Бизнес-план: Организация нового издательства

1. Резюме.

Общество с ограниченной ответственностью Издательство «Мультяшка».

Адрес: г. Москва, Волоколамское шоссе, д. 62

Тел./факс 420-46-08

Генеральный директор: Северцова Дарья Петровна

Цель проекта — обосновать финансово-экономическую целесообразность производства печатной продукции (книг) ООО «Мультяшка».

Анализ рынка показал наличие неудовлетворенного платежеспособного спроса. Рынок является открытым — конкурентным по качеству и по цене. Многие издательства занимаются продукцией книг, но у издательства «Мультяшка» будут использоваться новейшие технологии, к тому же «Мультяшка» будет специализироваться на производстве детских книг, а эта ниша на Московском рынке печатной продукции практически пустая. Планируемый уровень цен будет чуть ниже, чем рыночный, но по качеству бумаги, печати, подборки текста и рисунков мы планируем обогнать конкурентов. Реализация рыночной стратегии предприятия строится на освоении открытых сегментов рынка Москвы и населенных пунктов в радиусе 100 км.

Маркетинговая стратегия предприятия — проникновение с товаром на свободный сегмент рынка и завоевание части рынка за счет качества. Доля планируемой к реализации продукции в соответствии с договорами купли-продажи (заключено 6 долгосрочных договоров) составляет 100 %, что обеспечивает гарантию сбыта.

Заключены долгосрочные договоры с поставщиками материалов, в которых определены объемы и периодичность поставок, цены покупки, формы оплаты.

Финансово-экономическая целесообразность проекта характеризуется следующими показателями: рентабельность продаж- 10,7 %, рентабельность продукции — 12 %, предприятие с 2002 года становится ликвидным и к 2003 финансово устойчивым.

Срок окупаемости проекта — 8 месяцев

Проект начнет приносить прибыль с 1 года

2. Общая характеристика предприятия, продукции.

Инициатор проекта- ООО «Мультяшка». Предприятие образовано 14 марта 2001 г. Организационно-правовая форма-общество с ограниченной ответственностью. Форма собственности — частная. Размер уставного капитала — 600.000 руб. К 01.01.2002 внесено 100 % уставного фонда.

Генеральный директор Северцова Дарья Петровна. Возраст 20 лет, образование — неполное высшее экономическое.

Главный бухгалтер Матвеева Мария Алексеевна. Возраст 19 лет. Образование -неполное высшее экономическое.

Основной вид деятельности — издательство печатной продукции.

Миссией предприятия является снабжение потребителей печатной продукцией (книгами).

Изучение исходной информации (таблица 1) позволяет оценить сильные и слабые стороны основных конкурентов и 000 «Мультяшка».

Выделяются 2 основных конкурента:

• Издательство «Олмапресс»

• Принт Now

Таблица 1. Анализ сильных и слабых сторон основного конкурента и Издательства «Мультяшка».

Факторы, характеризующие предприятие Преимущества Недостатки Оценка Менеджмент предприятия Предпринимательская культура и философия К Цели и формулируемые стратегии С Система мотивации сотрудников К К Производство Оборудование С К Гибкость производственных линий КС Качество производственного планирования и управления КС Научные исследования и разработки Интенсивность и результаты К Ноу-хау С КС Использование новых информационных технологий С КС Маркетинг Организация сбыта С КС Расположение сбытовых филиалов К Фаза «жизненного цикла» у важнейших продуктов С К КС Кадры Возрастная структура КС Уровень образования КС Квалификация и мотивация труда персонала КС Финансы Доля собственного капитала С С Уровень финансового состояния К КС Возможности получения кредита К КС

Примечание. Буква «с» означает собственное издательство; «к» — основной конкурент.

Производственный процесс, применяемый на ООО «Мультяшка», имеет тип массового производства, что характеризуется широкой номенклатурой изготовляемой продукции и большим объемом выпуска. Но преимущество нашего издательства заключается в том, что выпускаемая продукция обладает признаками неповторяемости. При этом производственный процесс осуществляется на различном универсальном оборудовании, но большая часть производства проходит вручную. Деятельность предприятия направлена на разных потребителей, на их различные интересы: обучение, профессиональную заинтересованность и на проведение досуга. Продукция классифицируется и по возрастному признаку потребителей.

В настоящее время заключены договоры с 5 юридическими лицами на реализацию печатной продукции, и с 4 юридическими лицами на предоставление сырья для производства («Александр Браун»), что позволяет начать производственную деятельность. Условия оплаты: по мере отгрузки каждые три дня (нормальная дебиторская задолженность — 3 дня). Индексы роста цен на поставляемое сырье, материалы, топливо, энергию составляют в 2002 г.-1,08, в 2003 г.-1,10.

В соответствии с договорами, заключенными с основными покупателями, планируется увеличивать объемы производства в 2002 г. на 10 %, в 2003 на 15 % по сравнению с 2001 г.

Наименование основной продукции — книги. Основная область применения -обучение и досуг потребителей.

В перспективе предполагается расширить ассортимент продукции.

Основные сведения о рынке сбыта представлены в таблице 2. Платежеспособный спрос (емкость рынка) (Москва и Подмосковье) — 6 млн. единиц печатной продукции в год.

Таблица 2. Исходные данные для оценки рынков сбыта.

№ п/п Показатели Москва Населенные пункты в радиусе 100 км Рынки, удаленные за 100 км 1 Уровень спроса высокий Высокий средний 2 Степень удовлетворения спроса средняя Средняя средняя 3 Уровень конкуренции высокий Средний средний 4 Доля потребителей, готовых купить продукцию, % 30 15 5

Сведения об основных конкурентах:

1. Объем продаж:

— 1-го конкурента — 2,3 млн. единиц а 2-го конкурента — 0,5 млн. единиц

2. Показатели рентабельности продукции (по балансовой прибыли) и цены:

— 1 -го конкурента — 20 %

— 2-го конкурента — 17 %

Среднеотраслевая рентабельность по производству печатной продукции за 5 лет, предшествующих планируемому 2002 г., составляла 28 %, 19, 20,18, 18 %.

3. Уровень технологии:

— 1 -го и 2-го конкурентов — средний.

4. Качество продукции:

— 1 -го конкурента — высокое.

2-го конкурента — не все технологии соответствуют по качеству нормам.

5. Реклама.

— 1-ый и 2-ой конкуренты осуществляют расходы на рекламу (СМИ).

6. Внешний вид отпускаемой продукции:

— 1-ый и 2-ой конкуренты осуществляют упаковку продукции соответственно стандартам.

7. Время деятельности конкурента на рынке:

— 1 -ый конкурент работает — 8 лет. а 2-ой конкурент — 2 года.

Производственный процесс издательства «Мультяшка» осуществляется на основе ноу-хау предприятия и является экологически чистым, так как в качестве топлива используется электроэнергия и экологически чистое сырье и материалы. В результате применения современного оборудования и технологического процесса не производятся вредные выбросы в атмосферу.

Производственный процесс состоит из нескольких стадий:

— подбор текста

— эскизы

— макет

— рисование

— компьютерная обработка

— сбыт на производственные заводы

— Готовая продукция на складе Издательства

В сферах научных исследований и маркетинга издательство «Мультяшка» имеет явные преимущества, в то время как у основных конкурентов явные преимущества в сфере менеджмента, так как он имеет значительный опыт работы на рынке.

Наиболее сильными сторонами товара (таблица 3) являются: четкое определение сегмента рынка, на который ориентирована продукция, высокое качество, конкурентоспособность продукции и по цене, уникальность технологий и по качеству и заинтересованность самих потребителей в продукции. К слабым сторонам планируемого производства относятся: отсутствие опыта работы с покупателями, недостаточность изученности запросов клиентов.

Таблица 3. Сильные и слабые стороны товара.

№ п/п Постановка вопроса при изучении сильных и слабых сторон товара Сильные стороны продукции Слабые стороны продукции 1 Можете ли вы определить тот сегмент рынка, на который ориентирована ваша продукция? Да 2 Изучены ли вами запросы ваших клиентов? Недостаточно 3 Какие преимущества предоставляет ваша продукция клиентам? Высокое качество, невысокая цена 4 Можете ли вы эффективно довести свою продукцию до тех потребителей, на которых она ориентирована? Да 5 Может ли ваша продукция успешно конкурировать с продукцией других производителей в отношении: • Качества, надежности и др.? • Цены? • Стимулировании спроса? • Мест распространения? Да Да Да Да 6 Понимаете ли вы, на какой стадии «жизненного цикла» находится ваша продукция? Стадии внедрения, роста 7 Есть ли у вас идеи относительно новых видов продукции? № 8 Обладаете ли вы сбалансированным ассортиментом продукции с точки зрения ее существенного разнообразия и различия степеней морального старения? Да 9 Проводите ли вы регулярную модификацию вашей продукции в соответствии с запросами клиентов? Да 10 Проводите ли вы политику создания новой продукции? Пока нет 11 Возможно ли копирование вашей продукции конкурентами? Да 12 Имеют ли ваши производственные идеи адекватную защиту торговой и фабричной маркой, патентами? Нет 13 Отслеживаете ли вы жалобы покупателей? 14 Уменьшается ли количество жалоб и нареканий со стороны покупателей?

4. Анализ рынка и основных конкурентов.

В соответствии с исходными данными оценки рынков сбыта (таблица 2) следует, что наиболее перспективными рынками являются Москва и населенные пункты в радиусе 100 км, так как при высоком уровне спроса и среднем уровне конкуренции доля потребителей, готовых купить продукцию, составляет соответственно 30 и 15 %.

Так как общая емкость рынка составляет 6 млн. книг в год, а первый и второй конкуренты реализуют 2,8 книг в год, то рынок в ~ 3 млн. открытый.

Основным конкурентом (таблица 4) является Издательство «Олмапресс», так как, имея значительный опыт работы на рынке (8 лет) при более низком уровне цены, он занимает большую долю рынка 38,3 %.

Таблица 4. Анализ и оценка конкурентов.

№ п/п Характеристика конкурирующей продукции Основные конкуренты Олмапресс Print now 1 Объем продаж, шт. 2,3 млн. 0,5 2 Занимаемая доля рынка, %. 38,3 8,3 3 Уровень цены, руб./шт. 16 13 4 Финансовое положение (рентабельность), %. 20 17 5 Уровень технологии. средний средний 6 Качество продукции. высокий средний 7 Расходы на рекламу. средние средние 8 Привлекательность внешнего вида. средний средний Время деятельности предприятия на рынке, лет. 8 2

Основными потребителями продукции ООО «Мультяшка» являются компании занимающиеся торговлей детских книг.

5. План производства.

В соответствии с заключенными договорами с основными покупателями продукции (6 договоров) объем реализации книг на 2001 г. составлял 850 ООО шт. (выпуск начался в апреле 2001 г.), в 2002 он должен увеличиться на 10 %, а в 2003 — 15 % по сравнению с 2001 г.

Производственная программа представлена в таблице 5.

Технологический процесс производства детских книг 000 «Мультяшка» представлен на рисунке 1.

Таблица 5. Производственная программа предприятия

Показатели	2001		2002		2003
	Коэффициент роста объемов выпуска продукции	Объем выпуска продукции с учетом коэффициента роста, шт.	Коэффициент роста объемов выпуска продукции	Объем выпуска продукции с учетом коэффициента роста, шт.	Коэффициент роста объемов выпуска продукции	Объем выпуска продукции с учетом коэффициента роста, шт
Книги Объем выпуска -всего	1,00	850 000	1,10	1 402 500	1,15	1 466 250
В том числе объем реализации книг в соответствии с договорами купли-продажи	1,00	850 000	1,10	1 402 500	1,15	1 466 250
Итого		850 000		1 402 500		1 466 250

Рисунок 1.

Схема технологического процесса издательства ООО «Мультяшка».

1. Подготовительная стадия. • Выбор темы для книги. • Подбор текста. • Эскизы рисунков. • Макет книги.
2. Обрабатывающая стадия. • Иллюстрации. • Компьютерная обработка.	2. Заключительная стадия. • Корректировка. • Сбыт продукции на произ. Заводы • Сбыт готовой продукции дистрибьюторам

Виды, количество основных фондов и их стоимость представлены в таблицах 6, 7, 8.

При оценке стоимости основных фондов на 2002 г., 2003 г. используется индекс цен на вновь приобретаемое оборудование соответственно 1,08; 1,10. Норматив по электроэнергии не исчисляется.

Стоимость электроэнергии на технологические цели рассчитана, исходя из количества потребляемой электроэнергии в 2001 г. — 59 879 кВт и тарифной ставки за 1 кВт- 0,4 руб., что составило 23 951,6 руб. Стоимость электроэнергии на технологические нужды на 2002 — 2003 гг., проиндексирована с учетом роста цен и объемов производства.

Таблица 6. Потребность в основных фондах.

Основные фонды 2001 2002 2003 Действующие, руб. Общая потребность, руб. Прирост основных фондов, руб. Общая потребность, руб. Прирост основных фондов, руб. 1 .Здания, сооружения производственного назначения. Арендованы Арендованы Арендованы 2. Рабочие машины и оборудование. 215784,0 249 722,0 33938,0 249 722,0 3. Транспортные средства. 9000 9000 — 9000 — 4. Прочие. Итого 224 784,0 258 722,0 33938,0 258 722,0 —

Таблица 7. Расчет необходимой массы исходного сырья.

Наименование продукции Год Количество, шт. Количество дискет, шт. Всего Детские книги 2001 850 000 30 30 Детские книги 2001 1 402 500 35 35 Детские книги 2003 1 466 250 45 45

Потребность в персонале и заработной плате представлена в табл. 8,9.

Сумма амортизационных отчислений в размере 44956,8 руб. на 2001 г. была исчислена исходя из средней ставки амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов в размере 20 % их балансовой стоимости.

Планом предусмотрена реклама в нескольких журналах, в Интернете, в газетах. Периодичность рекламы в журналах и газетах — 4 раза в месяц, а в Интернете планируется создать собственную страничку. Стоимость 1/64 полосы рекламы в газете составляет 150 руб., в журнале — 300 руб. Стоимость создания одной странички в Интернете — 7 000 руб. Расходы на рекламу составят 11 400 руб.

Отчисления в дорожные фонды учитывают налог на пользователей автодорог в размере 51000 руб. на 2001 г., рассчитанный исходя из 0,4 % выручки без НДС, определенной по среднерыночной цене — 15 руб./шт. и объему — 850 000 шт. в год; налог на приобретение транспортных средств в размере 1499,9 руб. на 2001 г., рассчитанный исходя из балансовой стоимости приобретенного автомобиля (9000 руб.) и ставки налога в размере 20 % ((9000-16,67 %*9000/100) *20 %/100 %); налог с владельцев автотранспортных средств в размере 40 руб., рассчитанный исходя из мощности мотора 100 л. с. и ставки налога 0,4 руб./за 1 л. с.

Арендная плата за производственные помещения (200 м2) и офис (20 м2) исчислена исходя из площади помещений и арендных ставок (Ас) за 1 м2 производственных помещений 34,33 руб. (Ас = Сд * (K1 + К2 + КЗ — 2) * К4 * К5 * К6 * К7 = 6866 (1,3 + 1 + 1,4- 2) * 1,1 * 1 * 1 * 1) и под офис — в размере 257,61 руб. (Ас = 137,76 * (1,3 + 1 + 1,4-2) * 1,1 * 1 * 1 * 1).

Плата за воду исчислена из объема забранной воды(193 м3 12 месяцев) и тарифной ставки платы за воду (0,594 руб./ м3) — 1375,7 руб.

Прочие затраты в сумме 59175,684 состоят из затрат на отопление производственных помещений (227 руб.), рассчитанных исходя из количества потребляемой тепловой энергии за месяц — 4,82 Гкал при отопительном сезоне 6 месяцев и цены за 1 Гкал —78,5 руб./Гкал (4,82 * 6 * 7,85); затрат на освещение помещений в размере 57 600 (18 ООО кИт * 12 месяцев * 0,4 руб./кВт); затрат на топливо для автомобиля в сумме 10557руб. (Зт = Ьс * Дэ * Hp * Ц = 200 км*207 дн. * 15л./100 км* 1,7) 224,784 и затрат на уплату страховых платежей 1 123,9 — из расчета согласно договору страхования имущества, 0,5 % стоимости застрахованного имущества (224 784 руб. * 0,5 %/100 %).

На 2002,2003 гг. затраты на отопление и освещение производственных помещений, а так же затраты на топливо для автомобилей индексируются на планируемый рост цен соответственно по годам 1,08; 1,10, а размер страховых платежей установлен исходя из балансовой стоимости имущества на эти годы.

Налог на имущество в размере 3 371,8 на 2001 г. был рассчитан исходя из среднегодовой стоимости имущества и ставки налога в размере 1,5 % к их среднегодовой стоимости (224 784 руб. * 1,5 %/100 %).

Налог на рекламу в размере 570 руб. определен исходя из стоимости рекламных услуг и ставки налога в размере 5 % стоимости рекламных услуг (11400 руб. * 5 %/100 %).

Целевые сборы на содержание правоохранительных органов, благоустройство, нужды образования и другие цели в размере 953,3 руб. на 2001 г. были рассчитаны исходя из ставки налога в размере 3 % к размеру годового фонда заработной платы, рассчитанного из минимальной заработной платы одного среднесписочного работника (20 чел. * 132,8 руб. * 12 месяцев * 3 %/100 %)

На 2002,2003 гг. целевые сборы индексируются пропорционально росту цен (предполагается увеличение минимальной месячной оплаты труда пропорционально росту цен). Сбор на нужды образовательных учреждений в размере 11760 руб. на 2001 г. рассчитан по ставке 1 % фонда оплаты труда (затраты на оплату труда — таблица 14). Налог на прибыль в размере 1004420,7 руб. на 2001 г. был определен исходя из ставки налога в размере 13 % налогооблагаемой (балансовой) прибыли 7726313,0.

Расчет срока окупаемости проекта (Ток):

8 месяцев.

Расчет точки безубыточности:

75 000 руб. в месяц.

Финансовые потоки:

Активы: оборудование — 417.000 руб. за 2001 год.

Пассивы:

Арендуемые помещения;

12428,2 руб. за 2001 год.

Планирование потребности в оборотных ср-вах

	2001				2002				2003
Виды и наймен. рес-сов	Кол-во натур единиц	Цена ед. ресурса, руб.	Стоимость, руб. (Q)	Стоимость переходящего запаса, руб.	Кол-во натур, единиц	Цена ед. ресурса, руб.	Стоимость руб.	Стоимость переходящего запаса, руб.	Кол-во натур, единиц	Цена ед. ресурса руб.	Стоимость, руб.	Стоимость переходящего запаса, руб.
Сырье и мат-лы	30	100	3000	3	35	100	3500	5	45	110	4950	6
Электроэнергия			23951,6				25867,728				26346,76
Тара			3000	60,4			3240	64,8			3300	65
Запасные части			449,568	449,568			485,53344	485,5334			494,5248	494,5248
Незаверш. Пр-ео			X				X				X
Готовая пр-ция на складе			X				X				X
Прочие			3825000				7293000				8064375
Итого			3855401,17	192770,1			7326093,3	366304,7			8099466,285	404973,3

Рассчет общей потребности оборудования по годам

№ п/п	Вид и наименование оборудования	Технологический коэффициент	Годовой Фонд	Количество единиц оборудования
				2001	2002	2003
1	компьютер 5	1	2428	5	7	10
2	принтер 2	1	2428	2	3	4
3	сканер 2 (слайды, картинки)	1	2428	2	4	5
4	машина для вывода пленок	0,8	2428	1	1	1

Производственная программа предприятия

№ п/п	Вид и наименование оборудования	Предприятие производитель	2001			2002			2003
			Кол-во, ед.	Цена, руб	Стоимость	Кол-во, ед.	Цена, руб.	Стоимость	Кол-во, ед.	Цена, руб.	Стоимость, руб.
1	компьютер 5	Microsoft	5	60000	300000	7	64800	453600	10	66000	660000
2	принтер 2	Microsoft	2	15000	30000	3	16200	48600	4	16500	66000
3	сканер 2 (слайды, картинки)	Microsoft	2	14000	28000	4	15120	60480	5	15400	77000
4	машина для вывода пленок	Microsoft	1	50000	50000	1	54000	54000	1	55000	55000
5	Автомобиль УАЗ — 3303	Автобаза	1	9000	9000	2	9720	19440	3	9900	29700

Стоимость сырья и вспомогательных материалов.

Виды и наимен. сырья и вспомог. мат-лов	2001			2002					2003
	Кол-во, ед	Цена руб	Стоимость руб.	Коэф. роста объема выпуска пр-ции	Кол-во с учетом коэф. роста объема	Индекс цен на сырье, материалы, топливо и энергию	Цена с учетом индекса цен на сырье, мат-лы, топливо, энергию	Стоимость	Коэф. роста объема выпуска пр-ции	Кол-во с учетом коэф. роста объема	Индекс цен на сырье, материалы, топливо и энергию	Цена с учетом индекса цен на сырье, мат-лы, топливо, энергию	Стоимость
Дискеты	50	100	5000	1.1	55	1,08	108	5940	1,15	57,5	1,1	110	6325
Всего осн.	50		5000		55			5940		57,5			6325
Бумага, пч	5	300	1500	1,1	5,5	1,08	324	1782	1.15	5,75	1,1	330	1897,5
Карандаш	200	4	800	1,1	220	1,08	4,32	950,4	1,15	230	1,1	4,4	1012
Тушь	30	50	1500	1,1	33	1,08	54	1782	1,15	34,5	1,1	55	1897,5
Краски	10	50	500	1,1	11	1,08	54	594	1,15	11,5	1,1	55	632,5
Канц.Тов.	150	10	1500	1,1	165	1,08	10,8	1782	1,15	172,5	1,1	11	1897,5
Всего, всп	395		5800		434,5			6890,4		454,25			7337

Потребность в персонале и заработная плата

	Наименование категории работников	2002			2003			2004
		Потребность, чел	Среднегодовая з/п	Затраты на з/п	Начисления на з/п	Затраты на з/п	Начисления на з/п	Затраты на з/п	Начисления на з/п
1	Рабочие основного пр-ва	5	96000	480000	184800	518400	199584	528000	203280
2	Рабочие вспомогательного пр-ва	2	48000	96000	36960	103680	39916,8	105600	40656
3	Специалисты и служащие	4	180000	720000	277200	777600	299376	792000	304920
	Итого	11	324000	1296000	498960	1399680	538876,8	1425600	548856

Калькуляция себестоимости.

Показатели	2002 при объеме пр-ва 850 ООО шт	2003 при объеме пр-ва 1 402 500 шт	2004 при объеме пр-ва 1466 250шт
	всего	всего	всего
Объем продаж, выручка от реализации (без НДС)-всего	12750000	21037500	21993750
Себестоимость
сырье и материалы	5800	6890.4	7337
топливо на технологические цели	227,02	245,18376	249,7242
электроэнергия на технологические цепи	59879	64669,32	65866,9
затраты на оплату труда	324000	349920	356400
начисления на з/п	184800	199584	203280
амортизация (износ основных производственных фондов)	44956,8	48553,344	49452,48
расходы на рекламу	11400	12312	12540
налоги в дорожные фонды	52539,9	56743,092	57793,89
арендная плата	12428,2	13422,456	13671,02
затраты на запасные части	449,568	485,53344	494,5248
плата за воду	1375,7	1485,756	1513,27
прочие затраты	4309175,684	4653909,739	4740093,252
Полная себестоимость (итого по разделу 2)	5007031,874	5408220,824	5508692,061
Налоги, относимые на финансовые рез-ты деятельности
налог на имущ-во	3371,80	3641,544	3708,98
налог на рекламу	570	615,6	627
целевые сборы на содержание правоохранительных органов, благоустр-во, нужды образования и др цели	953,3	1029,564	1048,63
сбор на нужды образовательных учреждений	11760	12700,8	12936
Итого по разделу 3	16655,10	17987,508	18320,61
Балансовая прибыль	7726313,03	15611291,67	16466737,33
Налог на прибыль	1004420,693	2029467,917	2140675,853
Чистая прибыль	6 721 892,33	13581823,75	14326061,48

Распределение чистой прибыли -таблица 15 (планирование средств фондов накопления и потребления)

Номер строки (Показатели		2001	2002	2003
Фонд накопления
1	Чистая прибыль	6721892,33	13581823,75	14326061,5
2	источники формирования средств фонда накопления:
Фонд накопления
2,1	Остатки средств фонда на начало планируемого периода		5903895	17977124
2,2	Амортизационные отчисления	44956.8	48553,344	49452,48
2,3	Отчисления от чистой прибыли (по годам 90 %)	6049703,097	12223641,38	12893455,35
2,4	Прирост устойчивых пассивов	34020	36741,6	37422
3	Всего источников	6128679,897	18212831,32	30957453,83
4	Направления использования средств фонда накопления
4,1	Затраты на приобретение основных фондов	224 784,00	233938	—
4,2	Затраты на прирост оборотных средств	—	1769,3	1544,2
5	Всего затрат	224 784,00	235707,3	1544,2
6	Излишек средств	5 903 895,90	17977124,02	30955909,63
7	Недостаток средств	—	—	—
Фонд потребления
1	Чистая прибыль	6721892,33	13581823,75	14326061,5
2	Источники формирования средств фонда потребления
2,1	Остатки средств фонда на начало планируемого периода		996189,2	2704291,6
2,2	Отчисления от чистой прибыли (по годам 10%)	672189,233	1358182,375	1432606,15
2,3	Прочие поступления	—	—	—
2,4	Фонд оплаты труда	324000	349920	356400
3	Всего источников	996189,233	2704291,575	4493297,75
4	Направления использования средств фонда потребления
4,1	Оплата труда	—	—	—
4,2	Долевое участие в строительстве жилого дома для сотрудников
4,3	Социальные и трудовые выплаты работникам	—	—	—
4,4	Премирование	—	—	—
5	Всего затрат	—	—	—
6	Излишек средств	996189,233	2704291,575	4493297,75
7	Недостаток средств	—	—	—

Баланс денежных средств

Номер строки	Показатели	На 01.05.2001	01.01.02	01.01.03	01.01.04
1	2	3	4	5	6
1	Денежные средства на начало года	600000	407229,9	4624079,1	13849760
2	Денежные поступления:
	выручка от продаж с НДС	—	12750000	21037500	21993750
	прирост устойчивых пассивов			36741,6
3	Всего поступлений	600000	13157229,9	25698320,7	35843510
4	Платежи на сторону
	затраты на производство продукции без амортизации	—	4962075	5359667	5459240
	уплата налогов, относимых на финансовый результат	—	16655,1	17987,5	18320,6
	затраты на приобретение основных фондов	—	—	233938	—
	норматив оборотных средств	192770,1	—	—	—
	прирост оборотных средств	—
	уплата НДС	—	2550000	4207500	4398750
	уплата налога на прибыль	—	1004420,7	2029467,9	2140675,8
5	Всего платежей	192770,1	8533150,8	11848560,4	12016986
6	Остаток денежных средств на конец периода	407229,9	4624079,1	13849760,3	23826524

Доходы и затраты

Номер строки Показатели 2001 2002 2003 1 Доходы (выручка) от реализации (без НДС) 12750000 21037500 21993750 2 Полная себестоимость • всего 5007031,8 5408220,8 5508692,1 в том числе условно-переменные затраты 118445,9 128548 131247,5 Условно постоянные затраты 4888585,9 5279672,8 5377444,5 3 Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности 16655,1 17987,5 18320,6 4 Балансовая прибыль 7726313 15611291,7 16466737,3 5 Налог на прибыль 1004420,7 2029467,9 2140675,8 6 Чистая прибыль 6721892,3 13581823,7 14326061,5 7 Рентабельность продукции % 134,24904 251,132936 260,062847 8 Рентабельность продаж % 52,720724 64,5600651 65,1369662

Финансовый план (баланс доходов и расходов)

Источники средств Направление средств	Прибыль	Амортизация	Отчисления от себестоимости	Прочие доходы	Фонд потребления	Фонд накопления	Итого:
1. Платежи в бюджет:
1.1 Налог на прибыль	1004420,7						1004420,7
1.2 Налог на имущество				3371.80			3371,80
1.3 Плата за пользование водными ресурсами			1375,7				1375,7
1.4 Налог на добавленную стоимость				2550000			2550000
1.5 Налог на рекламу				570			570
1.6 Сбор на нужды образовательных учреждений				11760			11760
1.7 Целевые сборы на содержание правоохранительных органов, благоустройство, нужды образования и другие цели				953,3			953,3
2. Арендная плата			12428,2				12428,2
3. Прирост оборотных средств
4. Налоги в дорожные фонды			52539,9				52539,9
5. Расходы на социально-культурные мероприятия
6. Отчисления в фонд потребления	672189,2						672189,2
7. Отчисления в фонд накопления	6049703,9	44956,8					6094660.7
8. Взносы в пенсионный фонд и фонд социального страхования: взносы в фонд занятости, фонд медицинского страхования			184800				184800
9. Неиспользованные остатки фонда потребления на конец периода.					996189,2		996189,2
10. Неиспользованные остатки фонда накопления на конец периода.						5903895.9	5903895,9
11. Прочие затраты на производство продукции			4699531,3				4699531,3
Итого:	7726313,8	44956,8	4950675,1	2566655,16	996189,2	5903895,9	22188685,96