различные выплаты, предусмотренные законодательством, такие как доплаты не освобожденным бригадирам, за обучение учеников, подросткам и кормящим матерям, оплата отпусков и не выходов по причинам, связанным с выполнением государственных и общественных обязанностей.
Расчет тарифного фонда оплаты труда основных рабочих основан на эффективном фонде рабочего времени, его численности и соответствующей тарифной ставке, рассчитанной с учетом первого разряда и действующих коэффициентов. Для расчета часовой тарифной ставки месячную ставку делят на количество часов работы в месяц (при 40-часовой неделе это 168 часов).
Пример расчета: для оператора эффективный фонд рабочего времени составляет 1780 часов, он работает две смены в сутки. Тарифная ставка первого разряда равна 3560 бел. руб., а переводной коэффициент — 1,14.
Часовая тарифная ставка = Месячная тарифная ставка / Эффективный фонд рабочего времени в месяц = 3560 / 1780 = 2 бел. руб.
Тарифный фонд оплаты труда на одного оператора = Часы работы в месяц × Тарифная ставка = 1780 × 2 = 3560 бел. руб.
Для всех основных рабочих (включая операторов, помощников и фасователей) расчет будет следующим:
- Явочная численность: 8 рабочих
- Списочная численность: 8 рабочих × Ксп = 8 × 1,14 = 9,12 списочных рабочего
- Эффективный фонд времени: в среднем по всем рабочим 1780 часов
- Тарифный фонд оплаты труда: 8 × 3560 = 28480 бел. руб.
Вспомогательные рабочие также разделяются на подкатегории: по обслуживанию оборудования и по текущему ремонту. Для каждого класса рассчитывается соответствующий тарифный фонд оплаты труда.
Пример расчета для наладчика (по обслуживанию оборудования):
- Явочная численность: 5 рабочих
- Списочная численность: 1 × Ксп = 1,14 списочных рабочего
- Эффективный фонд времени: 1780 часов
- Тарифный фонд оплаты труда: 1 × 3560 = 3560 бел. руб.
Аналогичным образом рассчитывается тарифный фонд для всех вспомогательных рабочих, как по обслуживанию оборудования, так и по текущему ремонту.
В таблице 6.3 представлен расчеты для всех категорий основных и вспомогательных рабочих в цехе по производству водоэмульсионной краски.
Данные о расчетах годового фонда оплаты труда представлены в таблице 6.4. Основными элементами фонда являются основная и дополнительная заработная плата, которые рассчитываются на основе тарифного и дополнительного фондов. Также учитываются премиальные выплаты (30% от месячной заработной платы) и персональные надбавки.
В целом, планирование фонда заработной платы включает в себя расчет численности рабочих, определение эффективного рабочего времени, расчеты тарифных фондов для различных категорий работников и учет дополнительных выплат, предусмотренных законодательством.
Расчет фонда оплаты труда руководителей, специалистов и технических работников представлен в таблице 6.5.
| Наименование должности | Количество человек | Разряд | Годовой фонд оплаты труда (млн. бел. руб.) |
|---|---|---|---|
| Начальник цеха | 1 | 10 | 114,72 |
| 34,42 | |||
| Инженер-технолог | 1 | 8 | 110,63 |
| 33,19 | |||
| Итого: | 160,612 | ||
| 154,88 |
Средняя заработная плата по цеху производства водоэмульсионных красок рассчитывается следующим образом (формула 6.6):
(6.6)
где — годовой плановый фонд заработной платы, млн. бел. руб.; — среднесписочная численность работников.
Производительность труда определим по формуле (6.7):
(6.7)
млн. руб.
Как видно, в описываемом цехе предприятия задействовано небольшое количество людей благодаря повсеместной автоматизации и компьютеризации технологии. Также следует отметить, что на предприятии тарифная ставка первого разряда значительно выше государственной, что свидетельствует о хорошем материальном положении предприятия.
При планировании издержек необходимо рассчитать сумму амортизационных отчислений и составить калькуляцию себестоимости продукции. Сумма амортизационных отчислений (формула 7.1) определяется по формуле:
(7.1)
где — балансовая стоимость основных производственных фондов, млн. бел. руб.; — дифференцированные нормы амортизации для каждой группы основных средств.
В таблице 7.1 представлены расчеты амортизационных отчислений для различных групп основных средств:
| Группы основных производственных фондов | Балансовая стоимость (млн. бел. руб.) | Амортизационные отчисления (%) | Сумма (млн. бел. руб.) |
|---|---|---|---|
| Здания и сооружения | 1918,6 | 6 | 115,1 |
| Линии смешивания, диспергирования и упаковки | 2469,6 | 8 | 197,6 |
| Прочее оборудование и транспортные средства | 120,414 | 7 | 8,4 |
| Малоценный и быстроизнашивающийся инвентарь | 5,8 | 20 | 1,2 |
| Итого | 4514,4 | 322,3 |
Смета обще производственных расходов включает в себя различные статьи расходов и представлена в таблице 7.2:
| Статья расходов | Сумма (млн. руб.) | Примечание |
|---|---|---|
| Расходы по содержанию и эксплуатации машин и оборудования | ||
| Амортизация оборудования и транспортных средств | 206,0 | Таблица 7.1 |
| Содержание оборудования | 134,26 | Заработная плата рабочих, отчисления в бюджет и внебюджетные фонды, стоимость вспомогательных материалов |
| Ремонт оборудования и транспортных средств | 661,39 | Заработная плата рабочих, отчисления в бюджет и внебюджетные фонды, стоимость материалов |
| Внутризаводское перемещение грузов | 100,2 | 10% от суммы пункта 1.1-1.3 |
| Износ малоценных и быстроизнашивающихся приспособлений, инструментов и прочие расходы | 55,1 | 5% от суммы предыдущих статей |
| Итого | 1156,95 | |
| Расходы по организации, обслуживанию и управлению производством | ||
| Содержание аппарата управления | 315,5 | Таблица 6.5 |
| Содержание не управленческого цехового персонала | 1358,71 | Таблица 6.4 |
| Амортизация зданий, сооружений, инвентаря | 322,3 | Таблица 7.1 |
| Содержание зданий, сооружений, инвентаря | 76,98 | 4% от стоимости |
| Ремонт зданий, сооружений, инвентаря | 96,22 | 5% от стоимости |
| Испытания, опыты, исследования, рационализаторские предложения и изобретения | 33,48 | 2% от заработной платы всех работающих |
| Охрана труда | 167,42 | 10% от заработной платы всех работающих |
| Износ и ремонт малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря и прочие расходы | 118,53 | 5% от суммы предыдущих статей |
| Итого | 2489,14 | |
| Всего | 3646,09 |
Для расчета себестоимости продукции мы используем единицу измерения — банка массой 2 кг. Планируемая калькуляция себестоимости единицы продукции представлена в таблице 7.3.
| Наименование калькуляционных статей | Сумма затрат на единицу продукции (в бел. руб.) | Сумма затрат на весь выпуск (в млн. бел. руб.) | Примечание |
|---|---|---|---|
| Сырье и основные материалы | 15150 | 33065,30 | Таблица 6.1 |
| Возвратные отходы | — | — | Согласно данным предприятия |
| Топливо и энергия на технологические цели | 1990,0 | 4343,18 | Таблица 6.1 |
| Основная заработная плата основных производственных рабочих | 335,80 | 732,94 | Таблица 6.4 |
| Дополнительная заработная плата основных производственных рабочих | 25,80 | 56,38 | Таблица 6.4 |
| Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды | 260,81 | 569,23 | — принятый процент отчислений от фонда заработной платы (34%) |
| Расходы на подготовку и освоение производства | — | — | Согласно данным предприятия |
| Общепроизводственные расходы | 1670,60 | 3646,09 | Таблица 7.2 |
| Цеховая себестоимость продукции | 21448,61 | 46812,20 | Сумма п.1-9 |
| Общехозяйственные расходы | 643,44 | 1404,36 | Согласно данным предприятия (3% от цеховой себестоимости продукции) |
| Прочие производственные расходы | — | — | Согласно данным предприятия |
| Производственная себестоимость | 22092,05 | 48216,56 | Сумма цеховой себестоимости и п.10-11 |
| Коммерческие расходы | 220,92 | 482,2 | Согласно данным предприятия (1% от производственной себестоимости продукции) |
| Полная себестоимость продукции | 22312,97? 22313 | 48698,76 | Сумма производственной себестоимости и п.12 |
После планирования себестоимости продукции необходимо рассчитать плановые значения материалоемкости продукции или удельного веса материальных затрат в себестоимости продукции, а также затрат на 1 рубль товарной продукции:
(7.2)
где — стоимость сырья, материалов и энергии на производство продукции, млн. бел. руб.
(7.3)
где — себестоимость товарной продукции, млн. бел. руб.
(7.4)
где — Себестоимость товарной продукции, млн. бел. руб.;
— стоимость товарной продукции в оптовых ценах, млн. бел. руб.
Сведем все полученные значения по расчетам в таблицу 7.3:
Таблица 7.3 — Плановые значения материалоемкости, удельного веса материальных затрат в себестоимости и затрат на 1 рубль товарной продукции
| Материалоемкость водоэмульсионной краски |
| 68,41 |
Проанализировав данную таблицу, мы можем сделать вывод, что все три показателя достаточно велики. Это означает, что для получения стабильного дохода предприятию необходимо выпускать продукцию в достаточно большом количестве или стремиться снизить затраты на производство продукции.
8. Оценка рисков
Расчет обобщающих показателей проекта осуществляется с учетом факторов времени и возможных темпов инфляции. Процесс выполнения проекта и прогноз показателей маркетингового плана осуществляется в условиях неопределенности исходной информации. Такая ситуация требует учета фактору риска в осуществлении проекта, который связан с неопределенностью результата исследований. Различают несколько видов риска:
во-первых, риск, связанный с падением покупательной способности денег;
вовторых, финансовый риск, обусловленный финансовым положением и поведением фирмы;
в-третьих, финансовый риск, определяемый нестабильностью ситуации, складывающейся для фирмы на рынке товаров и услуг. Чтобы количественно определить риск, необходимо знать все возможные последствия какого-либо действия и вероятность самих последствий.
Принимая решения по тем или иным вопросам, необходимо оценить степень риска. В условиях рыночной экономики можно выделить пять основных областей риска, представленных на рисунке 8.1:
1 Безрисковая область: При «осторожном ведении дел», когда субъект ничем не рискует, отсутствуют любые потери, и он получает как минимум расчетную прибыль.
2 Зона допустимого риска: В процессе деятельности субъекта рискуется лишь частью или в пределах всей величины чистой прибыли.
3 Зона критического риска: Субъект рискует тем, что в худшем случае произведет покрытие всех затрат, а в лучшем — получит прибыль намного меньше расчетного уровня.
4 Зона катастрофического риска: Субъект рискует не только потерять прибыль, но и недополучить предполагаемую выручку. В этом случае ему придется возмещать часть затрат за свой счет.
5 Величина возможных потерь: Деятельность субъекта приводит к банкротству, потере инвестиций.
Проблему минимизации риска можно решать, используя три известных способа: диверсификацию, приобретение страховки, получение большей информации о выборе и результатах.
Диверсификация инвестиций заключается в распределении средств между различными проектами.
Информацию, которая доступна пользователю, можно использовать для более точного прогнозирования и снижения риска. Однако информация является ценным ресурсом, и ее полная стоимость определяется разницей между ожидаемой ценностью актива или инвестиции при наличии полной информации и ее стоимости при неполной информации.
Риски могут быть разделены на группы в зависимости от стадии жизненного цикла продукта. Для наглядности эти риски представлены в следующей таблице:
| Виды рисков | Описание рисков | Меры ограничения рисков |
|---|---|---|
| Риски, связанные с поставщиками сырья | Задержки поставок | Создание запасов сырья для поддержания производства |
| Получение некачественного сырья | Тщательный входной контроль и договорные обязательства поставщиков | |
| Потеря поставщиков | Налаживание базы альтернативных поставщиков | |
| Завышение цен | Отсутствие долгосрочных контрактов, ограничивающих цены | |
| Риски, связанные с производством | Аварии, пожары | Поддержание оборудования и электросетей в рабочем состоянии |
| Отказы оборудования | Обеспечение взаимозаменяемости кадров и их постоянной квалификацией | |
| Невыход персонала на работу, забастовки | Анализ социальной среды для предотвращения конфликтов | |
| Ошибки операторов | Четкие инструкции и постоянное обучение работников | |
| Неблагоприятная правовая ситуация | Наличие юриста, отслеживающего изменения законодательства | |
| Риски, связанные с реализацией продукции | Давление конкурентов | Финансовое планирование, анализ конкурентов |
| Неплатежеспособность потребителей | Регулярный мониторинг цен конкурентов | |
| Барьеры в международной торговле | Повышение качества продукции и заключение международных договоров |
Финансовый план является ключевым аспектом любого предприятия. Конечным результатом финансовой деятельности является прибыль, которая включает прибыль от реализации продукции, другие операционные доходы и результаты непроизводственных операций. Расчет прибыли от реализации продукции осуществляется путем вычитания себестоимости из выручки:
Прибыль = Выручка — Себестоимость
Рентабельность продукции рассчитывается как отношение прибыли к полной себестоимости:
Рентабельность = (Прибыль / Полная себестоимость) * 100%
Распределение планируемой прибыли может быть представлено следующим образом:
- Прибыль отчетного периода
- Налог на недвижимость (1% от остаточной стоимости ОПФ)
- Налогооблагаемая прибыль = Прибыль — Налог на недвижимость
- Налог на прибыль (24% от налогооблагаемой прибыли)
- Чистая прибыль = Налогооблагаемая прибыль — Налог на прибыль
Анализируя таблицу, можно увидеть, что значительная часть прибыли уходит на уплату налогов.
Основные технико-экономические показатели бизнес-плана представлены в следующей таблице и сравниваются с фактическими показателями предприятия:
| Показатель | Сумма (в млн бел. руб.) | Примечание |
|---|---|---|
| 1. Прибыль отчетного периода | 8163,7 | Таблица 9.1 |
| 2. Налог на недвижимость | 41,95 | 1% от остаточной стоимости ОПФ |
| 3. Налогооблагаемая прибыль | 12369,25 | Пункт 1 — пункт 2 |
| 4. Налог на прибыль | 4205,55 | 24% от п.3 |
| 5. Чистая прибыль | 8163,7 | Пункт 3 — пункт 4 |
| Наименование показателя |
| Годовой выпуск продукции (в тысячах единиц) |
| Коэффициент использования производственной мощности (%) |
| Объем продаж (в миллионах белорусских рублей) |
| Численность работающих (в человеках) |
| В том числе рабочие |
| Выработка на одного работающего (в тысячах белорусских рублей) |
| Полная себестоимость единицы продукции (в белорусских рублях) |
| Удельный вес материальных затрат в себестоимости продукции (%) |
| Затраты на 1 рубль товарной продукции (рубле) |
| Стоимость основных производственных фондов (в миллионах белорусских рублей) |
| Нормируемые оборотные средства (в миллионах белорусских рублей) |
| Прибыль до вычета процентов, налогов и амортизации (в миллионах белорусских рублей) |
| Чистая прибыль (в миллионах белорусских рублей) |
| Рентабельность продукции (%) |
| Рентабельность производства (%) |
| Годовая экономия (в миллионах белорусских рублей) |
Свежие комментарии